Cómo Elegir un CPA

Si está considerando el ejercicio temprano de un número significativo de opciones o está pensando en vender opciones en el mercado público por primera vez, le recomendamos contratar a un contador de impuestos de buena reputación. Nos damos cuenta de que esto significa que incurrirá en una tarifa, pero está altamente justificado dado el riesgo que asume al incurrir en impuestos imprevistos significativos si no consulta a un gran contador de impuestos. No es tan fácil cuantificar los ahorros de contratar a un contador de impuestos como lo es de contratar a un planificador de bienes raíces (vea nuestra publicación reciente de Abe Zuckerman sobre los Planificadores de Bienes raíces), pero es igual de necesario. Como la mayoría de la gente, probablemente no estés seguro de cómo elegir un contador de impuestos. Estas son las 11 preguntas principales (no en orden de prioridad) que creemos que debe hacer:

• ¿Tienen experiencia en áreas relevantes para usted?
• ¿Cuántos años de experiencia fiscal individual tienen?
• ¿Qué licencia tienen?
• ¿Tienen un título avanzado?
• ¿Lo representarán si es auditado?
• ¿Revisarán sus declaraciones de impuestos anteriores sin cargo?
• ¿Qué tarifas cobrarán?
• ¿Hay algo que pueda hacer para mantener las tarifas bajas?
• ¿Se siente cómodo con su posible contador?
• ¿Quién trabajará realmente a su regreso?
• ¿El asesor debe ser local?

¿Tienen experiencia en áreas relevantes para usted?

Si trabaja para una empresa de tecnología que emite opciones de compra de acciones o RSU, asegúrese de que su contador haya trabajado con muchos otros clientes en la misma situación. Mejor aún, asegúrate de que tenga clientes que trabajen en puestos de mayor responsabilidad que tú, porque la antigüedad suele conllevar más complejidad. Un verdadero profesional le dirá si no es adecuado para el trabajo, ya sea porque su regreso es demasiado simple para justificar su ayuda o demasiado complejo debido a su falta de experiencia relevante (un ejemplo común donde se necesita mucha experiencia sería el área de las asociaciones de petróleo y gas).

¿Cuántos años de experiencia fiscal individual tienen?

Un asesor fiscal apropiado debe tener un mínimo de cinco años de experiencia haciendo declaraciones de impuestos individuales. La experiencia con una empresa grande suele ser mejor que con una empresa pequeña porque habrá estado expuesta a un conjunto más amplio de cuestiones y su formación debería ser mejor.

¿Qué licencia tienen?

Sería preferible que su preparador de impuestos tenga una CPA (Licencia de Contador Público Certificado), aunque técnicamente no es necesaria. Los abogados de impuestos deberían tener un título.M en Impuestos (un título fiscal avanzado para un abogado).

¿Tienen un título avanzado?

Un CPA puede hacer trabajo fiscal incluso si no ha tenido ninguna capacitación especial en impuestos. Sé que suena loco. Es por eso que podría tener sentido buscar a alguien con una formación más avanzada, como una especialidad fiscal, dentro de un MBA. Mi asesor fiscal, Bob Guenley (que ha escrito una serie de publicaciones de invitados para nosotros), me dijo que solo tomó un curso de impuestos en la universidad y aprendió mucho en el trabajo, pero obtener su MBA en impuestos hizo una gran diferencia. Su MBA incluía impuestos individuales, de sociedades, corporativos y fiduciarios, que es más de lo que uno necesita si quiere especializarse en impuestos individuales, pero es muy agradable tener a alguien que lo asesore con esa perspectiva amplia. Un título avanzado no es necesario si su contable ha tomado clases avanzadas de impuestos personales como parte de su requisito de Educación Profesional Continua continua. No hay una respuesta correcta a esta pregunta. Creo que su asesor/preparador de impuestos debe haber tomado varios cursos que enfaticen los impuestos personales.

¿Lo representarán si es auditado?

Un preparador de impuestos profesional debe respaldar su declaración de impuestos y representarlo en el improbable caso de que sea auditado (por un cargo adicional). Es una verdadera señal de alarma si ella es reacia a involucrarse en este tema.

¿Revisarán sus declaraciones de impuestos anteriores sin cargo?

Un asesor fiscal excepcional debería, ya que normalmente tarda tan solo 15 minutos en las declaraciones anteriores de la mayoría de las personas para determinar si se sentiría cómoda preparando su declaración. Los casos avanzados pueden tardar 30 minutos. Un profesional competente debe pedirle que envíe sus devoluciones previas antes de su reunión para que pueda pasar su tiempo de reunión de manera más productiva.

¿Qué tarifas cobrarán?

Creo que la única manera justa para que un asesor fiscal cobre es por horas. Su tarifa por hora variará según la ubicación (es decir, los clientes de San Francisco pagarán más que los clientes de Sacramento). Un asesor/socio senior de una firma grande en el Área de la Bahía probablemente cobrará 6 600 a 7 700 por hora, y un asesor/socio senior de una firma pequeña probablemente cobrará la mitad de esa cantidad. Eso se traduce en una factura total de aproximadamente 2 2,000 – 3 3,000 en una empresa grande y 1 1,000–. 1,500 en una empresa pequeña si asume que su asesor pasa una hora con usted discutiendo su situación antes de preparar sus documentos de impuestos y una hora revisando su declaración una vez que se ha preparado y un miembro del personal de menor costo maneja la entrada de datos y opera el software que calcula la declaración. Debe esperar una factura más alta si tiene muchos K-1 y/o ingresos de más de un estado (porque cada estado requiere su propio retorno). Es posible que solo desee gastar este tipo de dinero la primera vez que ejerza sus opciones para asegurarse de no tener problemas con temas como el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) y los impuestos estimados trimestrales. Pero si usted es como la mayoría de la gente, una vez que contrate a un contador para preparar sus impuestos (y esté satisfecho con el trabajo que hizo), probablemente querrá que lo haga todos los años.

¿Qué puede hacer el cliente para mantener bajos sus honorarios?

Cuanto mejor organizado esté, menos tiempo necesitará su contador para buscar información, lo que se traduce en tarifas más bajas. No le eches un montón de basura a tu contador que ella tiene que descifrar. Si es dueño de su propio negocio, envíe una hoja de cálculo o un archivo Quicken, Mint o QuickBooks que contenga todos sus ingresos y gastos en lugar de todas sus facturas; proporcione una lista de organizaciones benéficas frente a copias de todas las cartas/cheques cancelados; proporcione la mayoría de los datos a la vez y no en pedazos, porque cuanto más tenga que recoger y dejar un archivo su contador, más se ejecuta el reloj.

¿Se siente cómodo con su posible contador?

Las probabilidades son que se enfrentará a una serie de decisiones difíciles relacionadas con los impuestos con el tiempo, por lo que debe sentirse cómodo preguntándole a su contador lo que puede sentir que es una pregunta estúpida. Cuando se trata de impuestos, no hay preguntas estúpidas, porque el código tributario no siempre es lógico. Asegúrate de seleccionar a alguien a quien puedas preguntar cualquier cosa y con quien estés dispuesto a compartirlo todo.

¿Quién trabajará realmente en sus devoluciones?

Si habla con alguien que trabaja en una empresa grande, debe determinar quién trabajará realmente en sus impuestos y quién será su punto de contacto. Como explicamos en el punto anterior, debe sentirse cómodo con la persona que realmente brinda el consejo, así que asegúrese de que no se le desvíe a una persona más joven cuando necesite hablar con alguien. Tampoco querrás tener que pagar por el tiempo que pasas con un “administrador de cuentas” que siempre tiene que ir al experto para obtener la respuesta.

¿Su asesor debe ser local?

Esta es realmente una pregunta para usted y no para su asesor fiscal potencial. No es necesario que tu contador sea local, dada la facilidad con la que puedes enviar documentos por correo electrónico y Dropbox. También es importante saber si necesitas ver a tu contador para sentirte cómodo con su consejo.

Obviamente, la respuesta correcta a la mayoría de estas preguntas depende de su situación y necesidades individuales. Esperamos que estas 11 preguntas le ayuden a seleccionar el asesor adecuado cuando llegue el momento.