Cómo Proteger los Bienes Heredados de los Acreedores de un Beneficiario en caso de Divorcio

“Cómo Proteger los Bienes Heredados de los Acreedores de un Beneficiario en caso de Divorcio”, es el tema de la Charla sobre Fideicomisos y Patrimonio de ACTEC de hoy.

Transcripción/Notas de presentación

Esta es Susan Snyder, becaria ACTEC de Chicago. El otorgante de un fideicomiso no quiere que el interés de un beneficiario en el fideicomiso esté sujeto a los reclamos de los acreedores, especialmente cuando el acreedor es un cónyuge en proceso de divorcio. Para educarnos más sobre este tema, escucharán hoy a la becaria ACTEC, Amy Kanyuk de Concord, New Hampshire. Bienvenida, Amy.

Hoy vamos a centrarnos en cómo ayudar a los clientes a estructurar fideicomisos para que las herencias que dejan para sus hijos y otros descendientes estén protegidas en caso de divorcio. Cuando las personas se divorcian, sus bienes conyugales generalmente se dividen por igual entre ellos. Pero lo que constituye propiedad conyugal depende de la ley estatal. En algunos estados, todos los bienes de la pareja, independientemente de su origen, se dividen entre los cónyuges. Pero otros estados distinguen entre bienes matrimoniales y bienes separados y cuentan los bienes heredados como bienes separados que no están sujetos a división. El problema, por supuesto, es que incluso si sabemos dónde vive el cliente cuando crea el fideicomiso, es posible que no sepamos dónde estará un beneficiario cuando se divorcie. Por lo tanto, desea estructurar el plan para maximizar la protección de los activos del fideicomiso, independientemente de dónde vivan las personas cuando termine el matrimonio.

En primer lugar, lo que el cliente debe evitar, si es posible, es incluir en un acuerdo de fideicomiso, un derecho de distribución o retiro obligatorio. Si un beneficiario puede, como cuestión de derecho, acceder a la propiedad del fideicomiso, los acreedores del beneficiario casi siempre pueden acceder a ella también, ya sea directamente del fideicomisario o del beneficiario cuando el dinero se distribuye desde el fideicomiso al beneficiario. Por lo tanto, debería evitar, si es posible, otorgar a los beneficiarios derechos de ingreso obligatorios, poderes de retiro y poderes generales de nombramiento de por vida. También debe tratar de evitar las disposiciones de distribución obligatorias, como dar a un beneficiario el poder de retirar la propiedad del fideicomiso en etapas a lo largo del tiempo. Por ejemplo, un tercio a los 30, la mitad a los 35 y el resto a los 40. Sin embargo, estos tienden a ser los tipos de disposiciones que los clientes realmente desean incluir en su fideicomiso. Por lo tanto, necesitamos encontrar una manera de redactar el fideicomiso para minimizar la exposición de los activos del fideicomiso en un divorcio, pero aún así mantener feliz al cliente.

Puede comenzar incluyendo una disposición de gasto en el acuerdo de fideicomiso. Esta disposición prohíbe al beneficiario ceder o transferir su participación en un fideicomiso e impide al acreedor cobrar un crédito directamente del fideicomisario. En otras palabras, el acreedor solo puede intentar cobrar al beneficiario después de que éste haya recibido la distribución.

También debe pensar en incluir una disposición que establezca específicamente que los no beneficiarios no tienen derechos en el fideicomiso. En otras palabras, que la propiedad del fideicomiso está disponible solo para los beneficiarios del fideicomiso con exclusión de cualquier otra persona, incluido un cónyuge en caso de divorcio. Al interpretar un acuerdo de fideicomiso, la intención del otorgante es el factor determinante. Por lo tanto, cuanto más pueda demostrar en el acuerdo que el otorgante tiene la intención de proteger la propiedad del fideicomiso de los acreedores del beneficiario, más va a ayudar al fideicomisario y más protección puede proporcionar a los beneficiarios.

La alternativa a las disposiciones de distribución obligatoria es dar al fideicomisario discreción para hacer distribuciones a los beneficiarios. Si las distribuciones se hacen únicamente a discreción del fideicomisario, entonces los beneficiarios no tienen intereses de propiedad que puedan ser embargados por sus acreedores. Tienen meras expectativas de que, tal vez, un día el fideicomisario les dará algo de dinero. La discreción muy amplia puede ser problemática solo porque el fideicomisario puede no saber cuándo o cómo ejercer la discreción. Así pues, por esa razón, puede ser útil incluir en el acuerdo de fideicomiso un lenguaje precatorio no vinculante para dar al fideicomisario alguna idea de las circunstancias en las que el otorgante prevé que el fideicomisario ejercerá su facultad discrecional de distribuir.

Por ejemplo, si el otorgante realmente desea que los beneficiarios obtengan los ingresos del fideicomiso, o un cierto porcentaje del valor del fideicomiso cada año, el lenguaje precatorio podría alentar en lugar de requerir que el fideicomisario realice esas distribuciones. Pero el fideicomisario debe evitar un patrón regular de distribuciones discrecionales porque, en un divorcio, un juez podría interpretarlas como un derecho de propiedad que hará que los activos del fideicomiso de alguna manera entren en juego en un acuerdo de propiedad.

Si no es deseable o no es posible proporcionar orientación al fideicomisario y el acuerdo de fideicomiso en sí, el otorgante podría considerar proporcionar al fideicomisario una carta de deseos sobre la intención del otorgante. Una carta de deseos se puede cambiar a medida que cambian los pensamientos del otorgante. Por lo tanto, puede proporcionar cierta flexibilidad al otorgante.

Algunas personas, en un esfuerzo por estructurar el lenguaje de la discreción, hacen que el ejercicio de la discreción del fideicomisario esté sujeto a un estándar; y generalmente ese es el estándar verificable de salud, apoyo, mantenimiento y educación. Sin embargo, cuando combina la discreción absoluta con un estándar, puede crear confusión y posiblemente exponer innecesariamente la propiedad a los acreedores; porque el cónyuge y el juez de divorcio pueden enfocarse en el estándar verificable y no entenderán que ese estándar está destinado a guiar el ejercicio de la discreción del fideicomisario, no para crear un derecho de propiedad. Aunque necesita un estándar verificable si un beneficiario va a ser el fideicomisario, generalmente no necesita uno en otras situaciones. Y para mí, en esas situaciones, es mejor dejar de lado el estándar verificable y ponerlo en un lenguaje precatorio para guiar al fideicomisario.

Tener múltiples beneficiarios también puede proporcionar protección. Por ejemplo, en lugar de convertir al hijo del cliente en el único beneficiario del fideicomiso, considere convertir el fideicomiso en un fideicomiso en el que el niño y sus descendientes sean elegibles para recibir distribuciones discrecionales. Si el cliente realmente quiere que el niño sea el único beneficiario, puede comenzar de esa manera y luego darle a alguien, probablemente un protector del fideicomiso, el poder de agregar beneficiarios al fideicomiso, como los descendientes del niño. Si el fideicomiso tiene múltiples beneficiarios, entonces el niño puede ser identificado como el beneficiario principal para darle al fideicomisario alguna orientación sobre cómo ejercer su discreción, siempre y cuando usted autorice específicamente al fideicomisario a hacer distribuciones a algunos pero no a todos los beneficiarios y a hacer distribuciones de diferentes cantidades a diferentes beneficiarios. Esto ayudará a evitar que el cónyuge del niño reclame que el fideicomisario está incumpliendo sus obligaciones, si está distribuyendo la propiedad del fideicomiso a los otros beneficiarios, pero no al niño.

También puede autorizar al fideicomisario a decantar los activos del fideicomiso, ya que el fideicomisario podría ejercer este poder para eliminar o modificar los intereses beneficiosos expuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que la decantación es un poder fiduciario. Por lo tanto, este acuerdo de fideicomiso debe autorizar específicamente al fideicomisario a decantar bajo estas circunstancias.

La elección del fideicomisario siempre es importante, pero es especialmente importante cuando se ve a través de la lente de la protección de los acreedores para los beneficiarios. La apuesta más segura es usar un fideicomisario desinteresado que tenga poderes de distribución discrecionales. Si en algún momento un beneficiario adquiere derecho a una distribución directa de los bienes del fideicomiso, por ejemplo, al alcanzar cierta edad o cuando el fideicomiso termina, esos bienes están sujetos a los acreedores del beneficiario. Si eso sucede, puede darle al fideicomisario el poder de retener, en un fideicomiso adicional, la propiedad que está sujeta a la distribución directa.

La mayoría de los estados, si no todos, tienen estatutos que requieren que un fideicomisario informe e informe al beneficiario. En algunos de esos estados, esas reglas son disposiciones supletorias que pueden modificarse o eliminarse en el acuerdo de fideicomiso. Si ese es el caso en su jurisdicción, considere darle al fideicomisario desinteresado el poder de suspender o terminar el derecho del beneficiario a recibir cuentas, si el fideicomisario cree que recibir la información no sería lo mejor para el beneficiario. Si el beneficiario no puede acceder a la información, la imposibilidad de cumplimiento debe ser una defensa completa a una demanda del cónyuge del beneficiario de información sobre el fideicomiso; y el juez que conoce el caso de divorcio no tendrá jurisdicción sobre el fideicomisario para exigir una contabilidad.

Proteger los activos del fideicomiso de los acreedores de un beneficiario es un tema complicado que también tiene consecuencias fiscales. Sin embargo, una planificación cuidadosa le permitirá al beneficiario disfrutar de la propiedad del fideicomiso mientras la protege.

Gracias Amy, por enseñarnos sobre los derechos de los acreedores contra un beneficiario involucrado en un divorcio.

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