Jak chránit zděděný majetek před věřiteli příjemce v případě rozvodu

“jak chránit zděděný majetek před věřiteli příjemce v případě rozvodu,” to je předmětem dnešního rozhovoru o důvěře a majetku ACTEC.

přepis/Zobrazit poznámky

Toto je Susan Snyder, Actec Fellow z Chicaga. Poskytovatel důvěry nechce, aby zájem příjemce o důvěru podléhal nárokům věřitelů, zejména pokud je věřitelem rozvedený manžel. Chcete-li nás více vzdělávat na toto téma, uslyšíte dnes od Actec Fellow, Amy Kanyuk z Concordu, New Hampshire. Vítej, Amy.

dnes se zaměříme na to, jak pomoci klientům strukturovat trusty tak, aby dědictví, které zanechávají svým dětem a dalším potomkům, bylo chráněno v případě rozvodu. Když se lidé rozvedou, jejich manželský majetek je mezi nimi obecně rozdělen rovnoměrně. Ale to, co představuje manželský majetek, závisí na státním právu. V některých státech je veškerý majetek páru, bez ohledu na jeho zdroj, rozdělen mezi manžele. Ale jiné státy rozlišují mezi manželským a samostatným majetkem a počítají zděděná aktiva jako samostatný majetek, který nepodléhá rozdělení. Problém, samozřejmě, je to, že i když víme, kde klient žije, když vytváří důvěru,možná nevíme, kde bude příjemce, když se rozvede. Tak, chcete strukturovat plán s cílem maximalizovat ochranu svěřenských aktiv, bez ohledu na to, kde lidé náhodou žijí, když manželství končí.

v první řadě by se měl klient vyhnout, pokud je to možné, včetně smlouvy o důvěře, povinného práva na rozdělení nebo odstoupení od smlouvy. Pokud má příjemce právo na přístup ke svěřeneckému majetku, mohou k němu téměř vždy přistupovat i věřitelé příjemce, a to buď přímo od správce, nebo od příjemce, když jsou peníze rozděleny ze svěřenského fondu příjemci. Takže byste se chtěli vyhnout, pokud je to možné, dávat příjemcům povinná práva na příjem, pravomoci pro odstoupení od smlouvy a doživotní obecné pravomoci jmenování. Měli byste se také pokusit vyhnout se povinným ustanovením o distribuci, například dát příjemci pravomoc vybírat svěřenecký majetek postupně v průběhu času. Například třetina na 30, polovina na 35 a zůstatek na 40. Jedná se však o typy ustanovení, která klienti skutečně chtějí zahrnout do své důvěry. Tak, musíme najít způsob, jak navrhnout důvěru, abychom minimalizovali expozici svěřenských aktiv při rozvodu, ale stále Udržujte klienta šťastným.

můžete začít tím, že do smlouvy o důvěře zahrnete ustanovení o spendthrift. Toto ustanovení zakazuje příjemci postoupit nebo převést svůj podíl na svěřenském fondu a brání věřiteli v inkasu pohledávky přímo od správce. Jinými slovy, věřitel se může pokusit inkasovat od příjemce až poté, co příjemce obdržel rozdělení.

měli byste také přemýšlet o zahrnutí ustanovení, které výslovně uvádí, že neziskoví pracovníci nemají v důvěře žádná práva. Jinými slovy, že majetek důvěry je k dispozici pouze příjemcům důvěry s vyloučením jakékoli jiné osoby, včetně manžela v případě rozvodu. Při interpretaci smlouvy o důvěře je rozhodujícím faktorem záměr poskytovatele. Čím více tedy můžete v dohodě prokázat, že poskytovatel má v úmyslu chránit svěřenecký majetek před věřiteli příjemce, tím více pomůžete správci a tím větší ochranu můžete poskytnout příjemcům.

alternativou k povinným ustanovením o distribuci je, že správce může rozhodnout o rozdělení příjemcům. Pokud jsou distribuce prováděny výhradně podle uvážení správce, pak příjemci nemají majetkové zájmy, které mohou jejich věřitelé připojit. Mají pouhé očekávání, že jim třeba jednoho dne Správce dá nějaké peníze. Velmi široká diskrétnost může být problematická pouze proto, že správce nemusí vědět, kdy a jak uplatnit uvážení. Tak, z tohoto důvodu, může být užitečné zahrnout do smlouvy o důvěře nezávazný prekatorní jazyk, aby správci poskytl určitou představu o okolnostech, za kterých poskytovatel předpokládá, že by správce uplatnil své uvážení k distribuci.

například, pokud poskytovatel skutečně chce, aby příjemci získali příjem z důvěry nebo určité procento hodnoty důvěry každý rok, prekatorní jazyk by mohl spíše povzbudit než vyžadovat, aby správce tyto distribuce provedl. Správce by se však měl vyhnout pravidelnému vzorci diskrečních rozdělení, protože ty by mohly, v rozvodu, být interpretován soudcem jako vlastnické právo, které způsobí, že svěřenecký majetek nějakým způsobem vstoupí do hry při majetkovém vypořádání.

pokud poskytování pokynů správci a samotná dohoda o důvěře není žádoucí nebo není možná, poskytovatel by mohl zvážit poskytnutí správce s přáním o záměru poskytovatele. Dopis přání může být změněn, jak se mění myšlenky poskytovatele. Tak, to může poskytnout určitou flexibilitu pro poskytovatele.

někteří lidé ve snaze dát nějakou strukturu kolem jazyka uvážení podmiňují výkon uvážení správce standardem; a obvykle to je zjistitelný standard zdraví, podpory, údržby a vzdělávání. Když kombinujete absolutní diskrétnost se standardem, ačkoli, můžete vytvořit zmatek a možná zbytečně vystavit majetek věřitelům; protože manžel a rozvodový soudce se mohou zaměřit na zjistitelnou normu a nechápe, že tato norma má vést k uvážení správce, nevytvářet vlastnické právo. I když potřebujete ověřitelný standard, pokud bude příjemcem Správce, obecně ho nepotřebujete v jiných situacích. A pro mě, v těchto situacích, je lepší vynechat zjištěný standard a dát do prekatorního jazyka, který povede Správce.

mít více příjemců může také poskytnout ochranu. Například, namísto toho, aby se dítě klienta stalo jediným příjemcem důvěry, zvažte, zda se důvěra stane posypovou důvěrou, jejíž dítě a potomci dítěte mají nárok na diskreční rozdělení. Pokud klient opravdu chce, aby dítě bylo jediným příjemcem, můžete začít tímto způsobem a poté dát někomu-pravděpodobně ochránci důvěry – pravomoc přidat do důvěry příjemce, jako jsou potomci dítěte. Pokud má důvěra více příjemců, pak může být dítě identifikováno jako primární příjemce, aby správci poskytlo nějaké pokyny, jak uplatnit své uvážení, pokud konkrétně oprávníte správce k rozdělování některým, ale ne všem příjemcům a k rozdělování různých částek různým příjemcům. To pomůže vyhnout se tvrzení manžela dítěte, že správce porušuje své povinnosti, pokud rozděluje majetek důvěry ostatním příjemcům, ale ne dítěti.

můžete také pověřit správce, aby dekantoval svěřenecký majetek, protože správce by mohl tuto pravomoc vykonávat k odstranění nebo úpravě exponovaných prospěšných zájmů. Mějte však na paměti, že dekantace je svěřenecká síla. Tak, tato dohoda o důvěře by měla konkrétně zmocnit správce k dekantaci za těchto okolností.

volba správce je vždy důležitá, ale je obzvláště důležitá při pohledu z pohledu ochrany věřitele pro příjemce. Nejbezpečnější sázkou je použití jediného nezaujatého správce, který má diskreční distribuční pravomoci. Pokud v určitém okamžiku získá příjemce nárok na přímé rozdělení svěřenského majetku, například při dosažení určitého věku nebo při ukončení svěřeneckého fondu, podléhá tento majetek věřitelům příjemce. Pokud k tomu dojde, můžete správci dát pravomoc zadržet v další důvěře majetek, který podléhá přímému rozdělení.

většina, ne-li všechny, státy mají stanovy, které vyžadují, aby správce informoval a podal zprávu příjemci. V některých z těchto států, tato pravidla jsou výchozí ustanovení, která mohou být změněna nebo odstraněna v dohodě o důvěře. Pokud tomu tak je ve vaší jurisdikci, zvažte udělení nezúčastněného Správce pravomoci pozastavit nebo ukončit právo příjemce na účtování, pokud se správce domnívá, že příjem informací by nebyl v nejlepším zájmu příjemce. Pokud příjemce nemá přístup k informacím, nemožnost plnění by měla být úplnou obranou vůči požadavku manžela příjemce o informace o důvěře; a soudce, který projednává rozvodový případ, nebude mít pravomoc nad správcem nutit účetnictví.

ochrana svěřeneckého majetku před věřiteli příjemce je komplikovaným tématem, které má také daňové důsledky. Promyšlené plánování však umožní příjemci využívat majetek důvěry a zároveň jej chránit.

Děkujeme Amy, že nás učíte o právech věřitelů vůči příjemci zapojenému do rozvodu.

další zajímavé podcasty:

• Self-usadil Spendthrift trusty
• ERISA, kvalifikované plány a rozvod
• dopad daňové reformy na trusty po rozvodu
• rozvod a plánování majetku
• manželství, rozvod a ochrana majetku