jak minimalizovat daně při převodu akcií ve vaší společnosti

Leblanc nabízí následující rady:

využijte osvobození od kapitálových zisků

peníze, které vyděláte z prodeje akcií, se nazývají kapitálový zisk. Každý Kanaďan má nárok na doživotní osvobození od kapitálových výnosů, což znamená, že jednotlivcům je povoleno určité množství kapitálových zisků, které nemusí platit daň. To se každoročně zvyšuje s inflací: v roce 2017 to bylo kolem 830 000 USD. To znamená, že musíte platit daň pouze z jakékoli částky nad touto hranicí.

kolik vám osvobození od kapitálových zisků ušetří, závisí na tom, ve které provincii nebo území žijete, a samozřejmě na tom, kolik jste za své akcie zaplatili. Musíte mít také nárok na výjimku. Zde jsou pravidla:

• nemůžete prodávat akcie rodinnému příslušníkovi
• vy nebo rodinný příslušník musíte vlastnit akcie během 24 měsíců před prodejem
• alespoň 50 procent aktiv společnosti v tomto 24měsíčním období musí být použito pro obchodní účely v Kanadě
• když prodáváte akcie, musí být alespoň 90 procent aktiv vaší společnosti-což znamená cokoli, co společnost vlastní, což jí přidává hodnotu—zapojeno do podnikání v Kanadě

to je místo, kde se zmíněné předběžné plánování Leblanc vyplatí. “Vzpomínám si na klienta, který právě podepsal dopis o záměru prodat akcie, pak zjistil, že na výjimku nemají nárok, “říká,” ale v tom okamžiku byla dohoda hotová. Už bylo pozdě s tím něco dělat.”

založte rodinnou důvěru

pokud očekáváte sdílení svého bohatství ve své rodině, můžete se podívat na založení rodinné důvěry. V tomto scénáři zmrazíte hodnotu akcií společnosti-zablokujete je na pevném dolarovém čísle. Trust pak kupuje nové akcie za nominální (tj. nízkou dolarovou hodnotu) částku. Každý, kdo je součástí důvěry, se stává příjemcem, což znamená, že pokud jsou akcie společnosti později prodány někomu mimo důvěru, hodnota tohoto prodeje se rozloží na všechny členy rodiny.

jak to pomůže s vaší daňovou situací?

“protože peníze z prodeje akcií jsou rozděleny mezi více členů rodiny, kapitálový zisk každé osoby je pouze částí celkové částky,” vysvětluje Leblanc. “Takže pokud máte čtyři lidi ve vaší rodinné důvěře, například, každý z vás může požadovat až $ 830,000 v osvobození od kapitálových zisků-takže celková částka prodeje by musela překročit $ 3,320,000, abyste dlužili jakoukoli daň.”

Leblanc poznamenává, že někteří podnikatelé používají tento mechanismus důvěry v rodinu a poté mají členy rodiny, aby jim vrátili vše, co získali, takže výtěžek z prodeje akcií jde majiteli firmy. Upozorňuje, že podle zákona tyto výdělky patří každému členovi rodiny. “Přimět je, aby vám po transakci napsali šek, by mohlo vyzvat kanadskou daňovou agenturu, aby vstoupila a odmítla ji.”

rodinné trusty jsou složité právní nástroje, takže pokud se chystáte založit jeden, Získejte pomoc právníka.

odložit své daně

odložení daní z převodů akcií nevylučuje zisky z vašich příjmů, ale umožňuje vám odložit jejich placení až do pozdějšího data. Zvažte odklad, pokud osvobození od kapitálových výnosů není možností nebo k dalšímu spoření na osvobození od kapitálových zisků. Dva způsoby odkladu daní jsou:

• použijte holdingovou společnost-převeďte “bezpečný příjem” vaší společnosti (pro daňové účely všechny zbývající peníze získané prostřednictvím vašeho podnikání) na holdingovou společnost. Tyto příjmy můžete investovat na trh a později je stáhnout.
• Převeďte své akcie v průběhu času—pokud máte v úmyslu, aby člen rodiny převzal vlastnictví vaší firmy, můžete akcie prodat po delší dobu, abyste rozložili daně, které musíte zaplatit. Tato strategie je užitečná, pokud plánujete, aby vaše dítě převzalo vlastnictví, jakmile budou starší.

prodávejte akcie, nikoli aktiva

poslední rada, kterou nabízí Leblanc, je, že pokud chcete získat hotovost, je vždy lepší prodat akcie místo aktiv. Kupující mohou chtít koupit aktiva kvůli daňovým výhodám, které jim dává, ale prodej aktiv vás činí nezpůsobilými pro osvobození od kapitálových zisků.

pokud čelíte kupujícímu, který je ochoten koupit pouze aktiva a nemáte žádné jiné možnosti, Leblanc doporučuje požádat o více peněz. S přihlédnutím k příznivým daňovým dopadům bude kupující pravděpodobně na palubě.