klady a zápory šekové knížky IRA

šeková knížka IRA je investiční přístup, který umožňuje držiteli účtu psát šeky pomocí hotovosti IRA. Držitel účtu dosahuje této kontroly založením a správou subjektu vlastněného účtem (často LLC). Toto nastavení umožňuje investorům spravovat své peněžní prostředky a aktiva účtu přímo jako správce LLC / entity.

jste připraveni otevřít šekovou knížku IRA? Kliknutím sem získáte přístup k naší snadné online aplikaci pro nový účet! (Všimněte si, že “šeková knížka IRA” není typ účtu, který můžete otevřít. Otevřete požadovaný účet a nechte NDTCO, aby vám pomohl udělat z něj šekovou knížku IRA!)

IRS vyžaduje vyrovnávací paměť mezi držitelem IRA a aktivy IRA. Obvykle je tato vyrovnávací paměť poskytována vlastním správcem IRA. Tato struktura účtu však toto uspořádání obchází.

následuje vymezení výhod a povinností šekové knížky IRA. Ačkoli podrobné, toto srovnání není vyčerpávající. Obraťte se na společnost New Direction Trust Company a dozvíte se více o parametrech struktury šekové knížky IRA.

proč zvolit kontrolní šekovou knížku IRA?

rychlost, s jakou můžete vyplácet finanční prostředky a vyhnout se správním poplatkům, může zatraktivnit šekovou knížku IRAs. Jakmile IRA koupí LLC, většina pracovních směn do šekové knížky IRA držitele účtu / správce subjektu. Nákup, prodej a správa aktiv v rámci účetní jednotky mohou probíhat bez interakce s IRA custodian. To znamená, že transakce mohou probíhat bez dohledu a obvykle se mohou provádět rychleji.

přesun odpovědnosti za správu na držitele šekové knížky IRA / Správce subjektu může snížit transakční poplatky od správce IRA. Stejně jako všechny ostatní self-directed IRA účty, šeková knížka IRA držitelé mají možnost investovat do jakéhokoli aktiva, které IRS umožňuje (životní pojištění nebo sběratelské předměty nejsou povoleny podle § 4875 IRS kódu).

pravidla a povinnosti pro šekovou knížku IRAs

je odpovědností majitele účtu vytvořit LLC / entitu v rámci účtu IRA. Držitel účtu může mít profesionála, který tento úkol provede, nebo ho může provést sám. Dokument účetní jednotky nesmí obsahovat jazyk, který zakazuje vlastnictví akcií IRA.

účet nesmí účetní jednotku zakoupit od držitele účtu nebo od diskvalifikované osoby. Jmenování diskvalifikované osoby jako manažera se může uskutečnit poté, co byla LLC financována z účtu. Titulkování aktiv bude ve jménu LLC spíše než IRA.

u aktiv držených šekovou knížkou IRA LLC se odpovědnost za vedení účetnictví aktiv IRA přesouvá z správce IRA na majitele účtu / správce LLC, stejně jako odpovědnost za zákonnost jednání LLC a její dodržování pravidel IRS. Držitel šekové knížky IRA je navíc odpovědný za dodržování všech platných státních zákonů.

jako správce účetní jednotky podáte daňová přiznání, podáte výroční zprávy a zaplatíte poplatky za podávání zpráv státnímu tajemníkovi jeho jménem. Může být také nutné podat formulář 1099s nebo jiné zprávy IRS. Mějte na paměti, že požadavky na účetní subjekt jsou stejné jako u jiných obchodních subjektů a podléhají auditu IRS.

obavy pro majitele šekové knížky IRA

historicky nedostatek nezávislého dohledu a formálních požadavků na podávání zpráv spojených s šekovou knížkou IRAs dal bezohledným jednotlivcům příležitost porušovat pravidla IRS. Nicméně, IRS má své oko na šekovou knížku IRAs, takže riziko auditu může být odpovídajícím způsobem vyšší. Tato pozornost padá na všechny investory šekové knížky IRA, nejen na špatná jablka.

pro většinu států nejsou účetní subjekty povinny podávat daňové zprávy u IRS. To umožňuje mnoho z těchto účtů létat pod radarem IRS. Jako nová metoda pro potenciální řešení tohoto problému začal IRS požadovat, aby správci IRA uvedli ve všech výročních daňových zprávách v roce 2016 vlastnictví všech LLC IRA.

zákon IRA zakazuje vlastníkovi IRA poskytovat služby své IRA a jejímu majetku. Přesná definice toho, jak” poskytování služby ” vypadá, je v kódu IRS vágní, což znamená, že soudy by tuto definici mohly interpretovat velmi striktně, aby zahrnovaly manažerské a účetní služby pro IRA. Takové rozhodnutí by mohlo ohrozit stav šekové knížky IRAs a potenciálně vést k podstatným daním a sankcím pro majitele IRA.

vytvoření a průběžná údržba LLC nebo jiného subjektu v šekové knížce IRA může být pro majitele účtu problémem, a proto může představovat další potenciální nevýhodu. LLC nebo subjekt bude potřebovat bankovní účet, daňové identifikační číslo, finanční knihy, evidenční systémy a účetnictví/Vedení záznamů. Pro mnoho klientů, umožňující správci IRA zpracovávat zpracování transakcí účtu stojí za související poplatky.

provádět Due Diligence a klást otázky

zatímco vlastnictví LLC nebo jiného subjektu ve vašem daňově zvýhodněném plánu může poskytnout určitou investiční flexibilitu, vyžaduje větší odpovědnost ze strany držitele IRA. Tato investiční struktura byla identifikována jako “vysoce riziková”, pokud jde o oddíly 4975, 408, 408A a další použitelné kódy.

kontaktujte New Direction Trust Company na čísle 877-742-1270 nebo odesláním zprávy prostřednictvím klientského portálu.