měli byste převést Britské důchody do zámoří? Výhody a nevýhody QROPS

převod britských důchodů na QROPS může nabídnout flexibilitu, daň, plánování nemovitostí a měnové výhody, ale je vhodný pro každého?

jednou z mnoha možností důchodů ve Velké Británii pro britské krajany je dnes přechod na kvalifikovaný uznávaný zámořský důchodový systém (QROPS). Přestože je QROPS široce považován za odpověď pro krajanské důchodce, v žádném případě nejsou řešením pro všechny.

co je QROPS?

QROPS je označení pro zahraniční penzijní systémy, které splňují pravidla HM Revenue & pro příjem převodů z penzijních fondů registrovaných ve Velké Británii. Zavedeno v 2006, to umožňuje britským emigrantům zjednodušit své záležitosti tím, že si s sebou vezmou důchody. Programy se na seznam HMRC dostanou pouze tehdy, pokud splňují podobné podmínky jako Britské důchody, například není obecně přístupný před dosažením věku 55.

QROPS & daňová účinnost

v současné době mohou obyvatelé EU převést Britské důchody na QROPS založené na EU / EHP bez daně. Převedení na QROPS mimo blok však vyvolá 25% britský “zámořský poplatek za převod” (OTC).

poznámka: na seznamu schválených QROPS nejsou žádné španělské, portugalské, francouzské nebo Kyperské systémy, takže pokud máte bydliště v jedné z těchto zemí, musíte zvolit způsobilý režim v jiném členském státě EU / EHP, abyste se vyhnuli sankcím.

rozpočet UK 2021 nezahrnoval žádné změny QROPS, takže převody na QROPS založené na EU / EHP v současné době zůstávají pro obyvatele EU osvobozeny od daně. Nyní však Spojené království opustilo blok, tento 25% daňový poplatek by mohl být v budoucnu potenciálně rozšířen, aby zachytil převody EU.

jednou za QROPS, fondy jsou chráněny z britských daní z příjmů a zisků a již nepočítají do svého celoživotního příspěvku na důchod (LTA). Pokud jste již při převodu překročili limit, 25% je účtováno z přebytku, ale finanční prostředky jsou imunní vůči dalším pokutám LTA.

v opačném případě se finanční prostředky QROPS stanou zdanitelnými pouze poté, co začnete využívat výhody v zemi svého bydliště.

jak jsou QROPS zdaněny ve Španělsku

při přístupu k QROPS nebo při paušálních částkách a příjmech ve Velké Británii platí obecné španělské sazby daně z příjmu pro obyvatele Španělska. Ty se liší regionálně, ale mají tendenci začínat mezi 18,5% a 21,5% a postupně stoupat k nejvyšší sazbě mezi 45,5% (Madrid) a 54% (Comunidad Valenciana).

pro plné sazby ve vašem regionu si stáhněte našeho bezplatného průvodce daněmi ve Španělsku.

obyvatelé Španělska mohou najít alternativní daňově efektivní možnosti reinvestování penzijních fondů, proto si vezměte osobní radu, abyste pro vás vytvořili nejvhodnější přístup.

jak jsou QROPS zdaněny ve Francii

obvykle je UK důchod a qrops příjem zdanitelný ve Francii podle sazeb daně z příjmu. Pro rok 2021 začínají na 11% od € 10,085, vrchol na 45% pro příjem nad €158,122 (příplatky 3%/4% platí nad € 250,000 / € 500,000). Za určitých podmínek je však v současné době možné vzít celý penzijní fond jako paušální částku a zaplatit jen 7.5% daň s neomezeným 10% příspěvkem.

důchodový příjem ve Francii také přitahuje 9.1% sociální poplatky (7.4% pro důchodový příjem pod 2 000 eur měsíčně / 3 000 eur za pár), pokud nemáte formulář EU S1 nebo nejste přidruženi k francouzskému systému zdravotní péče.

pro francouzské rezidenty může být reinvestování penzijních fondů do vhodného pojištění-vie-specializované formy životního pojištění, kde podkladové investice nepřitahují ve Francii žádnou daň – výhodnější než QROPS.

více informací o tom, jak jsou zdaněny ve Francii

jak jsou zdaněny QROPS v Portugalsku

portugalští obyvatelé, kteří mají přístup k QROPS nebo UK důchodový příjem, budou čelit progresivním sazbám daně z příjmu v rozmezí od 14.5% do 48% v 2021, pokud nemáte status obvyklého pobytu (NHR). Podle NHR jsou důchody QROPS / UK místo toho zdaněny paušální sazbou 10% za první desetiletí v Portugalsku. Pokud jste se kvalifikovali pro NHR před změnou pravidel v dubnu 2020, můžete pokračovat v přijímání nezdaněných QROPS a zahraničních důchodových příjmů po zbytek desetiletého období NHR.

pokud nemáte status NHR (nebo vaše funkční období vypršelo), můžete najít alternativní daňově efektivní možnosti reinvestování penzijních fondů jako rezidenta Portugalska, proto si vezměte osobní radu a vytvořte pro vás nejvhodnější přístup.

více informací o tom, jak jste zdaněni v Portugalsku

jak jsou QROPS zdaněny na Kypru

za určitých okolností je možné, aby obyvatelé Kypru vybrali qrops prostředky jako jednorázovou částku bez daně. Jinak jsou QROPS a UK důchodové příjmy zdanitelné na Kypru jedním ze dvou způsobů. Můžete si vybrat paušální sazbu ve výši 5% (s příspěvkem € 3,420) nebo ji přidat k ročním příjmům a zaplatit příslušné sazby daně z příjmu. To je nula pro příjem pod €19,501, z čehož platí bodové sazby mezi 20% a 35%. Dejte si pozor, že ačkoli paušální částky z důchodu ve Velké Británii mohou být osvobozeny od daně, 75% bude ve Velké Británii zdanitelné, pokud je vyberete najednou.

více informací o tom, jak jste zdaněni na Kypru

QROPS & flexibilní přístup

zatímco Britské důchody mohou být omezující, mnoho QROPS vám umožní vzít tolik peněz nebo příjmů, jak se vám líbí, nicméně a kdykoli budete chtít. Můžete například čerpat vyšší příjem v předčasném důchodu, když jste nejaktivnější, a snížit jej v pozdějších letech. Nebo si můžete vzít paušální částku a zbytek si uchovat na deštivý den nebo předat svým dědicům.

ale tato svoboda také přináší větší potenciál vyčerpat své prostředky-na rozdíl od Britské anuity nebo “konečného platu” důchod, které poskytují zaručený příjem na celý život.

QROPS & diverzifikace a výběr investic

QROPS obvykle nabízejí více možností než Britské důchody pro to, jak jsou vaše peníze investovány a nejsou tak nadměrně vystaveny aktivům Spojeného království. Můžete si vybrat flexibilní investiční plán v široké škále fondů, aby vyhovoval vašim okolnostem, cílům, časové ose a chuti k riziku.

vzhledem k tomu, že hodnota jakékoli investice může jít dolů i nahoru, představuje to prvek rizika pro vaše penzijní fondy, který chybí v zaručené anuitě. Aktivní, dobře diverzifikovaný investiční přístup však může řídit a minimalizovat riziko.

QROPS & flexibilita plánování nemovitostí

zatímco většina britských důchodů je splatná pouze vašemu manželovi při smrti, QROPS nabízí možnost zahrnout další dědice. Takže spíše než zemřít s vámi nebo vaším manželem, vaše penzijní bohatství by mohlo přejít na jakéhokoli jmenovaného příjemce, dokonce napříč generacemi.

QROPS může také nabídnout určitou ochranu před britskou dědickou daní při předávání důchodových aktiv dědicům, kteří nejsou rezidenty Spojeného království, i když mohou stále podléhat místním dědickým daním.

QROPS & Možnosti více měn

zatímco Britské důchody se vyplácejí pouze v šterlincích, některé QROPS vám umožňují investovat finanční prostředky a provádět výběry ve více než jedné měně. To je hlavní výhoda pro britské státní příslušníky žijící v zahraničí, protože odstraňuje náklady na konverzi měny a snižuje závislost na směnných kurzech libry/eura.

QROPS & svoboda od britských pravidel … do bodu

fondy v QROPS se již neřídí britskou důchodovou legislativou, takže jsou obecně chráněny před budoucími změnami britských pravidel. Dejte si však pozor na to, že (pokud jste nepřevedli před 9. březnem 2017) byste mohli podléhat právním předpisům Spojeného království – a zdanění-pokud se přestěhujete mimo EHP do pěti britských daňových let od data převodu.

pokud převod spadá do pravidel neoprávněných plateb, mohou být uplatněny daňové sankce až do výše 55% z hodnoty převodu-potenciálně i v případě, že jste přesunuli finanční prostředky před změnou pravidel.

regulované, přizpůsobené důchodové poradenství je zásadní

zahraniční Penzijní transfery jsou složité – a klíčovým cílem pro penzijní podvody – proto Nepodceňujte hodnotu regulovaného poradenství. Měli byste prozkoumat celou škálu možností, jak vytvořit nejvhodnější důchodové řešení pro vaše konkrétní okolnosti. Pokud se rozhodnete přestoupit, jednejte brzy, než se pravidla po Brexitu potenciálně změní.

v každém případě budete potřebovat odborné poradenství, abyste našli vhodný produkt, orientovali se v přeshraničních daňových otázkách a nakonec zajistili své dlouhodobé finanční zabezpečení v tomto neustále se měnícím důchodovém prostředí.

Zjistěte více o našich penzijních plánovacích službách

kontaktujte nás a prodiskutujte možnosti svého důchodu