Per Diem Truck Driver Tax Break

odpočet daně trucker per diem je jedním z největších daňových odpočtů pro řidiče nákladních vozidel. Schopnost správně porozumět a používat tento daňový odpočet může pomoci snížit vaši daňovou povinnost. Pokračujte ve čtení níže se dozvíte, jak řidič kamionu za diem ovlivňuje vaše daně a požadavky, které musíte splnit, aby ji nárokovat. Co znamená per diem?

co znamená per diem?

“Per diem” je latinská fráze, která znamená ” pro každý den.”Ve světě autodopravy můžete slyšet tento termín používaný jedním ze dvou způsobů. Jeden, používá se jako denní příspěvek na jídlo. To je místo, kde přepravní společnost uhradí za přidané jídlo náklady. Vzhledem k tomu, že se jedná o náhradu zaměstnavatele, tato část vašeho platu je nezdaněná.

za druhé, za diem lze také označovat jako částku, kterou vám služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje odečíst od zdanitelného příjmu. Daňová agentura umožňuje určitou částku za den cestování po silnici. To je, pokud splňujete určité požadavky.

zjišťování sazeb za diem

rozdíl mezi odměnou za diem a odpočtem daně za diem je důležité vědět a pochopit, protože ovlivňuje způsob, jakým počítáte daně. Od ledna 2021 je v kontinentálních Spojených státech příspěvek na den 66 USD za den. Nicméně, pokud dodáváte zboží mimo kontinentální USA, tato sazba se zvyšuje na $ 71za den. IRS v současné době umožňuje vlastníkům-operátorům odečíst 80% sazby za diem.

za diem sazby pro jezdce
pokud s vámi jezdí manžel nebo partner, který vám pomůže s vašimi povinnostmi, mohou také požadovat odpočet daně za diem. Jezdci bez CDL, kteří pomáhají s účetnictvím, dispečinkem a nakládkou nebo vykládkou, mohou požadovat denní sazbu 33 $za den. IRS jim umožňuje odečíst polovinu této částky od jejich zdanitelných příjmů.

splnění kvalifikace pro daňové odpočty za diem

daňové odpočty za diem jsou jedinečné, protože tyto odpočty nevyžadují, abyste vedli příjmy za cestovní výdaje. Finanční úřad kvůli tomu zavádí omezení na denní dávky. Per IRS publikace 463, musíte splnit oba následující požadavky nároku na diem odpočet.

1. jste mimo svůj daňový domov “podstatně déle” než běžná denní práce.
2. vaše práce vyžaduje, abyste spali nebo odpočívali, když jste mimo domov.

zdřímnutí nemusí nutně spočívat v tom, že budete muset strávit celý den mimo domov. Vaše doba odpočinku mimo službu musí být dostatečně dlouhá, abyste si odpočinuli. Ve většině případů, pokud splňujete požadavky na hodiny služby (HOS) mimo domov, můžete si nárokovat odpočet daně za den.

pravidla pro dílčí dny
pokud odcházíte nebo se vracíte domů, počítá se to pouze jako částečný den. Denní sazba za částečný den je ¾ celého dne. Pokud je vaše normální sazba $ 71 za den, vaše denní sazba za částečný den by byla $ 53.25 .

vyhýbání se potenciálním problémům

takže, co když jste řidičem společnosti a váš zaměstnavatel vám platí sazbu za diem? IRS uvádí, že nemůžete uplatnit daňový odpočet z nezdaněných příjmů. Toto se označuje jako nezdanitelné za den. Stále však můžete požadovat částečný odpočet daně za den.

pokud vám zaměstnavatel vyplácí standardní stravné ve výši 45 USD za den, odečtete tuto částku od maximální přípustné sazby za diem ve výši 71 USD. Můžete také vzít 80% zbývajících $ 26 jako odpočet. Pokud vám však přepravní společnost zaplatí federální sazbu za diem nebo vyšší, nemůžete odečíst.

výpočet vašeho daňového odpočtu za diem

daňoví přípravci a většina softwaru pro přípravu daní tyto výpočty provádějí za vás. Někteří jedinci však dávají přednost vlastním výpočtům. K určení částky odpočtu daně použijte následující vzorce.

1. (počet celých dnů) x (za denní sazbu). Pokud máte dny mimo kontinentální USA, Vypočítejte je samostatně s vyšší sazbou a poté přidejte obě částky dohromady.
2. (počet dílčích dnů) x (denní dávka) x (0,75). Pro dny mimo USA použijte stejný výpočet s vyšší sazbou a poté přidejte dvě dílčí denní čísla.
3. přidejte odpovědi z prvního a druhého kroku. Vezměte toto číslo krát 80%. Toto je skutečná částka vašeho odpočtu daně za den.

pokud máte kvalifikačního jezdce, kroky jsou většinou stejné. Proveďte výpočty pro první a druhý krok. Ve třetím kroku vezměte konečný údaj krát 50% místo 80%.

definování daňového domu

IRS má specifickou definici toho, co je daňový domov. Níže jsou uvedeny tři požadavky na váš daňový domov; váš domov musí splňovat dva z těchto požadavků.

• děláte alespoň část své práce ve stejné oblasti jako váš hlavní domov a žijete tam při práci v této oblasti.
• duplikujete výdaje doma a mimo domov, protože vaše podnikání vyžaduje, abyste byli mimo oblast. Například, platíte za elektrické připojení na zastávce kamionu a platíte účet za elektřinu doma.
• žijete ve svém hlavním domě, když se nacházíte v této oblasti nebo tam žijí rodinní příslušníci, a pomáháte jej udržovat.

sledování za diem pro řidiče kamionů

udržování dobrých záznamů může pomoci podpořit vaše nároky na diem. Naštěstí vedení záznamů nemusí být komplikované. Pomocí kapesního kalendáře Sledujte celé a půl dne. Můžete například použít ” X “k označení celých dnů a” / ” k označení půl dne. Pokud provádíte dodávky mimo kontinentální USA, umístěte hvězdu v těchto dnech, abyste si vzpomněli, které dny jsou vyšší za denní sazbu.

udržujte tyto záznamy po dobu nejméně 5-7 let po podání daní. Tímto způsobem máte dostatečnou dokumentaci pro případ, že se objeví otázky později nebo jste auditováni.

pro mnoho řidičů kamionů může odpočet daně za den podstatně snížit jejich daňový účet. Ujistěte se, že splňujete požadavky na každý den. Pokud si nejste jisti, zda se den kvalifikuje, obraťte se na daňového odborníka. Také si můžete nechat účetní pravidelně kontrolovat své daně, aby vám pomohl najít další daňové odpočty a kredity, které máte k dispozici.