Trusteed IRAs vs. Trusts jako příjemci – která strategie je pro vás ta pravá?

možná jste si všimli příval nedávno titulky zahrnující “Trusteed IRAs”, protože mnoho finančních organizací je propaguje jako svou nejnovější a největší strategii IRA. Jaký je tedy tento nový trend IRA a je to pro vás to pravé?

pojmenování příjemců IRA

v první řadě je důležité si uvědomit, že peníze na jednotlivých důchodových účtech nejsou obvykle pokryty vůlí. Namísto, dědictví IRA je distribuováno podle formulářů pro určení příjemce, které vyplníte při otevření účtů nebo později. Je důležité zajistit, aby vaši příjemci byli pravidelně kontrolováni a udržováni v aktuálním stavu. Příjemci IRA nelze změnit, jakmile majitel zemře.

jednotlivci jako příjemci

IRAs jsou často strukturováni tam, kde je příjemce jmenován jako konkrétní jednotlivec. V tomto scénáři, váš příjemce převezme kontrolu nad aktivy IRA po vaší smrti. S touto strategií je spojeno mnoho rizik, například:

• nemáte žádnou kontrolu nad tím, jak se IRA později používá nebo distribuuje. Pokud váš příjemce chce zrušit celou IRA a zaplatit daň z příjmu nebo později jmenovat někoho jiného jako konečného příjemce vašich aktiv IRA, mohou tak učinit, protože mají úplnou kontrolu.
• nezletilé děti nemohou zdědit IRA. Musí jim být 18 let. Pokud je váš příjemce nezletilý a nebylo vytvořeno žádné ujednání o správci, bude IRA obecně pod kontrolou někoho, o kom rozhodne soud (který jej nemusí spravovat nebo distribuovat, jak jste zamýšleli), dokud nezletilý nedosáhne 18 let, kdy v takovém okamžiku bude mít nezletilý výhradní kontrolu nad IRA (a může ji okamžitě utratit (a zaplatit všechny daně z příjmu za jeden rok).
• váš příjemce může být spendthrift, mají problém zneužívání drog nebo alkoholu a skončit promarnění aktiv IRA.
• váš IRA by mohl být také k dispozici věřitelům příjemce a/nebo bývalým manželům.

Trusts jako příjemci vs Trusteed IRAs

někteří lidé se rozhodnou pojmenovat Trust, nikoli jednotlivce, jako příjemce svých IRA a dalších důchodových účtů, aby chránili před riziky, jako jsou výše uvedené. Rostoucí počet finančních institucí však nabízí Trusteed IRAs jako alternativu k pojmenování Trustu jako příjemce.

trusteed IRA je forma individuálního důchodového účtu, kde se jednoduše IRA sama stává jako důvěra u finanční instituce sloužící jako správce. (To se liší od tradičního uschování IRA, ve kterém finanční instituce pouze drží aktiva jménem vlastníka IRA, který si ponechává plnou právní kontrolu nad účtem.)

náklady: Trusteed IRAs jsou obecně levnější než najímání právníka k návrhu důvěry. S trusteed IRAs však bude stále existovat poplatek za zřízení, stejně jako průběžné poplatky. Vzhledem k tomu, že Trusteed IRAs obvykle vyžadují použití služeb spravovaných účtů svěřenecké společnosti, a může také účtovat další poplatky za správu správců, IRA trusteed často skončí mnohem dražší než vypracování samostatného Trustu. A ironií je, že skutečnost, že investiční minima (nebo přímá minima poplatků) jsou pro Trusteed IRAs tak běžná, znamená, že je nepravděpodobné, že bude levnější než jen vypracování samostatného trustu pro malý účet (kde minimální poplatek za TRUSTEED IRA nese), ani TRUSTEED IRA pravděpodobně nebude levnější pro velký účet (kde je poplatek za sestavení důvěry mnohem menší než placení probíhajících poplatků za správu důvěry na značné základně aktiv).

Majitel Neschopný: Pokud se majitel IRA stane neschopným, trusteed IRAs má ustanovení, která umožňují správci (finanční instituci) pokračovat v řízení IRA. Provádění úkolů, jako je vytváření požadovaných minimálních distribucí (RMD), by pokračovalo bez přerušení. Naproti tomu, s odnětí IRA, veškerá činnost zamrzne, když se majitel IRA stane nezpůsobilým, dokud a dokud nebude jmenován opatrovník nebo dokud nebude ve skutečnosti poskytnut doklad o plné moci. Je-li řádné plánování nemovitostí provádí majitel IRA, bude plná moc na místě pro tuto událost.

zaručení příjemci nástupce: trusty i Trusteed IRAs vám umožňují pojmenovat příjemce nástupce. V případě, že váš primární příjemce zemře, tato událost zajistí, že vaše aktiva skončí pouze tam, kde byste chtěli (např.).

zajištění “Stretch”: trusty i Trusteed IRAs mohou zajistit, že aktiva IRA se budou i nadále hromadit na základě odložené daně (nebo potenciálně osvobozené od daně) tak dlouho, jak je přípustné. (Není možné zaručit úsek, pokud je váš příjemce jednotlivec a zdědí úplnou kontrolu nad IRA.

ochrana před věřiteli: Trusteed IRAs může poskytnout vyšší úroveň ochrany před věřiteli než ponechání IRA přímo jednotlivci, nejsou však tak účinné jako jednotlivé trusty, které si majitel IRA vytvoří sám. Trusteed IRAs musí vyplácet RMDs každý rok příjemci a neexistuje způsob, jak chránit fondy RMD, takže věřitel by k nim mohl získat přístup tímto způsobem. Alternativně, s důvěrou, Správce by se mohl rozhodnout ponechat RMDs v Trustu, místo toho, aby je vyplatil, čímž chrání RMDs před známými věřiteli příjemce.

jmenování správců: pouze finanční instituce může mít na starosti TRUSTEED IRA. Důvěra je však samostatný subjekt od poskytovatele IRA, takže pokud je důvěra používána jako příjemce, mohou být rodinní příslušníci nebo jiní jmenováni jako správce nebo Spolustraník.

Nešťastní Příjemci: U důvěryhodného IRA je správcem poskytovatel IRA, takže IRA má často zavedená omezení, která příjemcům brání v přechodu na novou finanční instituci. To znamená, že pokud budoucí příjemci nejsou spokojeni s poskytovatelem TRUSTEED IRA, nemusí existovat žádný účinný způsob, jak změnit poskytovatele po smrti původního vlastníka IRA. Naproti tomu s důvěrou má správce pravomoc rozhodnout, kteří finanční poradci nebo správci peněz jsou s účtem spojeni (schopnost najmout/vystřelit). V souladu s tím není možná žádným překvapením, že rostoucí počet správců IRA zavádí alternativy důvěryhodného IRA-je to cesta k prakticky “zaručení”, že si po smrti původního IRA udrží kontrolu nad účtem IRA, bez malé nebo žádné schopnosti být v budoucnu vyhozen.

flexibilita: s TRUSTEED IRA bude pro příjemce obtížnější, ne-li nemožné, získat více než RMD, pokud je to nutné. S důvěrou však může být správci poskytnuta flexibilita při rozdělování dodatečných částek od IRA příjemci, pro lékařské pohotovosti, na pomoc při koupi domu nebo pro jiné účely, které byste schválili.

podání daní: daňové vykazování je bezesporu jednodušší proces využívající TRUSTEED IRA. Příjemce TRUSTEED IRA jednoduše hlásí distribuce, jak k nim dochází pomocí formuláře 1099-R. S důvěrou jako příjemcem je formulář 1099-R zaslán Trustu, který zase podává roční Formulář 1041 pro vykazování daně z příjmu důvěry, a poté musí distribuovat formulář k-1 každému příjemci, aby ohlásil svůj podíl na příjmu RMD, pokud / když jsou RMDs předány tomuto příjemci.

Sečteno a podtrženo

zatímco TRUSTEED IRA může nabídnout mnoho výhod pro plánování nemovitostí a jeví se jako přitažlivá a jednoduchá volba pro ty, kteří mají malé nebo střední IRAs, skutečností je, že všechny tyto věci lze dosáhnout pomocí důvěry jako příjemce, což může být pravděpodobně méně nákladové a flexibilnější řešení a zároveň nabízí další výhody a ochranu plánování nemovitostí, jako je robustní ochrana aktiv, kontrola distribuce aktiv nebo ukrývání daní z nemovitostí.

Chcete-li určit nejlepší způsob, jak rozhodnout, která strategie je pro vás nejlepší, promluvte si se zkušeným právníkem pro plánování nemovitostí, který bude pečlivě naslouchat vašim potřebám a přáním, rozumí složitým finančním a daňovým úvahám spojeným s plánováním IRA (a jak navrhnout a spravovat důvěru IRA), má hluboké znalosti o právu nemovitostí, daňových zákonech a strategiích a kdo je ochoten spolupracovat s vašimi dalšími důvěryhodnými poradci.

Gary Altman, Esq. je ředitelem a zakladatelem advokátní kanceláře pro plánování nemovitostí, Altman & Associates, s kancelářemi umístěnými v Marylandu, Washingtonu, DC a Severní Virginii.