¿Cuándo es Apropiado usar una Declaración Jurada de Patrimonio Pequeño?

Una declaración jurada de patrimonio pequeño es un documento legal que se puede usar para transferir propiedades a herederos sin una legalización formal. No todas las propiedades califican para la administración de pequeñas propiedades. Los herederos pueden usar una declaración jurada de patrimonio pequeño solo en circunstancias limitadas.

¿Qué Propiedades Califican para la Administración de Pequeñas Propiedades?

En Texas, los herederos pueden aprovechar una Declaración Jurada de Patrimonio Pequeño si:

1. La persona fallecida murió sin testamento;
2. Han pasado al menos 30 días desde la fecha de fallecimiento;
3. Ninguna persona ha presentado una solicitud de nombramiento como representante personal de la herencia;
4. El valor de la herencia testamentaria es de 7 75,000 o menos, excluyendo el valor de la propiedad familiar y otra propiedad exenta; y
5. El total de activos (excluyendo la propiedad familiar y la propiedad exenta) excede el total de deudas conocidas de la herencia (excluyendo deudas garantizadas por bienes patrimoniales y bienes exentos).

La oficina del Secretario del Condado de Harris creó un diagrama de flujo para ayudar a los tejanos a determinar si una declaración jurada de patrimonio pequeño es adecuada:

Patrimonio bruto vs. Patrimonio Testamentario

Tenga en cuenta que el límite de 7 75,000 se refiere solo al valor del patrimonio testamentario de un difunto, no al patrimonio bruto. El patrimonio testamentario consiste en una propiedad titulada a nombre del difunto, excluyendo el valor de la propiedad. No incluye los activos depositados en fideicomiso, ni los activos que se transfieren mediante cuentas por pagar en caso de fallecimiento, designación de transferencia en caso de fallecimiento o designación de beneficiario.

Así que supongamos que un difunto tuviera una póliza de seguro de vida de 5 500,000 y un plan de jubilación de 3 300,000. Si el nombre de su esposa tiene al beneficiario, y el valor de sus bienes restantes, excluyendo su propiedad, no excede los 7 75,000, su patrimonio aún podría calificar para la administración de bienes pequeños.

El Condado de Harris proporciona un muy buen formulario de declaración jurada de bienes pequeños (pdf), así como instrucciones para llenarlo.

Una vez que la declaración jurada esté completa, debe presentar la declaración jurada ante el tribunal testamentario. El Tribunal revisará la declaración jurada para confirmar que cumple con los requisitos legales. Si se aprueba, los herederos pueden usar una copia certificada de la declaración jurada de la herencia para cobrar el dinero adeudado a la herencia o los activos propiedad de la herencia.

Este artículo se publicó originalmente el 3 de marzo de 2017 y se actualizó el 10 de junio de 2020.