fleksible Life Interest Trusts

en fleksibel Life Interest Trust (FLIT) i din vilje giver større ro i sindet, hvis du har betydelige aktiver eller investeringer samt ejendom, og ønsker at beskytte deres værdi for fremtidige generationer.

en FLIT beskrives ofte som den ideelle Moderne vil stole på, da den giver mulighed for tilstrækkelig bestemmelse for den efterlevende ægtefælle/partner, samtidig med at den inkorporerer fleksibilitet i testamentet, hvorved andre familiemedlemmer/modtagere kan drage fordel, hvis den overlevende ikke kræver bestemmelsen efter den første død.

FLIT er fleksibel, fordi det giver kuratorerne mulighed for at fremme kapital såvel som indkomst til den overlevende, hvis det kræves.

denne tillid oprettes ved den første ægtefælles/partneres død, og den afdødes kapitalaktiver holdes i en tillid, der betaler enhver indkomst, der genereres til den overlevende i deres levetid. Dette behandles til arveafgift som en direkte gave til den overlevende. Så, for ægtepar eller dem i et civilt partnerskab, det skaber ikke en skat og bruger ikke nogen af arveafgiftsgodtgørelsen for den afdøde ægtefælle – bevare den til senere brug ved den efterlevende ægtefælles død. Ved den overlevendes død overføres tillidskapitalen til nominerede modtagere, såsom børn. Fordi kapitalen i trusten ikke ejes af den overlevende ægtefælle/partner, kan den ikke gives væk af dem til f.eks. en ny ægtefælle eller partner, og det kan ikke vurderes, om den overlevende har brug for at afslutte deres dage i et plejehjem.

tilliden

• inkluderer beføjelser for kuratorerne til at låne tillidskapital til den overlevende. Så hvis de har brug for kapital, kan kuratorerne låne den til dem – med kapitalen tilbagebetalt, enten når den overlevende dør, eller hvis de går i pleje.
• inkluderer beføjelser for kuratorerne til at give kapital til den overlevende. Det er usandsynligt, at denne magt ville blive brugt, fordi kapitalen derefter ville være ejet af den overlevende og kunne gives af dem til en ny ægtefælle eller partner og ville blive vurderet, hvis de gik i pleje. Som en fleksibel tillid dækker den imidlertid eventualiteter både forudsigelige og uforudsigelige – og denne magt gør det for eksempel muligt at afvikle tilliden, og hele boet blev direkte givet til den efterlevende ægtefælle/partner.
• omfatter beføjelser til at betale kapital til de udpegede modtagere (børn, for eksempel), således at hvis børn har brug for kapital, og den efterlevende ægtefælle/partner ikke (for eksempel hvis den efterladte er i et plejehjem, og børnene har brug for kapital til at reducere deres realkreditlån), kan kapital i trusten udbetales til dem.
• omfatter beføjelser for kuratorerne til at konvertere nogle eller hele tilliden til en anden type tillid. Så hvis, for eksempel, Arveafgiftslove ændres og gør det at foretrække, at tillidskapitalen sidder I, sige, et Nulrentebånd skønsmæssig tillid, kuratorerne kunne gøre dette.

nøglefordele

• garantier, der vil drage fordel af dine kontante aktiver og investeringer samt ejendom, hvis din efterlevende ægtefælle / partner enten gifter sig igen indgår et nyt forhold eller skriver en ny testamente efter din død;
• giver en nomineret person mulighed for at drage fordel af indtægterne fra dine investeringer, når du er væk, samtidig med at du beskytter kapitalværdien for fremtidige generationer; og
• reducer den potentielle indvirkning af plejeafgifter på værdien af din ejendom, hvis din overlevende partner går i pleje.

andre bemærkninger

1. det er muligt at indarbejde en mindre fleksibel version af denne tillid i et testamente, der fjerner fleksibiliteten til at forskyde kapital til den overlevende – begrænser den overlevende ægtefælle/partner til kun indtægterne fra tilliden.