fordele og ulemper ved en checkhæfte IRA

en checkhæfte IRA er en investering tilgang, der gør det muligt for kontohaveren at skrive checks ved hjælp af IRA kontanter. Kontohaveren opnår denne kontrol ved at etablere og administrere en kontoejet enhed (ofte en LLC). Denne opsætning giver investorer mulighed for at administrere deres kontanter og kontoaktiver direkte som LLC/enhedschef.

klar til at åbne en Checkbook IRA? Klik her for at få adgang til vores nemme online nye konto ansøgning! (Bemærk ,at” Checkbook IRA ” ikke er en kontotype, du kan åbne. Åbn din ønskede konto, og lad NDTCO hjælpe dig med at gøre det til en Checkbook IRA!)

IRS kræver en buffer mellem IRA-indehaveren og IRA ‘ s aktiver. Normalt leveres denne buffer af den selvstyrede IRA-depotmand. Denne kontostruktur omgår imidlertid denne ordning.

følgende er en afgrænsning af fordelene og ansvaret for en Checkbook IRA. Selvom detaljeret, denne sammenligning er ikke udtømmende. Kontakt ny retning Trust Company for at lære mere om parametrene for en Checkbook IRA struktur.

Hvorfor vælge en checkhæfte kontrol IRA?

den hastighed, hvormed du kan udbetale midler plus undgåelse af administrationsgebyrer, kan gøre Checkbook IRAs attraktive. Når IRA køber LLC, skifter størstedelen af arbejdet til Checkbook IRA-kontoindehaveren/enhedsadministratoren. Køb, salg og forvaltning af aktiver i virksomheden kan fortsætte uden interaktion med IRA depotmand. Dette betyder, at transaktioner kan fortsætte uden tilsyn og typisk kan udføres hurtigere.

flytning af ledelsesansvar til Checkbook IRA-indehaveren/enhedsadministratoren kan reducere transaktionsbaserede gebyrer fra IRA-depotbanken. Som alle andre selvstyrede IRA-konti nyder Checkbook IRA-indehavere muligheden for at investere i ethvert aktiv, som IRS tillader (livsforsikring eller samleobjekter er ikke tilladt i henhold til afsnit 4875 i IRS-koden).

regler og ansvar for Checkbook IRAs

det er kontohaverens ansvar at oprette LLC/enhed inden for IRA-kontoen. Kontohaveren kan få en professionel til at udføre denne opgave, eller de kan udføre den selv. Enhedsdokumentet må ikke indeholde sprog, der ikke tillader ejerskab af aktier af en IRA.

kontoen må ikke købe enheden fra kontohaveren eller fra en diskvalificeret person. Udnævnelse af en diskvalificeret person som leder kan finde sted, efter at LLC er blevet finansieret af kontoen. Titling af aktiverne vil være i navnet på LLC snarere end IRA.

for aktiver, der ejes af Checkbook IRA ‘ s LLC, skifter ansvaret for bogføring af IRA-aktiverne fra IRA-administratoren til kontohaveren/LLC-lederen, ligesom ansvaret for lovligheden af LLCs handlinger og dets overholdelse af IRS-regler. Derudover er Checkbook IRA-indehaveren ansvarlig for at overholde alle gældende statslige love.

som leder af virksomheden vil du indgive selvangivelser, indgive årsrapporterne og betale rapporteringsgebyrer til statssekretæren på dens vegne. Arkiveringsformular 1099s eller andre IRS-rapporter kan også være nødvendige. Husk, at kravene til en kontoejet enhed er de samme som enhver anden forretningsenhed og er underlagt IRS-revision.

bekymringer for Checkbook IRA-ejere

historisk set har mangel på uafhængigt tilsyn og formelle rapporteringskrav forbundet med Checkbook IRAs givet skrupelløse personer muligheder for at overtræde IRS-regler. IRS har dog øje med Checkbook IRA ‘ er, så revisionsrisikoen kan være højere i overensstemmelse hermed. Denne opmærksomhed falder på alle Checkbook IRA investorer, ikke kun de dårlige æbler.

for de fleste stater er kontoholdte enheder ikke forpligtet til at indgive skatterapporter til IRS. Dette gør det muligt for mange af disse konti at flyve under IRS-radaren. Som en ny metode til potentielt at løse dette problem begyndte IRS at kræve IRA depotmænd at angive IRA ejerskab af eventuelle LLC ‘ er på alle årlige skatterapporter i 2016.

IRA-loven forbyder IRA-ejeren at levere tjenester til hans eller hendes IRA og dets ejede aktiver. Den nøjagtige definition af, hvordan “levering af en tjeneste” ser ud, er vag i IRS-koden, hvilket betyder, at domstole kunne fortolke definitionen af dette meget strengt for at inkludere ledelses-og regnskabstjenester for en IRA. En sådan afgørelse kan bringe status som Checkbook IRAs i fare og potentielt resultere i betydelige skatter og sanktioner for IRA-ejeren.

oprettelse og løbende vedligeholdelse af en LLC eller anden enhed i en Checkbook IRA kan være en besvær for kontohaveren og kan derfor udgøre en anden potentiel ulempe. LLC eller enheden har brug for en bankkonto, skatte-ID-nummer, finansielle bøger, arkiveringssystemer og regnskab/registrering. For mange kunder, tillader IRA depotbank til at håndtere behandlingen af en kontos transaktioner er værd at de tilknyttede gebyrer.

Udfør Due Diligence og still spørgsmål

mens det at eje en LLC eller anden enhed i din skattefordelede plan kan give en vis investeringsfleksibilitet, kræver det større ansvar fra IRA-indehaverens side. Denne investeringsstruktur er blevet identificeret som” høj risiko ” med hensyn til Internal Revenue Code Section 4975, 408, 408A og andre gældende koder.

kontakt ny retning Trust Company på 877-742-1270 eller ved at indsende en besked via Klientportalen.