rapportering af udenlandsk Lejeindkomst

USA behandler udenlandske lejeboliger på samme måde som det behandler indenlandske lejeboliger — når den pågældende ejendom ejes af en amerikansk statsborger eller Green card-indehaver. Udstationerede, der investerer i lejeboliger, mens de bor i udlandet, skal rapportere optjent lejeindkomst på amerikanske skatter. Sagen kan være forvirrende, da der er mange forviklinger, afhængigt af det land, hvor ejendommen ejes.

her er alt hvad du behøver at vide om, hvordan du rapporterer lejeindtægter fra et fremmed land.

krav til rapportering af udenlandsk Lejeindkomst

udstationerede, der bor i udlandet, skal rapportere al udenlandsk arbejdsindkomst på amerikanske selvangivelser, inklusive lejeindkomst. Dette gælder, uanset om ejendommen er købt eller arvet. Ligesom med huslejer skal lejeindtægter rapporteres på en Skema E-formular.

ejendomsejere kan modregne deres indkomst ved at fratrække lejeudgifter. Fælles udgifter, som udstationerede kan fratrække, inkluderer:

• hjælpeprogrammer, såsom elektricitet eller vand
• annonceringsudgifter, såsom ejendomsmæglergebyrer
• vedligeholdelsesudgifter, såsom landskabspleje, maling eller sneskovling
• reparationer (bemærk, at ombygninger skal afskrives snarere end fratrækkes)
• gebyrer betalt til ejendomsadministratorer
• rejseudgifter i forbindelse med ejendomsbesøg
• realkreditforsikringspræmier

før du kan fratrække disse udgifter, skal du føre nøjagtige optegnelser vedrørende enhver udenlandsk ejet lejebolig. Du ønsker måske at føre en log over vedligeholdelse efter dato, kategori og beløb, eller log miles, der er rejst til udlejerformål ved hjælp af en mileage tracking-app. At være organiseret hjælper dig ikke kun med at kræve ethvert fradrag, som du lovligt har ret til, det giver bevis i tilfælde af en revision.

Sådan rapporteres udenlandsk Lejeindkomst på amerikanske skatter

god journalpraksis, som dem, der er nævnt ovenfor, hjælper dig med at holde orden med at styre en lejebolig. Selvfølgelig, hvis du ansætter en ejendomsadministrator, vil denne person føre optegnelser på dine vegne og sende dig rapporter på et forudbestemt grundlag (f.eks. kvartalsvis eller månedligt).

der er nogle overvejelser at bemærke, når du rapporterer dine indtægter og udgifter på amerikanske skatter:

• for det første skal alle lejeboligindtægter og-udgifter konverteres fra den lokale valuta til dollars til skatterapporteringsformål. Disse konverteringer er ikke vanskelige, men de tilføjer et lag af kompleksitet, når de indgiver skatter fra udlandet.
• udstationerede skal udfylde rapporten Foreign Bank Account (FBAR) som en del af deres skatter. Eventuelle bankkonti, der er oprettet til drift af lejeboliger — eller spærrede konti, der bruges til at betale realkreditrenter, husejerforsikring eller andre gebyrer — skal rapporteres på FBAR. Manglende rapportering af de korrekte konti på FBAR kan føre til en straf.
• nogle udstationerede bruger ejendom til dobbelt formål, besøger hele året som et sommerhus og lejer ejendom, når hjemmet ikke er i brug. Hvis du har et hjem i udlandet, som du bruger som ferie-og udlejningsejendom, er der kompleksiteter at bemærke. IRS tillader husejere en afdragsfri periode på 15 eller færre dage med leje. Det betyder, at hvis du kun lejede din ejendom i 10 dage, er der ingen grund til at erklære det på amerikanske skatter.
• ejendomme, der lejes i mere end 15 dage, behandles som dobbelt anvendelse andet hjem og lejeboliger. Ejendomme, der kun anvendes som udlejning, behandles som udlejningsejendomme. Udstationerede CPA kan hjælpe dig med at bestemme, hvor din ejendom passer, og indsende de relevante formularer. Udstationerede CPA kan også rådgive dig, hvis du for nylig har konverteret et andet hjem til en lejebolig og ikke er sikker på, hvordan du korrekt arkiverer skatter.

rapportering af lejeindtægter er mindre kompleks for udlejere, der administrerer ejendommen som eneejer end dem, hvis ejerskab er en del af et aktieselskab, tillid, udenlandsk selskab eller anden forretningsenhed. Også her, udstationerede CPA kan sørge for, at enhver krævet skatteformular er korrekt arkiveret.

få hjælp fra udstationerede CPA

for 2020 forlænges fristerne for amerikansk skat til 15.juli. Få hjælp fra en CPA med erfaring med at betjene udstationerede med komplekse skattebehov, inklusive udstationerede, der ejer udenlandsk lejebolig. For at finde ud af, hvordan vi kan hjælpe, Kontakt os.

tilbage til Blog