skal du overføre Britiske pensioner til udlandet? Fordele og ulemper ved kvoter

overførsel af britiske pensioner til kvoter kan tilbyde fleksibilitet, skat, ejendomsplanlægning og valutafordele, men er det velegnet til alle?

en af de mange britiske pensionsmuligheder for Britiske udlændinge i dag er overførsel til en kvalificeret anerkendt oversøisk pensionsordning. På trods af at de i vid udstrækning ses som svaret for udstationerede pensionister, er kvalitet på ingen måde en løsning, der passer til alle.

Hvad er en kvalitet?

kvalitet er et mærke for udenlandske pensionsordninger, der opfylder HM-indtægter & toldregler (HMRC) for at modtage overførsler fra UK-registrerede pensionskasser. Introduceret i 2006 gør dette det muligt for Britiske udlændinge at forenkle deres anliggender ved at tage deres pensioner med sig. Ordninger udgør kun HMRC-listen, hvis de opfylder lignende betingelser som Britiske pensioner, såsom ikke at være generelt tilgængelige før 55 år.

spørgsmål & skatteeffektivitet

i øjeblikket kan EU-borgere overføre Britiske pensioner til et skattefrit spørgsmål baseret på EU/EØS. Overførsel til en gruppe uden for blokken vil dog udløse en 25% Britisk’ overseas transfer charge ‘ (OTC).

Bemærk Der er ingen spanske, portugisiske, franske eller Cypriotiske ordninger på listen over godkendte kvoter, så hvis du er bosiddende i et af disse lande, skal du vælge en støtteberettiget ordning i en anden EU/EØS-medlemsstat for at undgå sanktioner.

det britiske budget for 2021 indeholdt ingen ændringer i kvalitetskriterier, så overførsler til EU/EØS-baserede kvalitetskriterier forbliver i øjeblikket skattefrie for EU-borgere. Men nu har Storbritannien forladt blokken, denne 25% skatteafgift kunne potentielt udvides til at fange EU-overførsler i fremtiden.

en gang i en gruppe er midlerne beskyttet mod britiske skatter på indkomst og gevinster og tæller ikke længere med i din livstidspension (LTA). Hvis du allerede er over grænsen, når du overfører, opkræves 25% af overskuddet, men midlerne bliver immune over for yderligere LTA-sanktioner.

i modsat fald bliver DPS-midler først skattepligtige, når du begynder at modtage ydelser i dit bopælsland.

hvordan kvoter beskattes i Spanien

når du får adgang til kvoter eller tager UK pension engangsbeløb og indkomst, gælder de generelle spanske indkomstskattesatser for indbyggere i Spanien. Disse varierer regionalt, men har tendens til at starte på mellem 18,5% og 21,5% og stiger gradvist til en toprate mellem 45,5% (Madrid) og 54% (Comunidad Valenciana).

for de fulde satser i din region, Hent vores gratis Guide til skatter i Spanien.

indbyggere i Spanien kan finde alternative skatteeffektive muligheder for geninvestering af pensionskasser, så tag personlig rådgivning for at etablere den mest passende tilgang til dig.

hvordan KVALITETSBESKATTES i Frankrig

normalt er UK pensions-og KVALITETSBESKATNINGSINDKOMST skattepligtig i Frankrig til indkomstskattesatserne. For 2021 starter disse med 11% fra 10.085 kr.og topper med 45% for indkomst over 158.122 kr. (3%/4% tillæg gælder over 250.000 kr./500.000 kr.). Men under visse betingelser er det i øjeblikket muligt at tage hele din pensionskasse som et engangsbeløb og betale kun 7.5% skat med en ikke-begrænset 10% godtgørelse.

pensionsindkomst i Frankrig tiltrækker også 9,1% sociale afgifter (7,4% for pensionsindkomst under 2.000 kr.om måneden/3.000 kr. pr. par), medmindre du har EU-formular S1 eller ikke er tilknyttet det franske sundhedssystem.

for franske residenter kan geninvestering af pensionskasser til en passende forsikring-vie – en specialiseret form for livsforsikring, hvor de underliggende investeringer ikke tiltrækker skat i Frankrig – være mere gavnlig end en kvalitet.

se mere om, hvordan du beskattes i Frankrig

hvordan kvoter beskattes i Portugal

portugisiske beboere, der får adgang til kvoter eller britisk pensionsindkomst, vil blive udsat for progressive indkomstskattesatser fra 14,5% til 48% i 2021, medmindre du har status som ikke-sædvanligt opholdssted (NHR). I henhold til NHR beskattes pensioner i stedet med en fast sats på 10% for det første årti i Portugal. Hvis du kvalificerede dig til NHR, før reglerne blev ændret i April 2020, kan du fortsætte med at modtage skattefrie kvoter og udenlandsk pensionsindkomst i resten af din ti-årige NHR-periode.

hvis du ikke har NHR-status (eller din periode er udløbet), kan du finde alternative skatteeffektive muligheder for at geninvestere pensionskasser som bosiddende i Portugal, så tag personlig rådgivning for at etablere den mest passende tilgang til dig.

se mere om, hvordan du beskattes i Portugal

hvordan kvoter beskattes på Cypern

under visse omstændigheder er det muligt for Cyperns beboere at trække kvoter tilbage som et engangsbeløb skattefrit. I Cypern er pensionsindkomst skattepligtig på en af to måder. Du kan enten vælge en fast sats på 5% (med en kr.3.420 godtgørelse) eller tilføje den til din årlige indkomst og betale de relevante skala indkomstskattesatser. Dette er nul for indkomst under kr. 19.501, hvorfra satser mellem 20% og 35% gælder. Pas på, at selvom faste beløb fra en britisk pension kan tages skattefri, vil 75% være skattepligtige i Storbritannien, hvis du trækker det hele på en gang.

se mere om, hvordan du beskattes på Cypern

KGM & fleksibel adgang

mens Britiske pensioner kan være restriktive, giver mange KGM dig mulighed for at tage så mange kontanter eller indtægter, som du vil, dog og når du vil. Du kan for eksempel trække en højere indkomst i førtidspensionering, når du er mest aktiv og reducere den i senere år. Eller du kan tage et engangsbeløb og bevare resten til en regnvejrsdag eller videregive til dine arvinger.

men denne frihed giver også mere potentiale til at udtømme dine midler – i modsætning til en britisk livrente eller ‘endelig løn’ pension, der giver en garanteret indkomst for livet.

kvoter & diversificerings-og investeringsvalg

kvoter tilbyder normalt flere muligheder end Britiske pensioner for, hvordan dine penge investeres og ikke er så overeksponerede over for britiske aktiver. Du kan vælge en fleksibel investeringsplan på tværs af en bred vifte af midler, der passer til dine omstændigheder, mål, tidslinje og risikoappetit.

da værdien af enhver investering kan gå ned såvel som op, introducerer dette et element af risiko for dine pensionskasser, der er fraværende i en garanteret livrente. En aktiv, veldiversificeret investeringsmetode kan imidlertid styre og minimere risikoen.

spørgsmål & fleksibilitet i ejendomsplanlægning

mens de fleste britiske pensioner kun udbetales til din ægtefælle ved døden, giver spørgsmål Mulighed for at medtage andre arvinger. Så i stedet for at dø med dig eller din ægtefælle, din pension rigdom kunne passere til enhver navngivet modtager, selv på tværs af generationer.

KPS kan også tilbyde en vis beskyttelse mod britisk arveafgift, når de overfører pensionsaktiver til arvinger, der ikke er bosiddende i Storbritannien, selvom de stadig kan være underlagt lokale arveafgifter.

kvoter& multivalutaindstillinger

mens Britiske pensioner kun udbetaler i sterling, giver nogle kvoter dig mulighed for at investere midler og foretage udbetalinger i mere end en valuta. Dette er en stor fordel for britiske statsborgere, der bor i udlandet, da det fjerner valutaomregningsomkostninger og reducerer afhængigheden af Pund/euro-valutakurser.

spørgsmål & frihed fra britiske regler… til et punkt

fonde i spørgsmål er ikke længere underlagt britisk pensionslovgivning, så de er generelt beskyttet mod fremtidige ændringer af britiske regler. Vær dog opmærksom på, at (medmindre du overførte før 9.Marts 2017), kan du stadig være underlagt britisk lovgivning – og beskatning – hvis du flytter uden for EØS inden for fem Britiske skatteår efter overførselsdatoen.

hvis overførslen falder ind under de uautoriserede betalingsregler, kan der gælde skattebøder på op til 55% af overførselsværdien – muligvis også hvis du har flyttet penge, før reglerne blev ændret.

reguleret, skræddersyet pensionsrådgivning er afgørende

oversøiske pensionsoverførsler er komplekse – og et centralt mål for pensionssvindel – så undervurder ikke værdien af reguleret rådgivning. Du bør undersøge dit fulde udvalg af muligheder for at etablere den bedst egnede pensionsløsning til dine særlige omstændigheder. Hvis du beslutter dig for at overføre, handle snart, før reglerne potentielt ændres efter Breksit.

under alle omstændigheder har du brug for specialistvejledning for at finde et passende produkt, navigere i de grænseoverskridende skattespørgsmål og i sidste ende sikre din langsigtede økonomiske sikkerhed i dette stadigt skiftende pensionslandskab.

Find ud af om vores pensionsplanlægningstjenester

Kontakt os for at diskutere dine pensionsmuligheder