Leitfaden zu Ausgaben für Bauarbeiter
Egal, ob Sie als Bauherr über PAYE bezahlt werden oder im Rahmen des Construction Industry Scheme (CIS) arbeiten, Sie werden überrascht sein, welche Kosten Sie zurückfordern können. Es gibt jedoch einige Unterschiede zu dem, was Sie geltend machen können, je nachdem, ob Sie CIS- oder PAYE-Mitarbeiter sind.
Selbstständige Ausgaben – was kann ich geltend machen?
Kapitalaufwendungen als Bauherr geltend machen
Als PAYE-Bauherr können Sie leider keine Kapitalaufwendungen geltend machen. Wenn Sie jedoch ein Bauunternehmer sind, der unter CIS arbeitet, können Sie Kapitalkosten geltend machen, sofern diese für den geschäftlichen Gebrauch erworben werden. Zum Beispiel, wenn Sie einen Laptop kaufen, den Sie ausschließlich für die Arbeit verwenden, oder ein Auto, das Sie nur für arbeitsbezogene Reisen verwenden.
Kfz-Kosten als Bauherr geltend machen
Solange das von Ihnen gekaufte Fahrzeug ausschließlich für geschäftliche Zwecke verwendet wird, können Sie die Steuer auf Dinge wie Kraftstoff, Versicherungen und Kfz-Steuer zurückfordern.
Anspruch auf Werkzeuge, Ausrüstung und Uniform
Wenn Sie bei PAYE arbeiten, können Sie Ausgaben für alle Werkzeuge oder Ausrüstungen geltend machen, für die Sie bezahlt haben, wenn derselbe oder ein ähnlicher Artikel bei Ihrem Arbeitgeber nicht verfügbar war. Als CIS-Mitarbeiter können Sie den Kauf oder Austausch von Werkzeugen als Aufwand geltend machen.
Möglicherweise können Sie auch das Tragen von Uniform oder Schutzausrüstung als CIS- oder PAYE-Arbeiter zurückfordern. Weitere Informationen finden Sie in unserem Leitfaden für einheitliche Ausgaben.
Reise- und Aufenthaltskosten
Als GUS-Arbeitnehmer können Sie während Ihrer Zeit an einem temporären Arbeitsplatz Reise- und Aufenthaltskosten zurückfordern. Ein Arbeitsplatz gilt als vorübergehend, wenn Ihr Vertrag weniger als 24 Monate beträgt. Wenn Ihre Vertragsdauer ungewiss ist, wird der Arbeitsplatz als temporärer Arbeitsplatz angesehen, bis Sie 24 Monate dort waren.
Als PAYE-Arbeitnehmer mit einem festen Arbeitsplatz können Sie keine Reise- und Aufenthaltskosten geltend machen. Wenn Sie jedoch vorübergehend an einem anderen Ort arbeiten müssen (z. B. auf einer anderen Baustelle), können Sie während Ihrer Zeit dort Reise- und Aufenthaltskosten geltend machen.
Builder-Verwaltungskosten
Als CIS-Mitarbeiter werden Ihre verbleibenden Verwaltungskosten als Ausgaben betrachtet, die in keiner der anderen Kategorien anfallen, sich jedoch auf Ihre Arbeit beziehen. Zum Beispiel; Telefon-, Stationär- oder Portokosten.
Es ist unwahrscheinlich, dass Ihnen als PAYE Builder Verwaltungskosten entstehen, und Sie können daher keine Ausgaben in dieser Kategorie geltend machen.
Allgemeine Betriebsausgaben
Als Bauunternehmer können Sie Ausgaben für Dinge wie Haftpflichtversicherung, Gewerkschaftsgebühren oder die Arbeit im Home Office usw. zurückfordern.
Als PAYE-Mitarbeiter können Sie Ausgaben für Gewerkschafts- und Abonnementgebühren zurückfordern, sofern sie sich auf Ihren spezifischen Job beziehen.
Selbstständige Kilometerleistung
Kilometerleistung kann als Aufwand geltend gemacht werden, solange die Meilen bei Reisen zu einem vorübergehenden Arbeitsplatz anfallen. Als CIS-Mitarbeiter bedeutet dies, dass Sie Ausgaben für die Meilen, die Sie für Ihre Verträge zurückgelegt haben, geltend machen können. Als PAYE-Mitarbeiter können Sie Kilometerkosten nur geltend machen, wenn Sie zu einem vorübergehenden Arbeitsplatz reisen.
Auf welche Ausgaben kann ich als Bauherr Steuern zurückfordern?
| Expense | Kann ich als CIS geltend machen? | Kann ich als PAYE Anspruch erheben? |
|---|---|---|
| Kapitalaufwand zB. neufahrzeuge, PCs/Handgeräte |
Ja – sofern sie für geschäftliche Zwecke erworben werden | Nein |
| KFZ-Kosten zB. KFZ-Steuer, Kfz-Versicherung, Kraftstoff |
Ja – sofern die Kosten für ein gewerblich genutztes Fahrzeug anfallen | Nein |
| Werkzeuge & Ausrüstung zB. gekaufte oder gemietete Werkzeuge, Schutzkleidung, Uniformwäsche (gegen BEZAHLUNG) |
Ja – wenn Sie jedoch als GUS-Arbeitnehmer keine Standarduniform haben (und jeden Tag Jeans / T-Shirt usw. zur Arbeit tragen), kann nur obligatorische Schutzkleidung in Rechnung gestellt werden (z. 5982> | Ja – wenn Sie für den Austausch von Werkzeugen / Geräten anstelle Ihres Arbeitgebers bezahlt haben und derselbe / ähnliche Artikel nicht von Ihrem Arbeitgeber verwendet werden konnte, können Sie diese Kosten zurückfordern |
| Reise- und Aufenthaltskosten zB. Kosten für Anreise, Verpflegung und Übernachtung an einem temporären Standort |
Ja | Ja – wenn Sie an einen temporären Arbeitsplatz reisen |
| Verbleibende Verwaltungskosten Für CIS deckt dies Ausgaben ab, die im Rahmen Ihrer Arbeit anfallen, die nicht zu einer der vorherigen Kategorien gehören, z. B.: Telefonkosten, stationär, Porto |
Ja | Nein |
| Allgemeine Geschäfts- / sonstige Aufwendungen zB. Haftpflichtversicherung, Home Office, Gewerbescheinkosten, Gewerkschaftsgebühren usw. |
Ja | Ja, nur für Gewerkschafts- und Abonnementgebühren, die sich auf Ihren spezifischen Job beziehen |
| Kilometerstand Die Anzahl der Meilen, die Sie für die Arbeit gefahren sind |
Ja | Ja – wenn Sie zu einem vorübergehenden Arbeitsplatz reisen |
Wie kann Brian Alfred helfen?
Wir hoffen, dass dieser Leitfaden geklärt hat, was Sie als Kosten geltend machen können und was nicht. Bei Brian Alfred sind die Steuern, die uns zum Ticken bringen, und unser Team Experten, wenn es darum geht, Ihren Steuernachlass zu maximieren. Sie können uns auch helfen, Ihnen zu helfen, indem Sie Ihre Spesenbelege das ganze Jahr über aufbewahren und Kopien davon zusammen mit Ihrem Steuerpaket an uns senden.
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