Shelf companies vs Shell companies

Dieser Artikel wurde von Oishika Banerji, einem Studenten an der Amity Law School in Kolkata, geschrieben. Dies ist in einem ausführlichen Artikel, der sich mit dem Vergleich zwischen Vorratsgesellschaften und Shell-Unternehmen befasst.

Ein Unternehmen ist eine Art von Organisation, insbesondere eine juristische Person, die eine Vereinigung von Personen darstellt, die entweder natürlich oder legal sein kann oder manchmal eine Mischung aus beidem, die mit einem bestimmten Objekt gebildet wurde. Alle Mitglieder des Unternehmens arbeiten auf das Ziel hin, es erfolgreich zu erreichen. Ein Unternehmen kann die Form verschiedener Strukturen annehmen, z. B. Freiwilligenverbände, Bildungsorganisationen, Wirtschaftseinheiten, Finanzinstitute wie Banken usw. Innerhalb der breiten Überschrift der Unternehmen kommen Shelf- und Shell-Unternehmen. Eine Shell-Gesellschaft ist eine Art von Unternehmen, die von Natur aus inaktiv ist. Diese Unternehmen werden für die zukünftige Verwendung oder für finanzielle Zwecke aufbewahrt. Im Gegenteil, Vorratsgesellschaften sind Unternehmen, die hauptsächlich von Anwaltskanzleien genutzt werden und derzeit oder in Zukunft legal registriert wurden.

Zwischen diesen beiden Arten von Unternehmen besteht ein klarer Unterschied. Es ist notwendig, sie zu diskutieren, weil sie eine bescheidene Rolle bei der Beeinflussung des Marktes, anderer Arten von Unternehmen und der Menschen spielen. Es gibt viele Mythen im Zusammenhang mit diesen Unternehmen, die gesprengt werden müssen, und viele Wahrheiten, nach denen gesucht werden muss. Diese Unternehmen werden manchmal missbraucht, um ein illegales Ziel zu erreichen. Darüber hinaus kann eine Entität manchmal auch zur Durchführung betrügerischer Aktivitäten verwendet werden, die sich nachteilig auf die Nation auswirken können, in der sie tätig ist, und daher sollte die Regierung mit den Bewegungen dieser Entitäten vertraut gemacht werden. Es gibt keine gesetzlichen Bestimmungen für diese Arten von Unternehmen. Das Companies Act von 1956 und das Companies Act von 2013 enthalten keine Bestimmungen, die sich mit Shell-Unternehmen und Vorratsgesellschaften befassen. Dies schafft ein Problem im Umgang mit solchen Unternehmen. Die Exekutive sollte in der Lage sein, die Gesetzgebung ordnungsgemäß zu nutzen, um verdächtige Unternehmen unter Kontrolle zu bringen, um einen größeren Verlust zu vermeiden.

Vorratsgesellschaften

Bevor Sie zu einer detaillierten Studie über Vorratsgesellschaften übergehen, ist es notwendig, ihre Bedeutung aus nächster Nähe zu verstehen, um sich eine Vorstellung von ihren Merkmalen zu machen. Eine Vorratsgesellschaft kann als jedes Unternehmen definiert werden, das ursprünglich registriert wurde, aber keine Aufzeichnungen über die Geschäftstätigkeit hat und daher keine Vermögenswerte und Verbindlichkeiten damit verbunden sind. Schon der Name des Unternehmens verrät, dass ein fertiges Unternehmen im Regal darauf wartet, von jemandem gekauft zu werden. Vorratsgesellschaften sind auch mit den Namen von Ready-Made-Unternehmen, gealterten Unternehmen und Blankoscheckunternehmen vertraut. Der Kauf oder Kauf einer Vorratsgesellschaft ist ein intelligenter und kluger Schachzug, da das Unternehmen kein Registrierungsverfahren durchlaufen muss, das für das Unternehmen oft zeitaufwändig ist, da Vorratsgesellschaften aus allen Bereichen bereit sind, Geschäfte zu tätigen. Diese Art von Unternehmen hilft auch einer Person, den Papierkram bei der Gründung von Unternehmen zu reduzieren. Diese Unternehmen werden hauptsächlich von Anwalts- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften gekauft. Diese Unternehmen werden oft mit einer anderen Art von Unternehmen verwechselt, den sogenannten Shell-Unternehmen, die meist mit dem Motiv gegründet werden, betrügerische Aktivitäten durchzuführen. Traditionell waren Vorratsgesellschaften von großem Nutzen, da das Registrierungsverfahren langwierig und teuer wäre. Dies erhöhte den Kauf von Vorratsgesellschaften bei Anwälten, Buchhaltern und einigen spezialisierten Unternehmen. Da sich die Welt jedoch schnell ändert und die Dinge einfacher zu handhaben sind, ist das Registrierungsverfahren auch einfacher und weniger zeitaufwändig geworden. Es ist auch kostengünstig geworden, was dazu beigetragen hat, Unternehmen leicht zu kaufen. Es war der Zeitfaktor, der viele dazu brachte, eine Vorratsgesellschaft zu kaufen, anstatt eine neue Firma zu gründen. Einige der Vorteile von Vorratsgesellschaften sind unten aufgeführt:

• Ein Geschäft kann sofort am Tag des Kaufs einer Vorratsgesellschaft gestartet werden
• Der Zugang zu Unternehmensschuldnerfinanzierungen wie Banken und Investoren kann leicht gewonnen werden
• Hilfe beim einfachen Abschluss einer rechtlichen Vereinbarung mit anderen Unternehmen oder Investoren.

Das Ziel der Vorratsgesellschaften ist es, es alt werden zu lassen, für einen bestimmten Zeitraum im Regal zu stehen und dann dasselbe zu kaufen, um Geschäfte zu tätigen. Durch die Aktivierung des Unternehmens erstellt die Person, die das Unternehmen kauft, eine Historie für diese bestimmte Entität. Aber wie viele Forscher die Wahrheit gesagt haben, hat die Technologie die Stärke von Vorratsgesellschaften geschwächt, und daher werden die Unternehmen, die einst gemein waren, um Geschäftspraktiken zu erleichtern, jetzt für illegale Aktivitäten eingesetzt. Dies erfordert die Kontrolle von Fehlverhalten in Geschäftsaktivitäten durch den Einsatz von Read-Made-Unternehmen.

Identifizierung einer Vorratsgesellschaft

Um weiter mit Vorratsgesellschaften fortzufahren, ist es notwendig zu erkennen, dass eine Vorratsgesellschaft wie alle anderen Unternehmen ist und es daher bestimmte einzigartige Merkmale gibt, die das Unternehmen von allen anderen Unternehmen unterscheiden. Die Identifizierung einer Vorratsgesellschaft kann daher durch die folgenden Merkmale erfolgen, die die Gesellschaft besitzt, die im Folgenden bereitgestellt werden:

• Ein Unternehmen, das keine Transaktionsaufzeichnungen in der Vergangenheit hat
• Ein Unternehmen, das keine eigenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten besitzt
• Ein Unternehmen, das mit allen rechtlichen Verfahren registriert wurde
• Ein Unternehmen, das über alle erforderlichen Dokumente verfügt, die ein Unternehmen besitzen sollte
• Ein Unternehmen, das nach dem Companies Act registriert wurde, 2013

Der Grund für die Gründung einer Vorratsgesellschaft

Als registriertes Unternehmen werden Vorratsgesellschaften aus folgenden Gründen gegründet:

• Zeitaufwand: Da die Gründung eines Unternehmens in Indien 5 Monate dauert, gefolgt von der Zeit, die für die Registrierung eines Unternehmens aufgewendet wird, tragen Vorratsgesellschaften dazu bei, diese Zeit zu sparen, und bieten dem Unternehmen daher mehr Spielraum, um auf seine Entwicklung und seinen Marktwettbewerb hinzuarbeiten.
• Alterung von Unternehmen: Die Spezialisten, die Vorratsgesellschaften gegründet haben, werden es dem Unternehmen mit Bedacht ermöglichen, so alt wie möglich zu werden, damit Unternehmen jeden Alters auf dem Markt verfügbar sind, um sie nach Bedarf zu nutzen.
• Reibungsloser Ablauf: Eine Vorratsgesellschaft hilft dem Eigentümer, jegliche Art von Zögern aus früheren Handels- und Betriebsabläufen zu vermeiden, indem sie jahrelang ungenutzt bleibt. Dies hilft dem Eigentümer, sich vollständig auf sein neues Projekt zu konzentrieren, anstatt sich mit früheren Transaktionen zu beschäftigen.
• Verzögerungen vermeiden: Eine Vorratsgesellschaft ist immer dann von Vorteil, wenn die Gerichtsbarkeit, in der sie gegründet wurde, keine öffentliche Einreichung erfordert. Die Direktoren, das Register und die Sekretäre können vom Verkäufer privat über das Unternehmen informiert werden, während der Eigentümer die volle Autorität darüber übernehmen und sofort mit seiner Arbeit beginnen kann.
• Schneller Prozess: Neben dem Zeitverbrauch versprechen Vorratsgesellschaften Geschwindigkeit. Wenn Maßnahmen zur Gründung eines Unternehmens ergriffen werden müssen, können Vorratsgesellschaften den Prozess am besten unterstützen. Es ist kein Bewerbungsverfahren erforderlich.
• Gewissheit: Wenn eine Person, die als Vermittler zwischen einem Kunden und dem Unternehmen fungiert und die Funktion eines Anbieters für den Kunden ausübt, ihn zum Kauf eines Unternehmens überredet, kann sie mit Sicherheit eine Liste von Vorratsgesellschaften anzeigen, die der Kunde kaufen kann. Er wird auch sicher sein, dass der Kunde leicht das gleiche kaufen wird, wenn er auf die Vorteile schaut.

Die Art und Weise, wie Vorratsgesellschaften eine Person beeinflussen

Vorratsgesellschaften haben sich immer als vorteilhaft für jede Person erwiesen, die dieselbe kauft. Dies liegt daran, dass das Unternehmen bereit ist, Geschäftsvorgänge und Transaktionen ohne Unterschiede in der Vergangenheit durchzuführen, was es für den Eigentümer einfacher macht. Eine Vorratsgesellschaft wird als Medium verwendet, um die Geschichte des Inhabers des Unternehmens und des Unternehmens zusammenzuführen, so dass sich die neue Vorratsgesellschaft leicht an die Umgebung des Unternehmens anpassen kann, was es dem Eigentümer erleichtert, den Geschäftsbetrieb durchzuführen. Das Unternehmen kann viele Jahre am Leben erhalten werden und fördert daher die Langlebigkeit. Dies zeigt auch, dass die gesetzlichen Anforderungen seit mehreren Jahren erfüllt sind, so dass der Verkäufer auch zukünftige gesetzliche Anforderungen erfüllen kann. Nur sehr wenige Unternehmen sind in der Lage, eine lange Liste von Vorratsgesellschaften zu führen. Dies liegt daran, dass die Verfügbarkeit mit zunehmendem Alter abnimmt, während der Preis derselben steigt. Vorratsgesellschaften sind in einer Reihe von Internet-Websites zu einem niedrigeren Preis zur Verfügung, so dass es möglich für die Person zu kaufen.

Indien und Vorratsgesellschaften: Die Herausforderung

Vorratsgesellschaften in Indien können gemäß dem Statut of Companies Act von 2013 gegründet werden. Die beiden Zwecke, für die eine Vorratsgesellschaft gebildet wird, wurden unten angegeben:

• Vorratsgesellschaften werden zum Zwecke der Durchführung der Umgehung gebildet oder
• Vorratsgesellschaften werden gebildet, um einen Unternehmer okkult zu ermöglichen.

Im ersten Fall üben Vorratsgesellschaften keine produktive Tätigkeit aus und bestehen aus Vermögenswerten, die keine Gewinne erwirtschaften, sodass sie sich jeder Art von Steuervermögen entziehen können. Im zweiten Fall wird eine Vorratsgesellschaft eingerichtet, weil der Unternehmer nicht direkt in einem Unternehmen und daher in einer Vorratsgesellschaft erscheinen möchte. Die Gründung von Vorratsgesellschaften in Indien ist eine gute Herausforderung, die Indien annehmen muss, um das Wachstum von Unternehmen in der Nation zu initiieren und die Wirtschaft anzukurbeln. Wenn Vorratsgesellschaften gegen gesetzliche Bestimmungen verstoßen, handelt es sich um das Companies Act von 2013.

Shell companies

Eine Shell Corporation oder ein Unternehmen ist ein Unternehmen, das nur theoretisch existiert und nur auf Papiere beschränkt ist, ohne dass ein tatsächliches Büro oder Mitarbeiter dafür arbeiten. Diese Unternehmen können bei jedem anderen Unternehmen registriert sein, das den Dienst hat, einen Rahmen von Shell-Unternehmen zu schaffen. Das Unternehmen, mit dem die Registrierung stattgefunden hat, kann auch als Vertreter für die Rechtskorrespondenz der Shell-Gesellschaft fungieren. Eine Briefkastenfirma wird durch ihre Existenz nicht illegal, aber nur durch ihre Verwendung kann sie als rechtswidriges Unternehmen deklariert werden. Shell-Unternehmen symbolisieren schon durch ihren Namen Unternehmen, die verborgen und nicht sichtbar sind. Diese Unternehmen werden häufig verwendet, um die Existenz von Geschäftseigentum vor jeder Art von Strafverfolgung oder vor der Öffentlichkeit zu verbergen.

Die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und wirtschaftliche Entwicklung definiert eine Shell-Gesellschaft als jede Einheit, die nicht an der Wirtschaft teilnimmt, aber wie jede andere Firma registriert, gegründet und rechtlich sanktioniert ist. Shell-Unternehmen sind eine Möglichkeit, Steuervermeidung durch eine legitime Existenz zu vermeiden. Diese Unternehmen spielen daher eine große Rolle bei Schwarzmarktaktivitäten. Dies macht es natürlich für jedermann Verdacht über Shell-Unternehmen zu haben, die für eine detaillierte Studie der Shell-Unternehmen erfordert.

Identifizierung einer Shell-Gesellschaft

Um mit Shell-Unternehmen umzugehen, ist es notwendig zu wissen, was eine Shell-Gesellschaft ausmacht. Es ist das Security and Exchange Board of India, das bestimmte Parameter festgelegt hat, die zur Identifizierung einer Shell-Gesellschaft angewendet werden können. Solche Parameter wurden unten aufgeführt:

• Wenn das Unternehmen keine Aufzeichnungen über bedeutende geschäftliche Betriebsaktivitäten hat
• Wenn das Unternehmen keine Aufzeichnungen über betriebliche Vermögenswerte hat
• Wenn das Unternehmen als Medium für andere Zwecke fungiert.

Dies sind die Gründe, die, wenn sie in einem Unternehmen vorhanden sind, das Unternehmen als Shell-Unternehmen identifiziert werden kann. Neben der Sicherheit und dem Exchange Board of India haben mehrere andere Agenturen versucht, bestimmte Merkmale zu finden, die ein Unternehmen besitzen kann, um als Shell-Unternehmen identifiziert zu werden. Einige der anderen Gründe sind hier unten angegeben:

• Unternehmen mit überwiegend nicht erfasster Geschäftstätigkeit
• Unternehmen mit nicht erfasstem Betriebsvermögen
• Diese Unternehmen wurden gegründet, um die grenzüberschreitende Übertragung von Vermögenswerten zu erleichtern
• Diese Unternehmen existieren nur theoretisch und nicht physisch an dem eingetragenen Sitz, an dem alle Unternehmen registriert sind
• Es gibt keine wirtschaftliche Begründung dafür, dass mit diesen Unternehmen verbunden ist, außer dass sie ein Bankkonto für Transaktionszwecke haben
• Es gibt kein legitimes Geschäft, das diese Unternehmen die Geldtransaktion, die stattfindet, ist von Natur aus rotierend und hat kein festes Ziel
• Diese Unternehmen sind auch mit hochwertigen Transaktionen verbunden, die nicht im Einklang mit dem Geschäftsbetrieb stehen.

Dies sind einige der Möglichkeiten, wie eine Shell-Gesellschaft identifiziert werden kann. Es ist notwendig, eine Shell-Gesellschaft zu identifizieren, um die Arbeit von rechtswidrigen Aktivitäten dieser Unternehmen zu verfolgen, die sich als schädlich für die Wirtschaft des Landes erweisen können.

Der Grund für die Gründung einer Shell-Gesellschaft

Wenn eine Shell-Gesellschaft aus der Perspektive anderer Unternehmen betrachtet wird, klingt der Grund für die Gründung einer Shell-Gesellschaft vage und unbegründet, weil sie sich nicht an das Wesen der Gründung eines Unternehmens hält. Ein Unternehmen ohne physische Existenz kann nicht vollständig als Unternehmen bezeichnet werden, egal welche Eigenschaft es besitzt. Shell-Unternehmen haben jedoch einen bestimmten Grund für ihre Gründung. Es kann bestimmte Aktivitäten ausführen, die kein anderes Mainstream-Unternehmen kann. Diese Aktivitäten wurden unten aufgeführt:

• Steuerhinterziehung: Wenn die einer Körperschaft auferlegte Steuer vergleichsweise geringer ist, bildet die Körperschaft hauptsächlich an Offshore-Standorten eine Shell-Gesellschaft. Einige der bemerkenswerten Offshore-Standorte sind Panama, die Schweiz usw. Was das Unternehmen seinerseits tut, ist, sein Vermögen in diesen Briefkastenfirmen zu lagern, was ihm half, der Zahlung von Steuern zu entgehen, die auf sein Vermögen erhoben wurden. Dies trägt in gewisser Weise zu den Schwarzmarktaktivitäten bei. Mehrere namhafte Unternehmen haben dies getan, um Steuern zu vermeiden.
• Verstecken der Identität der tatsächlichen Eigentümer des Unternehmens: Shell-Unternehmen, die keine physische Existenz haben, helfen dabei, die Identität des tatsächlichen Eigentümers des Unternehmens zu verbergen, der sein Vermögen in Form von Shell-Unternehmen gespeichert hat. Es wird schwierig, den Eigentümer zu finden, auch weil sich der Sitz der Gesellschaft und ihre Direktoren an verschiedenen Orten befinden.
• Geldwäsche: Shell-Unternehmen helfen bei der Geldwäsche, dh der Umwandlung von Schwarzgeld in Weiß, um es im Mainstream-Geschäft zu verwenden. Shell-Unternehmen wurden während der Zeit der Demonetarisierung im Jahr 2016 zu einer sehr vertrauten Zeit. Dies lag daran, dass eine große Anzahl von Briefkastenfirmen als Inhaber überschüssiger Barmittel verwendet wurde, um übermäßige Bareinlagen der ursprünglichen Inhaber zu vermeiden. In letzter Zeit ist die Welt auch auf Fälle gestoßen, in denen gefälschte Identitäten von wenigen Personen verwendet wurden, um Konten bei den Banken zu erstellen, ohne dass sie eine Ahnung davon hatten. Dies zeigt, wie Shell-Unternehmen Geldwäsche anstiften können.
• Verwendung in Schneeballsystemen: Shell-Unternehmen werden von betrügerischen Geschäftsleuten genutzt, um illegale Aktivitäten fortzusetzen und jeder Art von Falle zu entkommen, wenn sie aufgedeckt werden. Ponzi Scheme bedeutet ein Anlageprogramm, das für betrügerische Zwecke gedacht ist und eine hohe Rendite mit nur wenigen Risiken für die Anleger verspricht. Diese Systeme werden verwendet, um Menschen zu täuschen, um Geld von ihnen zu extrahieren. Ponzi-Systeme können von diesen Firmeninhabern verwendet werden, um Menschen zunächst zu betrügen und anschließend mit dem Geld davonzulaufen, ohne vom Gesetz erwischt zu werden.
• Verlagerung von Einkommen in eine neutralisierte Gerichtsbarkeit: Shell-Unternehmen werden verwendet, um das Einkommen in eine neutralere Gerichtsbarkeit zu verlagern, um der Steuerzahlung zu entgehen. Dies geschieht in internationalen Fällen, in denen der Firmeninhaber, um aus der territorialen Zuständigkeit einer Nation herauszukommen, sein Einkommen in eine neutralisierte Gerichtsbarkeit verlagert, in der kein Land ihn tatsächlich wegen Steuerflucht verklagen kann. Auf diese Weise kann der Betrugsbesitzer weiterhin seine illegalen Einnahmen genießen, während die Regierungstruppen und die Gesetzgeber ihn weiterhin durchsuchen, um ihn zu ergattern. Wenn sie ihn auch ergattern, kann er nicht belastet werden, da sein Einkommen in eine neutrale Gerichtsbarkeit verlagert wird.

Dies sind die offensichtlichen Gründe für die Gründung von Shell-Unternehmen. Aus den oben genannten Gründen kann sehr wohl gefolgert werden, dass der Grund für die Gründung von Shell-Unternehmen darin besteht, die illegale Geschäftstätigkeit auszuüben, ohne die Welt darüber zu informieren, was den Rechtsinhabern Schwierigkeiten bereitet, den ursprünglichen Eigentümer des Unternehmens zu finden und ihn dafür zu verklagen. Ein Unternehmen wird von einem anderen verwendet, um die Zufriedenheit des letzteren zu erfüllen.

Eine Sache, die jedoch mitgeteilt werden muss, ist, dass es nicht notwendig ist, dass Shell-Unternehmen nur zur Durchführung rechtswidriger Aktivitäten eingesetzt werden. Es gibt bestimmte rechtliche Aktivitäten, die auch von Shell-Unternehmen durchgeführt werden. Wenn eine Gesellschaft eine eigene Tochtergesellschaft gründet, die nur die mit dieser Gesellschaft verbundenen rechtlichen Funktionen wahrnehmen soll, diese jedoch nicht zur Ausübung einer Geschäftstätigkeit nutzen darf und damit keine Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten hat, kann diese Tochtergesellschaft als Shell-Gesellschaft bezeichnet werden, die zu einem legalen und nicht zu einem illegalen Zweck gegründet wurde. Da wir illegale Gründe diskutiert haben, aus denen eine Shell-Gesellschaft gegründet werden kann, ist es notwendig, auch die rechtlichen Gründe für die Gründung einer Shell-Gesellschaft zu prüfen. Einige der rechtlichen Gründe wurden im Folgenden angegeben:

• Eine Shell-Gesellschaft kann von der Hauptgesellschaft gebildet werden, um sie als temporären Ort für die Aufbewahrung von Geld zu nutzen, das in Zukunft für die Gründung eines neuen Unternehmens verwendet wird.
• Falls ein Unternehmen Geschäfte mit einem anderen Unternehmen tätigt, das keinen Goodwill auf dem Markt hat, kann ein Unternehmen, um solche Enthüllungen zu vermeiden, eine Shell-Gesellschaft gründen.
• Die Gründung einer Shell-Gesellschaft kann stattfinden, um eine Plattform für eine feindliche Übernahme zu schaffen, die stattfindet, wenn ein Unternehmen ein anderes Unternehmen gekauft hat, ohne die Zustimmung des Managements zu erhalten.
• Manchmal muss das Unternehmen seine Vermögenswerte davor schützen, in den Zuständigkeitsbereich von Vermögenswerten zu geraten. In solchen Situationen kann das Unternehmen auf die Gründung einer Shell-Gesellschaft zurückgreifen.
• Briefkastenfirmen können von der Hauptgesellschaft basierend auf ihrem Standort erstellt werden. Wenn das Land, in dem das Unternehmen tätig ist, terroristisch beeinflusst ist, kann das Unternehmen in solchen Fällen eine Shell-Gesellschaft gründen, um seine Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie die Investitionen der Menschen zu schützen.
• Da es die Zeit der Globalisierung ist, werden Unternehmen versuchen, den ausländischen Markt zu erreichen. Auf diese Weise schafft ein Unternehmen eine Shell-Firma, die bei der Erreichung der ausländischen Märkte leicht helfen kann.

Im Fall von Assam Co. Indien Ltd und Anr vs. Die Union of India, ein Unternehmen, das mehrere Teeplantagen besaß und für die Ernährung mehrerer Familien verantwortlich war, wurde als Shell Company eingestuft. Das Gericht war mit der Beobachtung, dass als Shell-Unternehmen immer mit einer negativen Konnotation verbunden ist, wird es nicht richtig sein, diese betroffenen Immobilien-Unternehmen als Shell-Unternehmen unter Berücksichtigung der edlen Arbeit zu kategorisieren es tat. Dieses Urteil machte eines sehr deutlich und deutlich: In Indien wurden Shell-Unternehmen im Vergleich zu legalen Aktivitäten für illegale Zwecke eingesetzt. Dies hat in den Köpfen der Menschen geschaffen, dass diese Art von Unternehmen niemals mit einem positiven Gedanken versehen werden kann und daher nur sehr wenige Unternehmen als Shell-Unternehmen angesehen wurden, die eine legale Tätigkeit ausüben. Aber wir können nicht sagen, dass die Gründung einer Briefkastengesellschaft an sich eine Straftat ist. Dies liegt daran, dass die legalen Verwendungen dieser Unternehmen zusammen mit den illegalen existieren. Da jedoch illegale Seiten von Shell-Unternehmen in großem Umfang existieren, treten einige Probleme auf, wenn eine Shell-Gesellschaft von der Hauptgesellschaft gegründet werden soll. Die Probleme betreffen die folgenden Gründe:

• Wenn eine Shell-Gesellschaft von der Hauptgesellschaft in Offshore-Regionen gegründet wurde, kann dies zu einer schlechten Publizität führen, da die Gewinne, die das Unternehmen erzielt, nicht im Herkunftsland, sondern im Ausland fließen. Dies ist ein Weg, der für die Auswirkungen auf die Wirtschaft der heimischen Nation verantwortlich ist.
• Obwohl der Zweck, mit dem eine Shell-Gesellschaft gegründet wird, um Vermögenswerte der Hauptgesellschaft zu halten, möglicherweise nicht illegaler Natur ist, ist das Konzept einer Shell-Gesellschaft kein rechtsfreundlicher Begriff, daher ist die Gründung von Shell-Unternehmen von Marktexperten nicht ratsam.

Statuten, gegen die eine Shell-Gesellschaft verstoßen kann

Es ist wahr, dass Shell-Unternehmen weder einem Gesetz unterliegen noch in den Statuten für Unternehmen in Indien, dem Companies Act, 2013, erwähnt werden. Aber es gibt bestimmte Gesetze, die verletzt werden, wenn Shell-Unternehmen verwendet werden, um illegale Aktivitäten durchzuführen, wie oben diskutiert wurden. Die Gesetze, gegen die verstoßen wird, wurden unten angegeben:

• Benami Transactions Prohibition (Amendment) Act, 2016, das jede natürliche, juristische oder juristische Person daran hindert, Vermögenswerte unter einem betrügerischen Namen zu halten, um Steuern zu entgehen.
• Die Companies (Restriction on the number of layers) Rules, 2017 verbietet es einem Unternehmen, mehrere Schichten von Tochtergesellschaften zu besitzen
• Abschnitt 3 des Gesetzes zur Verhinderung von Geldwäsche, 2002, bestraft die Weitergabe von Schwarzgeld durch eine Shell-Firma, die mit dem Namen Tainted Money vertraut ist.
• Abschnitt 420 des indischen Strafgesetzbuches, 1860 erklärt Betrug von Natur aus strafbar. Wenn Shell-Unternehmen an Schneeballsystemen beteiligt sind, mit denen sie das Vertrauen der Menschen gewinnen, damit sie ihr hart verdientes Geld investieren und später mit dem Geld, das in den Betrug mit den Menschen involviert ist, aus dem Szenario fliehen können. Dies wird als Straftat nach diesem Strafgesetzbuch angesehen.
• Das Einkommensteuergesetz von 1961 enthält Richtlinien zur Verhinderung von Geldwäsche, die vom Central Board of Direct Tax herausgegeben wurden. Verstöße gegen diese Richtlinien können mit Strafen geahndet werden.
• Das Black Money (Undisclosed Foreign Income And Assets) und das Imposition of Tax Act von 2015 sind die beiden anderen Gesetze, die durch illegale Aktivitäten der Shell-Unternehmen verletzt werden.

Die Art und Weise, wie Shell-Unternehmen eine Person beeinflussen

Eine Person, die von Shell-Unternehmen betroffen ist, hängt davon ab, ob die Person bereit ist, ihr hart verdientes Geld für einen rechtswidrigen Zweck zu investieren. Es ist zwar richtig, dass eine Person, die in eine Shell-Firma investiert, sich nicht bewusst ist, dass ihr Geld für illegale Zwecke verwendet wird. Daher ist die bestmögliche Art und Weise, wie Shell-Unternehmen eine Person beeinflussen können, die ihr Geld dort investiert, indem sie diese Person täuschen und mit ihrem Geld fliehen und sie anschließend zu einer Falle der korrupten Welt machen. Eine andere Möglichkeit, wie eine Person betroffen sein kann, besteht darin, ihr Geld vollständig zu verlieren, da die Regierung die Initiative ergreift, um ein System zur Beschlagnahme und Entfernung jeglicher Art von Shell-Unternehmen aufgrund der Zunahme illegaler Aktivitäten im Zusammenhang mit diesen Arten von Unternehmen zu formulieren. Personen, die ehrliche Steuerzahler sind, werden verärgert sein, wenn sie sehen, dass ein Unternehmen der Steuerpflicht kontinuierlich entgeht. Steuerhinterziehung auf wiederholter Basis wirkt sich in hohem Maße auf die Wirtschaft der Nation aus.

Indien und Shell-Unternehmen: die Herausforderung

Indien hat in jüngster Zeit mehrere Betrügereien erlebt, die schwerwiegende Auswirkungen auf die sich entwickelnde Wirtschaft des Landes hatten. Die indische Regierung konnte bestimmte Maßnahmen ergreifen, um die Ausweitung der Shell-Unternehmen einzudämmen. Dabei, Die Regierung hat mehrere Probleme erlebt, von denen einige bemerkenswert sind.:

• Kein spezifisches Gesetz für Shell-Unternehmen
• Kein Gesetz enthält eine angemessene Definition von Shell-Unternehmen, die, wenn vorhanden gewesen wäre, hilfreich gewesen wäre, um den Bereich des Unternehmens zu kennen
• Indien als Entwicklungsland hat mehrere komplexe Unternehmensstrukturen, die es für einen Regierungsbeamten schwierig machen, verschiedene Konten im Auge zu behalten und sie als legal oder illegal zu kategorisieren.

Die indische Regierung hat über diese Themen hinaus gearbeitet, um der Wirtschaft und den Menschen und Unternehmen, die Opfer illegaler Shell-Unternehmen sind, Schutz zu bieten. Die Art und Weise, wie die indische Regierung auf den Aufbau einer besseren Zukunft hingearbeitet hat, wurde im Folgenden beschrieben:

• Die Einkommensteuerabteilung führte eine Untersuchung durch, um alle Scheinfirmen ausfindig zu machen, die an illegalen Aktivitäten beteiligt waren und zur Einleitung einer Strafverfolgung gegen Begünstigte mehrerer Unternehmen beigetragen haben.
• Das Ministerium für Unternehmensangelegenheiten unternahm Anstrengungen, um die Abmeldung durchzuführen, bei der die Unternehmen befragt wurden, die keine erforderlichen Abschlüsse eingereicht hatten. Abschnitt 248 des Companies Act von 2013 half dem Register of Companies, viele Unternehmen zu streichen, die keinen Jahresabschluss eingereicht hatten.
• Die indische Regierung hatte im Februar 2017 eine Task Force mit dem Namen Task Force eingerichtet, die von dem Sekretär und dem Revenue Secretary des Ministeriums für Unternehmensangelegenheiten geleitet wurde, die der Regierung und der Reserve Bank of India mehrere Lösungen zur Verfügung stellten, die wiederum bei der Eindämmung der Steuerhinterziehung in großem Umfang hilfreich waren.

Fazit

Zum Abschluss der Diskussion über Vorratsgesellschaften und Mantelgesellschaften kann gesagt werden, dass ersteres eher eine Gelegenheit ist, Unternehmen aufzubauen, um die Wirtschaft anzukurbeln, letzteres jedoch eine Gelegenheit ist, der Zahlung von Steuern zu entgehen, wodurch Nachteile für die Unternehmen und die Wirtschaft insgesamt entstehen. Nur durch eine ordnungsgemäße Rechtsdurchsetzung können diese beiden Unternehmensformen effektiv und effizient genutzt werden.

• https://legalvision.com.au/shelf-company/

• https://marketbusinessnews.com/financial-glossary/shelf-company/

• https://www.investopedia.com/terms/s/shellcorporation.asp
• https://www.mondaq.com/india/CorporateCommercial-Law/841132/Shell-Companies-In-India

  LawSikho hat eine Telegrammgruppe zum Austausch von Rechtswissen, Empfehlungen und verschiedenen Möglichkeiten eingerichtet. Sie können auf diesen Link klicken und beitreten:

  Folgen Sie uns auf Instagram und abonnieren Sie unseren YouTube-Kanal für weitere erstaunliche rechtliche Inhalte.