Singapur GST: Was ist das und wie funktioniert es?

Singapur hat bekanntermaßen das beste Geschäftsumfeld der Welt. Laut der Intelligence Unit des Economist wird “Singapur 2015-19 der weltweit beste Standort für Geschäfte bleiben. Chancengleichheit für lokale und ausländische Unternehmen und eine positive Einstellung gegenüber ausländischen Investitionen werden die größten Stärken des Stadtstaates bleiben.”

Eine der Schlüsselkompetenzen Singapurs als Geschäftsdestination ist sein außergewöhnlich robustes Steuersystem. Lokale und ausländische Unternehmen, die eine Firmengründung in Singapur durchlaufen haben, können einen der niedrigsten Körperschaftsteuersätze der Welt sowie attraktive Steueranreize für Unternehmen genießen.

Damit die Wirtschaft wettbewerbsfähiger wird und die totale Abhängigkeit von Einkommenssteuern vermieden wird, führt die Regierung von Singapur eine breit angelegte Verbrauchssteuer ein, die unter den globalen Standards liegt. Diese breit angelegte Verbrauchssteuer wird als Good and Services Tax bezeichnet, besser bekannt als GST.

Definition der Waren- und Dienstleistungssteuer (GST)

GST ist die Steuer, die auf fast alle Waren und Dienstleistungen erhoben wird, die in Singapur gekauft und konsumiert werden, zusammen mit Waren, die in den Stadtstaat importiert werden. Die aktuelle GST-Rate von Singapur beträgt 7% und liegt damit deutlich unter den meisten Ländern im asiatisch-pazifischen Raum.

Während die meisten Waren und Dienstleistungen von der GST steuerpflichtig sind, gibt es in Singapur steuerbefreite Lieferungen wie Leasing oder Verkauf von Wohnimmobilien, die Mehrheit der Finanzdienstleistungen und die Lieferung von Investment-Grade-Gold, Platin und Silber.

Wie wirkt sich die GST auf mein Unternehmen aus?

Singapur-Unternehmen, die für GST registriert sind, müssen ihre Lieferungen und Dienstleistungen mit GST zum geltenden Satz besteuern. Zum Beispiel kauft oder nutzt ein Verbraucher Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung, die S $ 50 kostet. Wenn Sie 7% GST berechnen, betragen die endgültigen Kosten S $ 53.50 – dies wird als Ausgangssteuer bezeichnet. Die GST, die ein Unternehmen von Verbrauchern erhebt und erhebt, muss anschließend durch GST-Einreichung an IRAS vergütet werden.

Die Höhe der GST, die einem Unternehmen aus den Einkäufen und Ausgaben entsteht, die es für den Betrieb trägt, wird als Vorsteuer bezeichnet. Die Vorsteuer ist von der Ausgangssteuer abzugsfähig, was zu dem Betrag der GST-Steuer führt, der Ihnen erstattet wird. Dies gilt, wenn Ihr Unternehmen die Voraussetzungen für die Geltendmachung der Vorsteuer erfüllt.

Muss sich mein Unternehmen für die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) registrieren lassen?

Unternehmer können persönlich beurteilen, ob sich ihr Unternehmen für GST registrieren muss oder nicht. Es gibt zwei Arten der GST-Registrierung: obligatorische Registrierung und freiwillige Registrierung. Es ist einfach festzustellen, ob Ihr Unternehmen sich für die GST registrieren muss.

Für die obligatorische Registrierung: Sie müssen Ihr Unternehmen für GST registrieren, wenn sein steuerpflichtiger Umsatz für das vergangene Jahr mehr als S $ 1,000,000 beträgt oder wenn im kommenden Jahr ein steuerpflichtiger Umsatz von mehr als S $ 1,000,000 erwartet wird.

Andernfalls können Sie sich für eine freiwillige Registrierung entscheiden, wenn Ihr Unternehmen einen steuerpflichtigen Umsatz von nicht mehr als S $ 1,000,000 hat. Die Unternehmen, die sich freiwillig für die Registrierung ihres Unternehmens bei GST entscheiden, haben Anspruch auf die Geltendmachung der Vorsteuer oder der GST, die bei Unternehmenskäufen und -ausgaben anfallen.

Wie bekomme ich Unterstützung bei der GST-Einreichung?

Jedes in Singapur registrierte Unternehmen muss seinen Steuerverpflichtungen nachkommen. Bei Richmond haben wir Steuerexperten, die in jedem Aspekt des singapurischen Steuersystems geschult sind. Unser Hauptziel ist es, die spezifischen Bedürfnisse unserer Kunden auf die effektivste und effizienteste Weise zu erfüllen. Sollten Sie Unterstützung bei den GST-Anforderungen Ihres Unternehmens benötigen, bieten wir kompetente GST-Dienstleistungen an, einschließlich der obligatorischen oder freiwilligen Registrierung, GST-Berechnung und -Abstimmung, Vorbereitung des GST F5-Formulars und Online-Einreichung bei IRAS, Unterstützung bei GST-Compliance-Problemen, Hilfe bei der Kontaktaufnahme mit IRAS in GST-bezogenen Angelegenheiten, GST-Beratung und -Planung, GST-Audit und Stornierung der GST-Registrierung.