So minimieren Sie Steuern bei der Übertragung von Anteilen an Ihrem Unternehmen

Leblanc bietet folgende Ratschläge:

Nutzen Sie Ihre Kapitalgewinnbefreiung

Das Geld, das Sie mit dem Verkauf von Aktien verdienen, wird als Kapitalgewinn bezeichnet. Jeder Kanadier hat Anspruch auf eine lebenslange Kapitalgewinnbefreiung, was bedeutet, dass Einzelpersonen einen bestimmten Betrag an Kapitalgewinnen erhalten, auf den sie keine Steuern zahlen müssen. Dies steigt mit der Inflation jedes Jahr: 2017 waren es rund 830.000 US-Dollar. Das bedeutet, dass Sie nur Steuern auf Beträge zahlen müssen, die über diesem Schwellenwert liegen.

Wie viel die Kapitalgewinnbefreiung Ihnen erspart, hängt davon ab, in welcher Provinz oder in welchem Gebiet Sie leben und natürlich, wie viel Sie für Ihre Aktien bezahlt werden. Sie müssen auch für die Befreiung in Frage kommen. Hier sind die Regeln:

• Sie können keine Aktien an ein Familienmitglied verkaufen
• Sie oder ein Familienmitglied müssen die Aktien in den 24 Monaten vor dem Verkauf besessen haben
• Mindestens 50 Prozent des Vermögens des Unternehmens in diesem Zeitraum von 24 Monaten müssen in Kanada für geschäftliche Zwecke verwendet worden sein
• Wenn Sie die Aktien verkaufen, mindestens 90 Prozent des Vermögens Ihres Unternehmens – das bringt Mehrwert — muss in Kanada tätig sein

Hier zahlt sich die von Leblanc erwähnte Vorausplanung aus. “Ich erinnere mich an einen Kunden, der gerade eine Absichtserklärung zum Verkauf von Aktien unterzeichnet hatte und dann herausfand, dass er nicht für die Befreiung in Frage kam”, sagt er, “aber zu diesem Zeitpunkt war der Deal abgeschlossen. Es war zu spät, etwas dagegen zu unternehmen.”

Richten Sie ein Familienvertrauen ein

Wenn Sie erwarten, dass Sie Ihr Vermögen innerhalb Ihrer Familie teilen, können Sie sich die Einrichtung eines Familienvertrauens ansehen. In diesem Szenario frieren Sie den Wert der Aktien des Unternehmens ein und sperren sie zu einem festen Dollarwert. Der Trust kauft dann neue Aktien zu einem nominalen (d. H. Niedrigen Dollarwert) Betrag. Jeder, der Teil des Trusts ist, wird zum Begünstigten, was bedeutet, dass, wenn Unternehmensanteile später an jemanden außerhalb des Trusts verkauft werden, der Wert dieses Verkaufs auf alle Familienmitglieder verteilt wird.

Wie hilft das bei Ihrer steuerlichen Situation?

“Da das Geld aus dem Verkauf von Aktien auf mehrere Familienmitglieder verteilt wird, ist der Kapitalgewinn jeder Person nur ein Teil des Gesamtbetrags”, erklärt Leblanc. “Wenn Sie zum Beispiel vier Personen in Ihrem Family Trust haben, kann jeder von Ihnen bis zu 830.000 US—Dollar an Kapitalgewinnbefreiungen geltend machen – der Gesamtverkaufsbetrag müsste also 3.320.000 US-Dollar übersteigen, damit Sie Steuern schulden können.”

Leblanc stellt fest, dass einige Unternehmer diesen Familientreuhandmechanismus nutzen und dann Familienmitglieder haben, die ihnen alles zurückzahlen, was sie gewonnen haben, so dass der Erlös aus dem Verkauf von Aktien an den Geschäftsinhaber geht. Er warnt davor, dass diese Einnahmen laut Gesetz jedem Familienmitglied gehören. “Sie dazu zu bringen, Ihnen nach der Transaktion einen Scheck zu schreiben, könnte die Canada Revenue Agency veranlassen, einzugreifen und ihn abzulehnen.”

Family Trusts sind komplexe Rechtsinstrumente, wenn Sie also eines einrichten möchten, wenden Sie sich an einen Anwalt.

Verschieben Sie Ihre Steuern

Das Aufschieben von Steuern aus Aktienübertragungen beseitigt keine Gewinne aus Ihrem Einkommen, ermöglicht es Ihnen jedoch, die Zahlung auf einen späteren Zeitpunkt zu verschieben. Ziehen Sie eine Stundung in Betracht, wenn die Kapitalgewinnbefreiung keine Option ist, oder um Ihre Kapitalgewinnbefreiungseinsparungen zu fördern. Zwei Möglichkeiten, Steuern zu verschieben, sind:

• Verwenden Sie eine Holdinggesellschaft – Übertragen Sie das “sichere Einkommen” Ihres Unternehmens (aus steuerlichen Gründen alle durch Ihr Unternehmen verdienten Barmittel) an eine Holdinggesellschaft. Sie können diese Einnahmen in den Markt investieren und zu einem späteren Zeitpunkt abheben.
• Übertragen Sie Ihre Aktien im Laufe der Zeit — Wenn Sie beabsichtigen, dass ein Familienmitglied das Eigentum an Ihrem Unternehmen übernimmt, können Sie die Aktien über einen längeren Zeitraum verkaufen, um die zu zahlenden Steuern zu verteilen. Diese Strategie ist nützlich, wenn Sie planen, dass Ihr Kind das Eigentum übernimmt, sobald es älter ist.

Verkaufen Sie Aktien, nicht Vermögenswerte

Ein letzter Ratschlag von Leblanc ist, dass es immer besser ist, Aktien anstelle von Vermögenswerten zu verkaufen, wenn Sie Bargeld beschaffen möchten. Käufer möchten möglicherweise Vermögenswerte aufgrund der Steuervorteile kaufen, die sie erhalten, aber durch den Verkauf von Vermögenswerten haben Sie keinen Anspruch auf die Kapitalgewinnbefreiung.

Wenn Sie mit einem Käufer konfrontiert sind, der nur bereit ist, Vermögenswerte zu kaufen, und Sie keine anderen Optionen haben, empfiehlt Leblanc, mehr Geld zu verlangen. Unter Berücksichtigung der günstigen steuerlichen Auswirkungen dürfte der Käufer damit zufrieden sein.