So schützen Sie geerbtes Vermögen vor den Gläubigern eines Begünstigten im Falle einer Scheidung

” Wie man geerbtes Vermögen im Falle einer Scheidung vor den Gläubigern eines Begünstigten schützt “, ist das Thema des heutigen ACTEC Trust and Estate Talk.

Transcript/Show Notes

Dies ist Susan Snyder, ACTEC Fellow aus Chicago. Der Gewährer eines Trusts möchte nicht, dass das Interesse eines Begünstigten an dem Trust den Ansprüchen der Gläubiger unterliegt, insbesondere wenn der Gläubiger ein geschiedener Ehegatte ist. Um uns mehr über dieses Thema zu informieren, werden Sie heute von ACTEC Fellow Amy Kanyuk aus Concord, New Hampshire, hören. Willkommen, Amy.

Heute werden wir uns darauf konzentrieren, wie wir Kunden dabei helfen können, Trusts so zu strukturieren, dass die Erbschaften, die sie ihren Kindern und weiteren Nachkommen hinterlassen, im Falle einer Scheidung geschützt sind. Wenn sich Menschen scheiden lassen, wird ihr eheliches Eigentum im Allgemeinen zu gleichen Teilen zwischen ihnen aufgeteilt. Aber was eheliches Eigentum ausmacht, hängt vom staatlichen Recht ab. In einigen Staaten wird das gesamte Eigentum des Paares, unabhängig von seiner Quelle, zwischen den Ehepartnern aufgeteilt. Andere Staaten unterscheiden jedoch zwischen ehelichem und getrenntem Eigentum und zählen geerbte Vermögenswerte als separates Eigentum, das keiner Teilung unterliegt. Das Problem, Na sicher, ist, dass selbst wenn wir wissen, wo der Kunde lebt, wenn er oder sie das Vertrauen schafft, Wir wissen möglicherweise nicht, wo ein Begünstigter sein wird, wenn er oder sie geschieden wird. Damit, Sie möchten den Plan so strukturieren, dass der Schutz des Treuhandvermögens maximiert wird, unabhängig davon, wo die Menschen leben, wenn die Ehe endet.

In erster Linie sollte der Kunde nach Möglichkeit vermeiden, in einen Treuhandvertrag ein obligatorisches Vertriebs- oder Rücktrittsrecht aufzunehmen. Wenn ein Begünstigter kann, als eine Frage des Rechts, Zugriff auf Treuhandvermögen, Die Gläubiger des Begünstigten können fast immer auch darauf zugreifen, entweder direkt vom Treuhänder oder vom Begünstigten, wenn das Geld vom Trust an den Begünstigten verteilt wird. Sie möchten also, wenn möglich, vermeiden, den Begünstigten obligatorische Einkommensrechte, Rücktrittsbefugnisse und lebenslange allgemeine Ernennungsbefugnisse zu gewähren. Sie sollten auch versuchen, obligatorische Verteilungsbestimmungen zu vermeiden, z. B. einem Begünstigten die Befugnis zu geben, Treuhandvermögen im Laufe der Zeit schrittweise zurückzuziehen. Zum Beispiel ein Drittel bei 30, die Hälfte bei 35 und der Rest bei 40. Dies sind jedoch in der Regel die Arten von Bestimmungen, die Kunden tatsächlich in ihr Vertrauen aufnehmen möchten. Also müssen wir einen Weg finden, das Vertrauen zu entwerfen, um die Exposition des Treuhandvermögens bei einer Scheidung zu minimieren, aber immer noch den Kunden glücklich zu halten.

Sie könnten damit beginnen, eine Verschwenderbestimmung in die Treuhandvereinbarung aufzunehmen. Diese Bestimmung verbietet es dem Begünstigten, seine Anteile an einem Trust abzutreten oder zu übertragen, und hindert einen Gläubiger daran, eine Forderung direkt vom Treuhänder einzuziehen. Mit anderen Worten, der Gläubiger kann nur versuchen, vom Begünstigten einzuziehen, nachdem der Begünstigte die Verteilung erhalten hat.

Sie sollten auch darüber nachdenken, eine Bestimmung aufzunehmen, die ausdrücklich besagt, dass Nonbeneficiaries keine Rechte im Trust haben. Mit anderen Worten, dass das Treuhandvermögen nur den Begünstigten des Trusts unter Ausschluss jeder anderen Person, einschließlich eines Ehepartners im Falle einer Scheidung, zur Verfügung steht. Bei der Interpretation einer Treuhandvereinbarung ist die Absicht des Grantors der kontrollierende Faktor. Je mehr Sie also in der Vereinbarung nachweisen können, dass der Gewährer beabsichtigt, das Treuhandvermögen vor den Gläubigern des Begünstigten zu schützen, desto mehr werden Sie dem Treuhänder helfen und desto mehr Schutz können Sie den Begünstigten bieten.

Die Alternative zu den obligatorischen Ausschüttungsbestimmungen besteht darin, dem Treuhänder das Ermessen zu geben, Ausschüttungen an die Begünstigten vorzunehmen. Wenn die Ausschüttungen ausschließlich im Ermessen des Treuhänders erfolgen, haben die Begünstigten keine Eigentumsinteressen, die von ihren Gläubigern beigefügt werden können. Sie haben nur die Erwartung, dass der Treuhänder ihnen vielleicht eines Tages etwas Geld geben wird. Ein sehr weites Ermessen kann nur deshalb problematisch sein, weil der Treuhänder möglicherweise nicht weiß, wann oder wie er das Ermessen ausüben soll. Aus diesem Grund kann es hilfreich sein, in die Treuhandvereinbarung eine unverbindliche präkatorische Sprache aufzunehmen, um dem Treuhänder eine Vorstellung von den Umständen zu geben, unter denen der Grantor vorsieht, dass der Treuhänder sein Ermessen zur Verteilung ausüben würde.

Zum Beispiel, wenn der Grantor wirklich will, dass die Begünstigten das Einkommen aus dem Trust oder einen bestimmten Prozentsatz des Wertes des Trusts jedes Jahr erhalten, könnte die precatory Sprache den Treuhänder ermutigen, anstatt zu verlangen, diese Ausschüttungen zu machen. Aber der Treuhänder sollte ein regelmäßiges Muster von Ermessensausschüttungen vermeiden, da diese bei einer Scheidung von einem Richter als Eigentumsrecht interpretiert werden könnten, das dazu führt, dass das Treuhandvermögen in einer Immobilienvereinbarung irgendwie ins Spiel kommt.

Wenn es nicht wünschenswert oder nicht möglich ist, dem Treuhänder und der Treuhandvereinbarung selbst eine Anleitung zu geben, könnte der Zuschussgeber in Betracht ziehen, dem Treuhänder ein Wunschschreiben über die Absicht des Zuschussgebers zu übermitteln. Ein Wunschschreiben kann geändert werden, wenn sich die Gedanken des Grantors ändern. So kann es dem Grantor eine gewisse Flexibilität bieten.

Einige Leute, in dem Bemühen, eine gewisse Struktur um die Sprache der Diskretion zu legen, machen die Ausübung der Diskretion des Treuhänders von einem Standard abhängig; und normalerweise ist das der feststellbare Standard für Gesundheit, Unterstützung, Unterhalt und Bildung. Wenn Sie absolute Diskretion mit einem Standard mischen, obwohl, Sie können Verwirrung stiften und die Immobilie möglicherweise unnötig Gläubigern aussetzen; weil der Ehegatte und der Scheidungsrichter sich möglicherweise auf den feststellbaren Standard konzentrieren und nicht verstehen, dass dieser Standard die Ausübung des Ermessens des Treuhänders leiten soll, nicht um ein Eigentumsrecht zu schaffen. Obwohl Sie einen feststellbaren Standard benötigen, wenn ein Begünstigter der Treuhänder sein wird, benötigen Sie in anderen Situationen im Allgemeinen keinen. Und für mich ist es in diesen Situationen besser, den feststellbaren Standard wegzulassen und eine prekäre Sprache zu verwenden, um den Treuhänder zu führen.

Mehrere Begünstigte können ebenfalls Schutz bieten. Anstatt beispielsweise das Kind des Kunden zum alleinigen Begünstigten des Trusts zu machen, sollten Sie erwägen, den Trust zu einem einzigen Trust zu machen, dessen Kind und dessen Nachkommen Anspruch auf diskretionäre Ausschüttungen haben. Wenn der Kunde wirklich möchte, dass das Kind der alleinige Begünstigte ist, können Sie auf diese Weise beginnen und dann jemandem — wahrscheinlich einem Vertrauensschützer — die Befugnis geben, dem Vertrauen Begünstigte hinzuzufügen, z. B. die Nachkommen des Kindes. Wenn der Trust mehrere Begünstigte hat, kann das Kind als Hauptbegünstigter identifiziert werden, um dem Treuhänder eine Anleitung zur Ausübung seines Ermessens zu geben, solange Sie den Treuhänder ausdrücklich ermächtigen, Ausschüttungen an einige, aber nicht alle Begünstigten vorzunehmen und zu machen Ausschüttungen unterschiedlicher Beträge an verschiedene Begünstigte. Dies wird dazu beitragen, einen Anspruch des Ehepartners des Kindes zu vermeiden, dass der Treuhänder seine Pflichten verletzt, wenn er Treuhandvermögen an die anderen Begünstigten, aber nicht an das Kind verteilt.

Sie könnten den Treuhänder auch ermächtigen, das Treuhandvermögen zu dekantieren, da der Treuhänder diese Befugnis ausüben könnte, die exponierten wirtschaftlichen Interessen zu beseitigen oder zu ändern. Denken Sie jedoch daran, dass das Dekantieren eine treuhänderische Macht ist. Daher sollte diese Treuhandvereinbarung den Treuhänder ausdrücklich ermächtigen, unter diesen Umständen zu dekantieren.

Die Wahl des Treuhänders ist immer wichtig, aber besonders wichtig, wenn man sie durch die Linse des Gläubigerschutzes für die Begünstigten betrachtet. Die sicherste Wette ist die Verwendung eines einzigen uneigennützigen Treuhänders, der über Ermessensbefugnisse verfügt. Wenn ein Begünstigter zu einem bestimmten Zeitpunkt Anspruch auf eine vollständige Verteilung des Treuhandvermögens hat, z. B. bei Erreichen eines bestimmten Alters oder bei Beendigung des Trusts, unterliegt dieses Eigentum den Gläubigern des Begünstigten. In diesem Fall können Sie dem Treuhänder die Befugnis erteilen, in einem weiteren Trust Eigentum zurückzuhalten, das der vollständigen Verteilung unterliegt.

Die meisten, wenn nicht alle Staaten haben Gesetze, die einen Treuhänder verpflichten, den Begünstigten zu informieren und ihm Bericht zu erstatten. In einigen dieser Staaten sind diese Regeln Standardbestimmungen, die in der Treuhandvereinbarung geändert oder beseitigt werden können. Wenn dies in Ihrer Gerichtsbarkeit der Fall ist, sollten Sie dem uneigennützigen Treuhänder die Befugnis erteilen, das Recht des Begünstigten auf Erhalt von Konten auszusetzen oder zu kündigen, wenn der Treuhänder der Ansicht ist, dass der Erhalt der Informationen nicht im besten Interesse des Begünstigten wäre. Wenn der Begünstigte nicht auf die Informationen zugreifen kann, sollte die Unmöglichkeit der Leistung eine vollständige Verteidigung gegen eine Forderung des Ehepartners des Begünstigten nach Informationen über das Vertrauen sein; und der Richter, der den Scheidungsfall verhandelt, ist nicht für den Treuhänder zuständig, um eine Buchhaltung zu erzwingen.

Der Schutz des Treuhandvermögens vor den Gläubigern eines Begünstigten ist ein kompliziertes Thema, das auch steuerliche Konsequenzen hat. Eine durchdachte Planung ermöglicht es dem Begünstigten jedoch, das Treuhandvermögen zu genießen und es dennoch zu schützen.

Danke Amy, dass sie uns über die Rechte der Gläubiger gegen einen an einer Scheidung beteiligten Begünstigten unterrichtet hat.

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