Sollten Sie britische Renten ins Ausland transferieren? Die Vor- und Nachteile von QROPS

Die Übertragung britischer Renten auf ein QROPS kann Flexibilität, Steuern, Nachlassplanung und Währungsvorteile bieten, aber ist es für jeden geeignet?

Eine der vielen britischen Rentenoptionen für britische Expatriates ist heute der Übergang zu einem qualifizierten anerkannten Übersee-Rentensystem (QROPS). Obwohl QROPS weithin als Antwort für Rentner im Ausland angesehen werden, sind sie keineswegs eine Einheitslösung.

Was ist ein QROPS?

QROPS ist ein Label für ausländische Rentensysteme, die die HM Revenue & Customs (HMRC) -Regeln erfüllen, um Überweisungen von in Großbritannien registrierten Pensionsfonds zu erhalten. Dies wurde 2006 eingeführt und ermöglicht es britischen Expatriates, ihre Angelegenheiten zu vereinfachen, indem sie ihre Renten mitnehmen. Systeme machen die HMRC-Liste nur, wenn sie ähnliche Bedingungen wie britische Renten erfüllen, z. B. vor dem 55. Lebensjahr nicht allgemein zugänglich sind.

QROPS & Steuereffizienz

Derzeit können EU-Bürger britische Renten steuerfrei in ein in der EU / im EWR ansässiges QROPS überweisen. Die Übertragung auf eine QROPS außerhalb des Blocks führt jedoch zu einer britischen Überweisungsgebühr von 25% (Overseas Transfer Charge, OTC).

Hinweis Es gibt keine spanischen, portugiesischen, französischen oder zyprischen Systeme auf der Liste der genehmigten QROPS. Wenn Sie also in einem dieser Länder ansässig sind, müssen Sie ein förderfähiges System in einem anderen EU- / EWR-Mitgliedstaat auswählen, um Strafen zu vermeiden.

Das britische Budget für 2021 enthielt keine Änderungen an den QROPS, sodass Übertragungen an in der EU / im EWR ansässige QROPS derzeit für EU-Bürger steuerfrei bleiben. Aber jetzt, da das Vereinigte Königreich den Block verlassen hat, könnte diese 25% ige Steuerbelastung möglicherweise erweitert werden, um EU-Transfers in Zukunft zu erfassen.

Einmal in einem QROPS sind Fonds vor britischen Einkommens- und Gewinnsteuern geschützt und zählen nicht mehr für Ihre lebenslange Rentenzulage (LTA). Wenn Sie bei der Überweisung bereits das Limit überschritten haben, werden 25% des Überschusses berechnet, aber die Gelder werden vor weiteren LTA-Strafen geschützt.

Andernfalls werden QROPS-Gelder erst steuerpflichtig, wenn Sie in Ihrem Wohnsitzland Leistungen in Anspruch nehmen.

Wie QROPS in Spanien besteuert werden

Wenn Sie auf QROPS zugreifen oder britische Rentenpauschalen und Einkünfte beziehen, gelten die allgemeinen spanischen Einkommensteuersätze für Einwohner Spaniens. Diese variieren regional, beginnen jedoch tendenziell zwischen 18,5% und 21,5% und steigen schrittweise auf einen Spitzensatz zwischen 45,5% (Madrid) und 54% (Comunidad Valenciana) an.

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Einwohner Spaniens können alternative steuereffiziente Optionen für die Reinvestition von Pensionsfonds finden. Lassen Sie sich daher persönlich beraten, um den für Sie am besten geeigneten Ansatz zu ermitteln.

Wie QROPS in Frankreich besteuert werden

In der Regel sind britische Renten- und QROPS-Einkünfte in Frankreich zu den Einkommensteuersätzen zu besteuern. Für 2021 beginnen diese bei 11% ab 10.085 € und erreichen bei Einnahmen über 158.122 € einen Höchststand von 45% (über 250.000 € / 500.000 € fallen Zuschläge von 3% / 4% an). Unter bestimmten Voraussetzungen ist es derzeit jedoch möglich, Ihre gesamte Pensionskasse als Pauschalbetrag zu nehmen und nur 7 zu zahlen.5% Steuer mit einer uncapped 10% allowance.

Für das Renteneinkommen in Frankreich fallen ebenfalls 9,1% Sozialabgaben an (7,4% für Renteneinkommen unter 2.000 € pro Monat / 3.000 € pro Paar), es sei denn, Sie besitzen das EU-Formular S1 oder sind nicht dem französischen Gesundheitssystem angeschlossen.

Für in Frankreich ansässige Personen kann die Reinvestition von Pensionsfonds in eine geeignete Versicherung -vie – eine spezialisierte Form der Lebensversicherung, bei der die zugrunde liegenden Anlagen in Frankreich nicht besteuert werden – vorteilhafter sein als eine QROPS.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie in Frankreich besteuert werden

Wie QROPS in Portugal besteuert werden

Portugiesische Einwohner, die auf QROPS oder Renteneinkommen aus dem Vereinigten Königreich zugreifen, werden 2021 mit progressiven Einkommensteuersätzen von 14,5% bis 48% konfrontiert, es sei denn, Sie haben den Status eines nicht gewöhnlichen Aufenthalts (NHR). Im Rahmen der NHR werden QROPS / UK-Renten stattdessen für das erste Jahrzehnt in Portugal pauschal mit 10% besteuert. Wenn Sie sich vor der Änderung der Regeln im April 2020 für NHR qualifiziert haben, können Sie für den Rest Ihres zehnjährigen NHR-Zeitraums weiterhin steuerfreie QROPS und ausländische Renteneinkommen erhalten.

Wenn Sie keinen NHR-Status haben (oder Ihre Laufzeit abgelaufen ist), können Sie als Einwohner Portugals alternative steuereffiziente Optionen für die Reinvestition von Pensionsfonds finden.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie in Portugal besteuert werden

Wie QROPS in Zypern besteuert werden

Unter bestimmten Umständen ist es für Einwohner Zyperns möglich, QROPS-Gelder als einen Pauschalbetrag steuerfrei abzuheben. Ansonsten sind QROPS und britische Renteneinkommen in Zypern auf zwei Arten steuerpflichtig. Sie können entweder einen Pauschalsatz von 5% (mit einem Freibetrag von 3.420 €) wählen oder diesen zu Ihrem Jahreseinkommen addieren und die entsprechenden Einkommensteuersätze zahlen. Für Einkommen unter 19.501 € ist dies Null, ab diesem Zeitpunkt gelten Sätze zwischen 20% und 35%. Beachten Sie, dass, obwohl Pauschalbeträge aus einer britischen Rente steuerfrei genommen werden können, 75% in Großbritannien steuerpflichtig sind, wenn Sie alles auf einmal abheben.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie in Zypern besteuert werden

QROPS & flexibler Zugang

Während britische Renten restriktiv sein können, können Sie bei vielen QROPS so viel Bargeld oder Einkommen mitnehmen, wie Sie möchten, wie und wann immer Sie möchten. Sie könnten zum Beispiel im Vorruhestand ein höheres Einkommen beziehen, wenn Sie am aktivsten sind, und es in späteren Jahren reduzieren. Oder Sie nehmen einen Pauschalbetrag und bewahren den Rest für einen regnerischen Tag auf oder geben ihn an Ihre Erben weiter.

Aber diese Freiheit bringt auch mehr Potenzial, um Ihre Mittel zu erschöpfen – im Gegensatz zu einer britischen Rente oder ‘Final salary’ Rente, die ein garantiertes Einkommen für das Leben bieten.

QROPS & Diversifikation und Anlageauswahl

QROPS bieten normalerweise mehr Optionen als britische Renten für die Anlage Ihres Geldes und sind nicht so stark in britischen Vermögenswerten ausgesetzt. Sie können einen flexiblen Investitionsplan für eine Vielzahl von Fonds auswählen, der Ihren Umständen, Zielen, Zeitplänen und Ihrer Risikobereitschaft entspricht.

Da der Wert einer Investition sowohl sinken als auch steigen kann, führt dies zu einem Risikoelement für Ihre Pensionsfonds, das bei einer garantierten Rente nicht vorhanden ist. Ein aktiver, gut diversifizierter Anlageansatz kann jedoch das Risiko steuern und minimieren.

QROPS & Flexibilität bei der Nachlassplanung

Während die meisten britischen Renten nur bei Tod an Ihren Ehepartner zu zahlen sind, bietet QROPS die Möglichkeit, andere Erben einzubeziehen. Anstatt also mit Ihnen oder Ihrem Ehepartner zu sterben, könnte Ihr Rentenvermögen an jeden benannten Begünstigten weitergegeben werden, sogar über Generationen hinweg.

QROPS können auch einen gewissen Schutz vor der britischen Erbschaftssteuer bieten, wenn sie Rentenansprüche an nicht im Vereinigten Königreich ansässige Erben weitergeben, obwohl sie möglicherweise immer noch den lokalen Erbschaftssteuern unterliegen.

QROPS & Optionen für mehrere Währungen

Während britische Renten nur in Pfund Sterling ausgezahlt werden, können Sie mit einigen QROPS Geld anlegen und Auszahlungen in mehr als einer Währung vornehmen. Dies ist ein großer Vorteil für britische Staatsangehörige, die im Ausland leben, da es Währungsumrechnungskosten beseitigt und die Abhängigkeit von Pfund / Euro-Wechselkursen verringert.

QROPS & Freiheit von britischen Regeln … bis zu einem Punkt

Fonds in einem QROPS unterliegen nicht mehr den britischen Rentengesetzen und sind daher im Allgemeinen vor zukünftigen Änderungen der britischen Regeln geschützt. Beachten Sie jedoch, dass Sie (sofern Sie nicht vor dem 9. März 2017 umgezogen sind) weiterhin der britischen Gesetzgebung – und Besteuerung – unterliegen können, wenn Sie innerhalb von fünf britischen Steuerjahren nach dem Transferdatum außerhalb des EWR umziehen.

Wenn die Überweisung unter die Regeln für nicht autorisierte Zahlungen fällt, können Steuerstrafen von bis zu 55% auf den Überweisungswert verhängt werden – möglicherweise auch dann, wenn Sie Geld bewegt haben, bevor sich die Regeln geändert haben.

Regulierte, maßgeschneiderte Rentenberatung ist entscheidend

Auslandsrententransfers sind komplex – und ein wichtiges Ziel für Rentenbetrug – unterschätzen Sie also nicht den Wert regulierter Beratung. Sie sollten Ihr gesamtes Spektrum an Optionen ausloten, um die für Ihre besonderen Umstände am besten geeignete Rentenlösung zu finden. Wenn Sie sich für eine Übertragung entscheiden, handeln Sie bald, bevor sich die Regeln nach dem Brexit möglicherweise ändern.

In jedem Fall benötigen Sie eine fachkundige Anleitung, um ein geeignetes Produkt zu finden, die grenzüberschreitenden Steuerprobleme zu lösen und letztendlich Ihre langfristige finanzielle Sicherheit in dieser sich ständig verändernden Rentenlandschaft zu gewährleisten.

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