The Gazette

Rachael Kell von Wright Hassall erklärt alles, was Sie über einen Vertretungszuschuss wissen müssen, einschließlich der verschiedenen Arten und wann Sie einen benötigen.

Was ist eine Vertretungsgewährung?

Ein ‘Grant of Representation’ ist der Oberbegriff für die vom Nachlassgericht erlassene Rechtsordnung im Nachlass einer verstorbenen Person in England und Wales. In Schottland wird ein Finanzhilfeäquivalent als Bestätigung bezeichnet.

Die Bewilligung gibt die rechtliche Befugnis nachzuweisen, dass der Testamentsvollstrecker oder Verwalter (der persönliche Vertreter) den Nachlass verwalten kann, indem er Aufgaben wie die Unterzeichnung von Kaufverträgen oder die Übertragung von Dokumenten für Immobilien, die Schließung von Bankkonten und den Verkauf von Aktien wahrnimmt.

Welche Arten der Vertretung gibt es?

Die beiden häufigsten Arten der Gewährung der Vertretung sind ein ‘Zuschuss von probate’ und ein ‘Zuschuss von letters of administration’:

• Ein Nachlass wird erteilt, wenn eine Person ein Testament hinterlassen hat, das einen Testamentsvollstrecker (Testamentsvollstreckerin, falls weiblich) benennt, der das Testament durch das Nachlassgericht nachweist.
• Eine Bewilligung von Verwaltungsschreiben wird erteilt, wenn eine Person kein Testament hinterlassen hat und die nach den Regeln des Intestats berechtigte Person die Befugnis zur Verwaltung des Nachlasses beantragt.

Es gibt jedoch auch andere Arten der Repräsentation, von denen jede in bestimmten Situationen verwendet wird. Einige andere Arten der Gewährung der Vertretung umfassen:

• Eine Erteilung von Verwaltungsschreiben mit beigefügtem Testament liegt vor, wenn ein Testament nachgewiesen wird, aber nicht von dem genannten Testamentsvollstrecker oder wenn kein Testamentsvollstrecker benannt wurde. Zum Beispiel könnte der Zuschuss von einem benannten Begünstigten in Anspruch genommen werden.
• Ein Grant ad colligenda bona ist ein begrenzter Zuschuss, der zur Behandlung eines bestimmten Vermögenswerts gewährt wird, wenn der gesamte Nachlass nicht ermittelt werden kann, aber dringende Maßnahmen erforderlich sind. Zum Beispiel ein Immobilienverkauf, aber der Nachlass kann nicht verteilt werden.
• Ein Grant of administration de bonis non ist ein Zuschuss, der erhalten wird, wenn ein früherer Zuschuss erteilt wurde, der letzte überlebende persönliche Vertreter jedoch verstorben ist, ohne die Verwaltung des Nachlasses abgeschlossen zu haben, und keine Vertretungskette hinterlassen hat.
• Ein Grant pendant lite (pending suit) ist ein Zuschuss, der erteilt wird, wenn der Nachlass Gegenstand eines Gerichtsverfahrens ist / ein Anspruch, bei dem die Personen, die normalerweise einen Zuschuss erhalten würden, zuvor keinen vollständigen Zuschuss beantragen konnten. Diese wird in der Regel an einen unabhängigen Verwalter ausgestellt, um den Nachlass bis zur Beilegung des Gerichtsverfahrens zu erhalten.
• Ein Zuschuss gemäß Section 113 und 116 Senior Courts Act 1981 ist ein begrenzter Zuschuss, den das Gericht zur Behandlung eines Teils des Nachlasses des Verstorbenen (s113) oder an jemanden gewähren kann, der normalerweise nicht berechtigt wäre, einen Zuschuss zu erhalten (s116).
• Ein Erlass von Double Probate ist, wenn ein Erlass mit einer Befugnis erteilt wurde, die einem anderen Testamentsvollstrecker vorbehalten ist, und dieser Testamentsvollstrecker dann handeln möchte.

Wann benötige ich eine Vertretungsbewilligung?

Obwohl ein Zuschuss einem persönlichen Vertreter die Befugnis gibt, den Nachlass zu verwalten, gibt es bestimmte Fälle, in denen Maßnahmen ohne Zuschuss ergriffen werden können:

Vermögenswerte, die an den persönlichen Vertreter übergehen

Unter dem Administration of Estates (Small Payments) Act 1965 (und Schedule 7 des Building Societies Act 1986) kann Folgendes ohne Zuschuss ausgezahlt werden, sofern es einen Höchstwert von £ 5,000 hat:

• Bank- und Bausparkonten, nationale Sparprodukte, Einlagenkonten der Friendly Society und der Industrial and Provident Society
• Zahlungsrückstände, Löhne und Renten, wenn der Verstorbene Angestellter einer zentralen oder lokalen Regierungsbehörde war
• Renten, bei denen der Verstorbene Angehöriger der Polizei, der Feuerwehr, der Luftwaffe oder der Armee war

Es ist zu beachten, dass der Verstorbene diese Zahl ist £ 5.000, aber für einige Banken und Bausparkassen kann diese Zahl höher sein, abhängig von ihren eigenen internen Vorschriften und Sicherheitsanforderungen. Die Zahlung liegt in ihrem Ermessen und sie können darauf bestehen, einen Zuschuss zu erhalten.

Wenn ein Zuschuss erforderlich ist, kann es möglich sein, Vermögenswerte freizugeben, bevor der Zuschuss eingegangen ist, um das Konto des Bestattungsunternehmens zu begleichen und die auf dem Nachlassantrag fällige anfängliche Erbschaftssteuer zu zahlen. Diese Mittel werden in der Regel direkt an den Bestattungsunternehmer oder die HMRC und nicht an den persönlichen Vertreter freigegeben. Sie können umfassen:

• persönliche Vermögenswerte wie persönliche Gegenstände, Haushaltsgegenstände und Autos. Wenn diese nicht verkauft werden, müssen sie möglicherweise für Erbschaftssteuerzwecke bewertet werden, bevor sie gemäß dem Testament, dem Wunschschreiben oder den Intestacy–Regeln verteilt werden
• Bargeld

Vermögenswerte, die nicht an den persönlichen Vertreter übergehen

• Nominierte Vermögenswerte – Wenn der Verstorbene einen Begünstigten des Vermögenswerts bei einer Institution benannt hat, geht der Vermögenswert nach Erhalt der Sterbeurkunde an ihn über.
• Einige gemeinsame Vermögenswerte – jeder Eigentümer hat einen unteilbaren Anteil, der automatisch an die überlebenden Eigentümer übergeht. Bei Immobilien sollte sorgfältig geprüft werden, ob sie als vorteilhafte Mitmieter gehalten werden, die automatisch durch Hinterbliebene oder als gemeinsame Mieter weitergegeben werden, wobei der gerechte Anteil des Verstorbenen unter den Bedingungen seines Testaments oder Intests, die einen Zuschuss erfordern, weitergegeben wird.
• Geschenke in Erwartung des Todes (donatio mortis causa) – dies sind Geschenke, die von einer Person unmittelbar vor ihrem Tod gemacht werden und vier Bedingungen unterliegen. Der Verstorbene muss geglaubt haben, dass er bald sterben würde, hat das Geschenk unter der Bedingung gemacht, dass er gestorben ist, hat sich in irgendeiner Weise von dem Geschenk getrennt, und das Geschenk muss verschenkt werden können.

Vermögenswerte, die nicht Teil des Nachlasses sind

• Treuhänderische Lebensversicherungspolicen – diese zahlen direkt an die Treuhänder der Police.
• Tod im Dienst Leistung eines Arbeitgebers – Dies ist in der Regel eine Zahlung an Begünstigte, die vom Verstorbenen in einem Wunschschreiben oder nach Ermessen des Arbeitgebers benannt wurden.
• Pauschale Rentenleistungen – Dies ist in der Regel eine Zahlung an Begünstigte, die der Verstorbene auf einem Wunschschreiben oder nach Ermessen der Rentengesellschaft benannt hat.

Benötige ich eine Vertretungsbewilligung?

Die Verwaltung des Nachlasses ohne Vertretungsgewährung kann unter bestimmten Umständen möglich sein und Zeit und Geld sparen, aber es kann auch vorteilhaft sein, in jedem Fall einen Zuschuss zu erhalten, um den letzten Willen des Verstorbenen nachzuweisen. Es ist zu beachten, dass Ansprüche, die im Rahmen des Erbschaftsgesetzes (Bestimmung für Familien und Angehörige) von 1975 gestellt werden, innerhalb von sechs Monaten ab dem Datum der Erteilung des Zuschusses geltend gemacht werden müssen.

Über den Autor

Rachael Kell ist Associate Probate Manager bei Wright Hassall, Rachael befasst sich mit der Verwaltung von Nachlässen von Einzelpersonen und ist Mitglied der Society of Trust and Estate Practitioners (STEP).

Siehe auch

Was tun, wenn jemand stirbt: eine Checkliste

Mitteilung über Verstorbene hinterlassen

Was tun, wenn nach der Teilung eines Nachlasses ein neues Testament gefunden wird

Mehr erfahren

Testament machen (Gov.uk )

Nachlass beantragen (Gov.uk )

Erbschaft (Rückstellung für Familie und Angehörige) Gesetz 1975 (Gesetzgebung)

Verwaltung von Nachlässen (kleine Zahlungen) Gesetz 1965 (Gesetzgebung)

Bausparkassengesetz 1986 (Gesetzgebung)

Bild: Getty Images

Veröffentlichungsdatum: 10 Januar 2020