Unzulässige Ausgaben erklärt

Verstehen Sie, welche Arten von Kosten unzulässige Ausgaben sind, die von der HMRC festgelegten Regeln, was in einem Unternehmen aufgewendet werden kann und was nicht, und wie sie beim Ausfüllen von Steuererklärungen zur Selbsteinschätzung (SA100-Formular) damit umzugehen sind.

Aktualisiert 22 August 2021

Dieser Hinweis in diesem Handbuch gilt für Personen, die als Selbständige registriert sind. Andere Regeln gelten, wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung haben und Körperschaftsteuer zahlen.

Was sind unzulässige Ausgaben der HMRC?

Unzulässige Ausgaben sind Dinge, für die Sie bezahlen, die jedoch nicht als Steuerabzug geltend gemacht werden können, obwohl Sie möglicherweise das Gefühl haben, dass sie im Rahmen der Führung Ihres Unternehmens bezahlt wurden.

Beispiele für unzulässige Ausgaben

Hier sind einige häufige unzulässige Ausgaben der HMRC:

2.1 Reisen von zu Hause zu Ihrem Büro

Wenn Sie sich entschieden haben, ein Büro oder eine Fläche zu mieten, von der aus Sie sich absetzen können, ist jede Reise zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Büro keine zulässige Geschäftsausgabe. Lesen Sie diesen separaten Leitfaden, um mehr über die Inanspruchnahme von Geschäftsreisen zu erfahren, wenn Sie selbstständig sind.

2.2 Kundenunterhaltung

Es kann vollständig arbeitsbezogen sein, aber Kundenunterhaltung ist ein unzulässiger Aufwand. Es gibt Umstände, unter denen Sie ein Geschenk für Ihre Kunden kaufen und dies als zulässige Kosten geltend machen können. Aber wenn Sie sie zum Essen mitnehmen, auch wenn es darum geht, einen neuen Vertrag zu gewinnen oder eine Geschäftsbeziehung zu sichern, können diese Kosten nicht als Aufwand gegen Ihre Steuern geltend gemacht werden.

2.3 Geldbuße und Strafen

Alle Geldbußen und Strafen, die Sie zahlen, sind unzulässig. Dazu gehören Dinge wie:

• Selbsteinschätzungsstrafen
• Parkstrafen
• Mehrwertsteuerstrafen

2.4 Kleidung

Es gibt bestimmte Umstände, unter denen jemand, der selbständig ist, Kleidung auf seiner Steuererklärung Kleidung als zulässige Kosten geltend machen kann. Sie können Kleidung als Kosten geltend machen, wenn dies der Fall ist:

• eine Uniform;
• Schutzkleidung, die Sie für Ihre Arbeit benötigen;
• Kostüme, weil Sie Schauspieler oder Entertainer sind.

Alle anderen Arten von Kleidung werden höchstwahrscheinlich als unzulässige Ausgaben angesehen, einschließlich Alltagskleidung oder Geschäftsanzügen. Lesen Sie diesen separaten Leitfaden, um mehr über die Inanspruchnahme von Kleidung zu erfahren, wenn Sie selbstständig sind.

2,5 Mittagessen

Das tägliche Mittagessen kann nicht als Aufwand für Ihre Steuern auf Selbständigkeit geltend gemacht werden. Aber wenn Sie unterwegs sind, weg von Ihrem normalen Arbeitsplatz, dann können Sie möglicherweise Ihr Mittagessen beanspruchen. Lesen Sie diesen separaten Leitfaden, um mehr über die Beantragung von Lebensmitteln zu erfahren, wenn Sie selbstständig sind.

2.6 Training für neue Fähigkeiten

Während Sie jedes Training verwenden können, um Ihre Fähigkeiten zu verbessern und Sie auf dem Laufenden zu halten. Schulungskosten für das Erlernen neuer Fähigkeiten sind unzulässige Kosten (obwohl Sie diese möglicherweise bei der Gründung Ihres neuen Unternehmens geltend machen können).

2.7 Gehalt

Für diejenigen, die als Einzelunternehmer registriert sind, ist jedes Gehalt, das an sich selbst gezahlt wird, eine unzulässige Ausgabe. Das bedeutet, dass jede Steuer auf den Geschäftsumsatz abzüglich der zulässigen Geschäftskosten berechnet wird (ohne das als Gehalt gezogene Geld).

Spickzettel für unzulässige Ausgaben

Abonnieren Sie einen zulässigen und unzulässigen Spickzettel mit einer Liste der Dinge, die Einzelunternehmer gegen ihre Steuern geltend machen können und nicht.

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Handhabung unzulässiger Ausgaben für Selbsteinschätzungssteuererklärungen

Unzulässige Ausgaben können nicht gegen Steuern auf Selbstständigkeit geltend gemacht werden, und falsche Ansprüche können zu HMRC-Strafen führen. Unzulässige Aufwendungen können beim Ausfüllen einer Steuererklärung einfach ausgeschlossen werden, unabhängig davon, ob die Gesamtausgaben als einzelne Zahl im Abschnitt kurzfristige Selbstständigkeit oder als Aufschlüsselung erfasst werden.

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