Vor- und Nachteile einer Scheckheft-IRA

Eine Scheckheft-IRA ist ein Anlageansatz, der es dem Kontoinhaber ermöglicht, Schecks mit dem Bargeld der IRA zu schreiben. Der Kontoinhaber erreicht diese Kontrolle, indem er eine kontoeigene Einheit (oft eine LLC) gründet und verwaltet. Dieses Setup ermöglicht es Anlegern, ihr Bargeld und Kontovermögen direkt als LLC / Entity Manager zu verwalten.

Bereit, ein Scheckbuch IRA zu öffnen? Klicken Sie hier, um auf unseren einfachen Online-Antrag für ein neues Konto zuzugreifen! (Beachten Sie, dass “Checkbook IRA” kein Kontotyp ist, den Sie öffnen können. Öffnen Sie Ihr gewünschtes Konto und lassen Sie NDTCO Ihnen helfen, es zu einem Scheckbuch IRA zu machen!)

Der IRS benötigt einen Puffer zwischen dem IRA-Inhaber und dem Vermögen der IRA. Normalerweise wird dieser Puffer von der selbstgesteuerten IRA-Depotbank bereitgestellt. Diese Kontostruktur umgeht jedoch diese Vereinbarung.

Im Folgenden werden die Vorteile und Verantwortlichkeiten einer Scheckheft-IRA beschrieben. Obwohl detailliert, ist dieser Vergleich nicht erschöpfend. Bitte wenden Sie sich an die New Direction Trust Company, um mehr über die Parameter einer Scheckheft-IRA-Struktur zu erfahren.

Warum eine Scheckheftkontrolle IRA wählen?

Die Geschwindigkeit, mit der Sie Gelder auszahlen können, sowie die Vermeidung von Verwaltungsgebühren können Scheckheft IRAs attraktiv machen. Sobald die IRA die LLC kauft, verlagert sich der Großteil der Arbeit auf den Scheckbuch-IRA-Kontoinhaber / Entity Manager. Der Kauf, Verkauf und die Verwaltung von Vermögenswerten innerhalb des Unternehmens können ohne Interaktion mit der IRA-Depotbank erfolgen. Dies bedeutet, dass Transaktionen ohne Aufsicht ablaufen und in der Regel schneller ausgeführt werden können.

Die Verlagerung der Verwaltungsverantwortung auf den Scheckbuch-IRA-Inhaber / Entity Manager kann die transaktionsbasierten Gebühren der IRA-Depotbank senken. Wie alle anderen selbstgesteuerten IRA-Konten haben Scheckheft-IRA-Inhaber die Möglichkeit, in jeden Vermögenswert zu investieren, den der IRS zulässt (Lebensversicherungen oder Sammlerstücke sind gemäß Abschnitt 4875 des IRS-Codes nicht zulässig).

Regeln und Verantwortlichkeiten für Scheckheft-IRAs

Es liegt in der Verantwortung des Kontoinhabers, die LLC / Entität innerhalb des IRA-Kontos zu erstellen. Der Kontoinhaber kann diese Aufgabe von einem Fachmann ausführen lassen oder er kann sie selbst ausführen. Das Entitätsdokument darf keine Sprache enthalten, die den Besitz von Anteilen durch eine IRA verbietet.

Das Konto darf das Unternehmen nicht vom Kontoinhaber oder von einer disqualifizierten Person kaufen. Die Ernennung einer disqualifizierten Person zum Manager kann erfolgen, nachdem die LLC vom Konto finanziert wurde. Die Betitelung der Vermögenswerte erfolgt im Namen der LLC und nicht im Namen der IRA.

Für Vermögenswerte, die von der LLC der Checkbook IRA gehalten werden, verlagert sich die Verantwortung für die Buchhaltung der IRA-Vermögenswerte vom IRA-Administrator auf den Kontoinhaber / LLC-Manager, ebenso wie die Verantwortung für die Rechtmäßigkeit der Handlungen der LLC und die Einhaltung der IRS-Regeln. Darüber hinaus ist der Scheckheft-IRA-Inhaber für die Einhaltung aller geltenden staatlichen Gesetze verantwortlich.

Als Manager des Unternehmens reichen Sie Steuererklärungen ein, reichen die Jahresberichte ein und zahlen dem Staatssekretär in seinem Namen Berichtsgebühren. Die Einreichung des Formulars 1099s oder anderer IRS-Berichte kann ebenfalls erforderlich sein. Beachten Sie, dass die Anforderungen an eine kontoeigene Einheit dieselben sind wie für jede andere Geschäftseinheit und einer IRS-Prüfung unterliegen.

Bedenken für Scheckheft-IRA-Besitzer

In der Vergangenheit hat ein Mangel an unabhängiger Aufsicht und formellen Berichtspflichten im Zusammenhang mit Scheckheft-IRAs skrupellosen Personen die Möglichkeit gegeben, gegen die IRS-Regeln zu verstoßen. Die IRS hat jedoch Scheckheft-IRAs im Auge, so dass das Prüfungsrisiko entsprechend höher sein kann. Diese Aufmerksamkeit fällt auf alle Scheckheft IRA Investoren, nicht nur die schlechten Äpfel.

In den meisten Bundesstaaten müssen kontoführende Unternehmen keine Steuerberichte beim IRS einreichen. Dadurch können viele dieser Konten unter dem IRS-Radar fliegen. Als eine neue Methode, um dieses Problem möglicherweise anzugehen, begann der IRS, IRA-Depotbanken zu verpflichten, IRA-Eigentum an LLCs in allen jährlichen Steuerberichten im Jahr 2016 anzugeben.

Das IRA-Gesetz verbietet dem IRA-Eigentümer, Dienstleistungen für seine IRA und sein Eigentum zu erbringen. Die genaue Definition dessen, was “Bereitstellung einer Dienstleistung” aussieht, ist im IRS-Code vage, was bedeutet, dass Gerichte die Definition davon sehr streng interpretieren könnten, um Management- und Buchhaltungsdienstleistungen für eine IRA einzubeziehen. Ein solches Urteil könnte den Status von Scheckheft-IRAs gefährden und möglicherweise zu erheblichen Steuern und Strafen für den IRA-Eigentümer führen.

Die Erstellung und laufende Pflege einer LLC oder einer anderen Entität innerhalb einer Scheckheft-IRA kann für den Kontoinhaber ein Problem sein und daher einen weiteren potenziellen Nachteil darstellen. Die LLC oder Entität benötigt ein Bankkonto, eine Steuernummer, Finanzbücher, Ablagesysteme und Buchhaltung / Buchhaltung. Für viele Kunden ist es die damit verbundenen Gebühren wert, der IRA-Depotbank die Abwicklung der Transaktionen eines Kontos zu ermöglichen.

Due Diligence durchführen und Fragen stellen

Der Besitz einer LLC oder eines anderen Unternehmens in Ihrem steuerbegünstigten Plan kann zwar eine gewisse Investitionsflexibilität bieten, erfordert jedoch eine größere Verantwortung des IRA-Inhabers. Diese Anlagestruktur wurde in Bezug auf die Abschnitte 4975, 408, 408A und andere anwendbare Codes des Internal Revenue Code als “hohes Risiko” eingestuft.

Kontaktieren Sie die New Direction Trust Company unter 877-742-1270 oder senden Sie eine Nachricht über das Kundenportal.