¿Debería transferir las pensiones del Reino Unido al extranjero? Los pros y los contras de QROPS

Transferir pensiones del Reino Unido a un QROPS puede ofrecer flexibilidad, impuestos, planificación patrimonial y beneficios monetarios, pero ¿es adecuado para todos?

Una de las muchas opciones de pensiones del Reino Unido para expatriados británicos en la actualidad es transferirse a un Plan de Pensiones en el Extranjero Reconocido que Califique (QROPS). A pesar de ser ampliamente vista como la respuesta para los jubilados expatriados, los QROP no son de ninguna manera una solución única para todos.

¿Qué es un QROPS?

QROPS es una etiqueta para los planes de pensiones extranjeros que cumplen con las normas de Aduanas (HMRC) de HM Revenue & para recibir transferencias de fondos de pensiones registrados en el Reino Unido. Introducido en 2006, permite a los expatriados británicos simplificar sus asuntos llevándose consigo sus pensiones. Los planes solo forman parte de la lista HMRC si cumplen condiciones similares a las de las pensiones del Reino Unido, como no ser generalmente accesibles antes de los 55 años.

QROPS & eficiencia fiscal

Actualmente, los residentes de la UE pueden transferir las pensiones del Reino Unido a un QROPS basado en la UE/EEE libre de impuestos. Sin embargo, la transferencia a un QROPS fuera del bloque activará un 25% de “cargo por transferencia en el extranjero” (OTC) del Reino Unido.

Tenga en cuenta que no hay planes en español, Portugués, Francés o chipriota en la lista de QROP aprobados, por lo que si reside en uno de esos países, debe elegir un plan elegible en otro Estado miembro de la UE/EEE para evitar sanciones.

El presupuesto del Reino Unido para 2021 no incluyó ningún cambio en los QROPS, por lo que las transferencias a los QROPS con sede en la UE/EEE siguen siendo libres de impuestos para los residentes de la UE. Pero ahora que el Reino Unido ha abandonado el bloque, este cargo impositivo del 25% podría ampliarse para capturar las transferencias de la UE en el futuro.

Una vez en un QROPS, los fondos están protegidos de los impuestos sobre la renta y las ganancias del Reino Unido y ya no cuentan para su asignación de pensión vitalicia (LTA). Si ya está por encima del límite al transferir, se cobra el 25% del exceso, pero los fondos se vuelven inmunes a otras sanciones de LTA.

De lo contrario, los fondos de QROPS solo serán gravables una vez que comience a recibir beneficios en su país de residencia.

Cómo se gravan los QROPS en España

Al acceder a los QROPS o tomar sumas globales de pensiones e ingresos del Reino Unido, se aplican las tasas generales del impuesto sobre la renta español para residentes en España. Estos porcentajes varían de una región a otra, pero tienden a oscilar entre el 18,5% y el 21,5% y aumentan progresivamente hasta alcanzar una tasa máxima entre el 45,5% (Madrid) y el 54% (Comunidad Valenciana).

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Los residentes en España pueden encontrar opciones alternativas de eficiencia fiscal para reinvertir fondos de pensiones, así que solicite asesoramiento personalizado para establecer el enfoque más adecuado para usted.

Cómo se gravan los QROPS en Francia

Generalmente, los ingresos de las pensiones y los QROPS del Reino Unido están sujetos a impuestos en Francia a las tasas de la escala de impuestos sobre la renta. Para 2021, estos comienzan en el 11% desde 10.085€, alcanzando un máximo del 45% para ingresos superiores a 158.122 €(se aplican recargos del 3%/4% superiores a 250.000 €/500.000€). Sin embargo, bajo ciertas condiciones, actualmente es posible tomar todo su fondo de pensiones como una suma global y pagar solo 7.impuesto del 5% con una asignación del 10% sin límite.

Los ingresos por pensiones en Francia también atraen un 9,1% de cargas sociales (7,4% para los ingresos por pensiones inferiores a 2.000 €al mes/3.000€por pareja) a menos que tenga el formulario S1 de la UE o no esté afiliado al sistema sanitario francés.

Para los residentes franceses, la reinversión de fondos de pensiones en un seguro de vida adecuado, una forma especializada de seguro de vida en la que las inversiones subyacentes no atraen impuestos en Francia, puede ser más beneficiosa que un QROPS.

Vea más información sobre cómo se le grava en Francia

Cómo se gravan los QROPS en Portugal

Los residentes portugueses que accedan a QROPS o a los ingresos por pensiones del Reino Unido se enfrentarán a tasas progresivas de impuesto sobre la renta que oscilan entre el 14,5% y el 48% en 2021, a menos que tenga el estatus de residencia no habitual (NHR). Bajo la NHR, las pensiones QROPS/Reino Unido se gravan a una tasa fija del 10% durante la primera década en Portugal. Si calificó para NHR antes de que las reglas cambiaran en abril de 2020, puede continuar recibiendo QROPS libres de impuestos e ingresos de pensiones extranjeras por el resto de su período de diez años de NHR.

Si no tiene el estatus de NHR (o su plazo ha expirado), puede encontrar opciones alternativas de eficiencia fiscal para reinvertir fondos de pensiones como residente en Portugal, así que solicite asesoramiento personalizado para establecer el enfoque más adecuado para usted.

Vea más sobre cómo se le grava en Portugal

Cómo se gravan los QROPS en Chipre

En ciertas circunstancias, es posible que los residentes de Chipre retiren fondos de QROPS como una suma global libre de impuestos. De lo contrario, los QROPS y los ingresos por pensiones del Reino Unido están sujetos a impuestos en Chipre de una de dos maneras. Puede elegir una tarifa plana del 5% (con una asignación de 3.420€) o agregarla a sus ingresos anuales y pagar las tasas de impuesto sobre la renta de la escala correspondiente. Esto es cero para ingresos inferiores a 19.501€, a partir de los cuales se aplican tasas de puntos entre el 20% y el 35%. Tenga en cuenta que, aunque las sumas globales de una pensión del Reino Unido se pueden tomar libres de impuestos, el 75% estará sujeto a impuestos en el Reino Unido si la retira toda a la vez.

Vea más sobre cómo se le gravan los impuestos en Chipre

QROPS & acceso flexible

Aunque las pensiones del Reino Unido pueden ser restrictivas, muchos QROPS le permiten recibir tanto dinero en efectivo o ingresos como desee, como quiera y cuando quiera. Podría, por ejemplo, obtener un ingreso más alto en la jubilación anticipada cuando esté más activo y reducirlo en años posteriores. O puede tomar una suma global y conservar el resto para un día lluvioso o para pasar a sus herederos.

Pero esta libertad también ofrece más posibilidades de agotar sus fondos, a diferencia de una pensión de anualidad o “salario final” del Reino Unido, que proporciona un ingreso garantizado de por vida.

QROPS & diversificación y opciones de inversión

Los QROPS generalmente ofrecen más opciones que las pensiones del Reino Unido para la forma en que se invierte su dinero y no están tan sobreexpuestos a los activos del Reino Unido. Puede elegir un plan de inversión flexible en una amplia gama de fondos que se adapte a sus circunstancias, objetivos, cronograma y apetito de riesgo.

Como el valor de cualquier inversión puede bajar o subir, esto introduce un elemento de riesgo para sus fondos de jubilación que está ausente de una anualidad garantizada. Sin embargo, un enfoque de inversión activo y bien diversificado puede gestionar y minimizar el riesgo.

QROPS & flexibilidad de planificación patrimonial

Aunque la mayoría de las pensiones del Reino Unido solo se pagan a su cónyuge en caso de fallecimiento, QROPS ofrece la opción de incluir a otros herederos. Por lo tanto, en lugar de morir con usted o su cónyuge, su patrimonio de pensión podría pasar a cualquier beneficiario nombrado, incluso a través de generaciones.

QROPS también puede ofrecer cierta protección del impuesto de sucesiones del Reino Unido al pasar activos de pensiones a herederos no residentes en el Reino Unido, aunque todavía pueden estar sujetos a impuestos de sucesión locales.

QROPS & opciones multidivisa

Mientras que las pensiones del Reino Unido solo se pagan en libras esterlinas, algunos QROPS le permiten invertir fondos y realizar retiros en más de una divisa. Esta es una gran ventaja para los ciudadanos británicos que viven en el extranjero, ya que elimina los costos de conversión de divisas y reduce la dependencia de los tipos de cambio libra/euro.

QROPS & exención de las normas del Reino Unido

Los fondos en un QROPS ya no se rigen por la legislación de pensiones del Reino Unido, por lo que generalmente están protegidos de cambios futuros en las normas del Reino Unido. Tenga en cuenta, sin embargo, que (a menos que se transfiera antes del 9 de marzo de 2017) todavía podría estar sujeto a la legislación del Reino Unido, y a los impuestos, si se muda fuera del EEE dentro de los cinco años fiscales del Reino Unido a partir de la fecha de transferencia.

Si la transferencia entra dentro de las reglas de pago no autorizado, se pueden aplicar sanciones fiscales de hasta el 55% sobre el valor de la transferencia, incluso si movió fondos antes de que cambiaran las reglas.

El asesoramiento sobre pensiones regulado y personalizado es crucial

Las transferencias de pensiones en el extranjero son complejas, y un objetivo clave para las estafas de pensiones, así que no subestimes el valor del asesoramiento regulado. Debe explorar toda su gama de opciones para establecer la solución de pensiones más adecuada para sus circunstancias particulares. Si decide transferir, actúe pronto, antes de que las reglas cambien potencialmente después del Brexit.

En cualquier caso, necesitará orientación especializada para encontrar un producto adecuado, navegar por los problemas fiscales transfronterizos y, en última instancia, garantizar su seguridad financiera a largo plazo en este panorama de pensiones en constante cambio.

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