Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE): Guía completa para Expatriados

La Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero (FEIE) es una disposición práctica para ahorrar dinero con la que definitivamente querrá familiarizarse si es un expatriado. ¿Cómo puede calificar para la exclusión? ¿Cómo se determina el monto máximo de la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero para el año fiscal 2021? Obtenga las respuestas que necesita a continuación.

Exclusión de Ingresos del Trabajo en el extranjero (FEIE): ¿Qué es?

La Exclusión de Ingresos del Trabajo en el extranjero, o FEIE, es un beneficio fiscal que le permite excluir una cierta cantidad de ingresos del trabajo en el extranjero (más de $100,000 USD) de los impuestos estadounidenses.

El FEIE es una de las formas en que el IRS ayuda a los expatriados a evitar la doble imposición sobre sus ingresos de origen extranjero. Debido a que el IRS asume que se le cobrará impuestos en su país de residencia sobre sus ingresos obtenidos en el extranjero, le permite excluir estos ingresos de los impuestos estadounidenses utilizando la FEIE.

¿Cuánto Es la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero?

Cada año, el importe de la FEIE se ajusta para tener en cuenta la inflación. A veces, esto puede causar confusión, ya que las proyecciones tempranas del nuevo límite FEIE pueden subestimar o sobreestimar la cantidad excluible permitida.

El límite de Exclusión de Ingresos del Extranjero para 2021 es de $108,700. Para 2022, el límite de FEIE será de 1 112,000.

Cómo Calificar para la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero

Para calificar para el FEIE, debe ser uno de los siguientes:

• Un residente de buena fe de un país (o países) extranjero durante todo un año fiscal
• Presente físicamente en un país (o países) extranjero durante al menos 330 días completos durante cualquier período de 12 meses

Usando la Prueba de Presencia Física para Calificar para la FEIE

La Prueba de Presencia Física (PPT) es una forma en que los estadounidenses que trabajan en el extranjero pueden calificar para la FEIE y ahorrar dinero en su Declaración de Impuestos de EE.

Para pasar esta prueba, debe tener:

• Rentas del Trabajo en el extranjero. Esto incluiría un salario, un salario, una bonificación o un ingreso de trabajo por cuenta propia. Tenga en cuenta que esto no incluye dividendos, intereses, distribuciones de pensiones o ganancias de capital.
• Un “Domicilio Fiscal” en el País extranjero. Esto a menudo se malinterpreta cuando se intenta calificar para beneficios fiscales, pero una “casa de impuestos” es donde una persona se dedica permanente o indefinidamente a trabajar, independientemente de dónde se encuentre su residencia personal. Para establecer una “casa de impuestos”, debe tener un compromiso laboral que se espera dure al menos un año. Si ha conservado una residencia personal (domicilio) en los Estados Unidos, no se puede considerar que tenga una residencia fiscal en un país extranjero. Obtenga más información sobre este requisito en el sitio web del IRS.
• Ha Estado Físicamente Presente en un País extranjero durante el período de Tiempo necesario. Este período de tiempo es de 330 días de un período de 365 días. Esto no tiene que ser sobre una base de años calendario, y se puede ajustar en un lapso de dos años según sea necesario para calificar. Una cosa importante a tener en cuenta es que debe pasar 330 días completos en el país extranjero, ya que los días parciales y el tiempo de viaje no cuentan. Es fundamental que realice un seguimiento cuidadoso de los días de viaje si planea usar el PPT, ya que deberá poder mostrar detalles al IRS si se le solicita. Visita este enlace para descargar una aplicación que te ayudará a hacer un seguimiento de tus días y viajes.

Usar el Examen de Residencia de Buena Fe para calificar para el FEIE

La alternativa a calificar con el PPT es usar el Examen de Residencia de Buena Fe (BFT).

Para usar esta prueba, debe tener:

• Ingresos Obtenidos en el Extranjero. Este es el mismo requisito que para el PPT; debe tener ingresos obtenidos en un país extranjero para pasar la prueba y usar el FEIE para ahorrar en su impuesto de trabajo en el extranjero.
• Un “Domicilio Fiscal” en un país extranjero. Este es el mismo requisito para usar el PPT para calificar. Debe establecer una ” casa de impuestos “al tener un compromiso laboral que se espera dure un año o más, y retener una residencia personal en los EE.UU. significa que no tiene una” casa de impuestos ” en un país extranjero.
• Ha sido Residente de Buena Fe durante el Tiempo Especificado. Esto significa que debe haber sido un residente de buena fe de un país extranjero durante todo un año fiscal. El factor más importante aquí para pasar la prueba es que debe demostrar la intención de permanecer en el país extranjero indefinidamente sin planes inmediatos de regresar a los Estados Unidos. Puede leer más sobre los detalles de un residente de buena fe aquí.

Tener una casa en los Estados Unidos Afecta la Residencia de Buena Fe

Si eres como muchos expatriados, es posible que aún tengas una casa en los Estados Unidos. Lo que haga con esta casa y cómo la clasifique puede marcar la diferencia en los tipos de beneficios fiscales que obtendrá como expatriado.

En términos generales, el gobierno clasifica su “casa de impuestos” donde vive y trabaja principalmente, independientemente de los ingresos de bienes raíces o de alquiler en el extranjero.

Su “domicilio” está determinado por el lugar donde gestiona sus vínculos personales, familiares y económicos. El lugar donde se encuentra su familia puede desempeñar un papel en la determinación de su “domicilio”, pero si demuestra que ha establecido una residencia en su país de acogida mediante la integración en la sociedad, tener un hogar y abrir una cuenta bancaria, entre otros factores, su “domicilio” podría ser su país de acogida.

En cuanto a su propiedad en los Estados Unidos, puede alquilarla, dejar que su familia viva en ella o incluso dejarla vacante. También querrá mantener registros precisos de su hogar en su país de acogida, ya que eso puede ayudar en gran medida a demostrar que está integrado en la sociedad extranjera.

¿Cómo Calificará para la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero?

Antes de decidir qué prueba utilizará para calificar para el FEIE, es importante comprender completamente la diferencia entre la residencia de buena fe y la prueba de presencia física.

A menudo, su situación específica determinará qué prueba es la mejor opción para calificar para el FEIE. Por ejemplo, si está en una tarea extranjera con una fecha de finalización especificada (pero durante al menos 330 días completos), es probable que deba usar la prueba de presencia física.

Si no está seguro, es una buena idea consultar con un profesional de impuestos para expatriados para comprender mejor los requisitos para sus impuestos para expatriados en Estados Unidos.

¿Qué Formulario Utiliza para la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero?

Una vez que esté seguro de que califica, deberá completar y adjuntar el Formulario 2555 como parte de su Declaración de Impuestos Federales.

Para completar el Formulario 2555, deberá incluir:

• Qué prueba (residencia de buena fe o presencia física) utilizará para calificar
• Fechas en las que viajó internacionalmente y desde/hacia los EE.UU. durante el año fiscal
• Su Formulario de año anterior 2555 (si está disponible)
• Documentación de sus ingresos laborales en el extranjero

Cada expatriado debe completar su propio Formulario 2555. Si está casado presentando una declaración conjunta, cada cónyuge deberá completar su propio Formulario 2555. A continuación, adjuntará ambos formularios a su declaración conjunta de impuestos para expatriados de Estados Unidos.

¿Qué Son Los Ingresos Del Extranjero?

La FEIE solo le permite excluir los ingresos obtenidos en el extranjero de sus impuestos para expatriados de EE. Esto hace que sea importante entender qué ingreso califica como” ganado “y ” extranjero”.”

Ingresos devengados frente a Ingresos pasivos

Los ingresos devengados son cualquier ingreso que hayas obtenido por “trabajar”.”Los ingresos por sueldos y salarios se consideran ganados.

Los ingresos pasivos, por otro lado, incluyen los ingresos por intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquiler de propiedades, ingresos de jubilación y similares.

Extranjero vs Ingresos del trabajo en los Estados Unidos

Generalmente, el IRS clasifica los ingresos según el lugar donde se ganan. Por lo tanto, si vive y trabaja en el extranjero, sus ingresos se consideran ingresos obtenidos en el extranjero, incluso si una empresa estadounidense le paga.

Lo contrario también es cierto. Si trabaja en los Estados Unidos, sus ingresos se consideran ingresos ganados en los Estados Unidos. Esto es cierto sin importar quién pague su salario, ya sea una empresa estadounidense o extranjera.

Errores Comunes de Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero

Pensando que no necesita presentar una Declaración

De acuerdo con el IRS, un error frecuente cometido por aquellos que desean usar el FEIE es asumir que, dado que los ingresos son excluibles de impuestos, el contribuyente no está obligado a declarar los ingresos por debajo del límite.

En otras palabras, algunos contribuyentes creen que la exclusión les impide presentar los requisitos si sus ingresos están por debajo del límite. ¡No cometas ese error! Aún debe presentar declaraciones de Impuestos Federales anuales, y para excluir este ingreso, debe calificar y llenar el Formulario 2555 requerido.

No prorratear el FEIE Cuando Sea Necesario

Bajo la Prueba de Presencia Física, puede calificar para el FEIE al estar fuera de los EE.UU. por 330 de cualquier período de 365 días. Este período de 365 días no tiene que ser el mismo que el año fiscal. Por ejemplo, podría calificar para el FEIE viviendo fuera de los Estados Unidos de abril a abril (en lugar del año fiscal, que es de enero a diciembre).

Sin embargo, si se muda al extranjero a mitad de año, no podrá reclamar la cantidad total de FEIE, que está destinada a todo el año fiscal. Solo podrá reclamar la parte de la FEIE que corresponda a la cantidad de tiempo que pasó en el extranjero.

Para averiguar cuál es su cantidad máxima de exclusión, simplemente multiplique la cantidad máxima excluible del año por el número de días que calificó en el año. Luego, divida ese número por el número de días del año.

Por ejemplo, si se mudó al extranjero en abril de 2021, calculará el monto de su FEIE para el año fiscal 2021 de la siguiente manera:

• $108,700 (Límite de FEIE en 2021) x 274 días (número de días que califican) ÷ 365 (número total de días del año) = $81,599

Exclusión de Vivienda Extranjera: Otra Forma de Ahorrar

Si califica para el FEIE, también es elegible para la Exclusión de Vivienda Extranjera.

La Exclusión de Vivienda en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los Estados Unidos en una parte de sus gastos de vivienda calificados. Los gastos de vivienda que califican generalmente incluyen alquiler, servicios públicos (excepto televisión e Internet), seguro, impuestos a la propiedad y alquiler de muebles.

Al igual que el FEIE, para calificar para la Exclusión de Vivienda Extranjera, debe aprobar el Examen de Presencia Física o la Residencia de Buena Fe.

La cantidad específica de costos de vivienda que puede excluir depende del país y la ciudad en la que reside. Por lo general, si vives en una ciudad con un costo de vida más alto, puedes excluir una cantidad más alta de tus impuestos para expatriados en Estados Unidos.

Utilice este cálculo de Exclusión de Vivienda extranjera para calcular la cantidad que podrá excluir.

Elegir & Revocar la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero: Cuando Puede Costarle Más

Una vez que elija usar el FEIE (y/o la Exclusión de Vivienda en el Extranjero), debe usarlo cada año que tenga ingresos del trabajo en el extranjero, a menos que lo revoque formalmente.

Una vez revocado, no puede usar el FEIE por otros 5 años sin solicitar permiso al IRS en una Resolución de Carta Privada a un costo de 2 2,000. El IRS no siempre concede estas excepciones.

Hay ocasiones en que los expatriados se benefician de revocar la FEIE. A menudo, los expatriados hacen esto para poder usar el Crédito Fiscal Extranjero para compensar sus impuestos estadounidenses, en lugar de la FEIE. En estos casos, el individuo generalmente se ha mudado permanentemente a un país con una tasa impositiva más alta que los EE.UU. y gana más de la cantidad que puede excluir con la FEIE. Revise este ejemplo para determinar si la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el extranjero es la mejor manera de ahorrar.

Debe trabajar con su profesional de impuestos para determinar si elegir o revocar el FEIE es adecuado para usted, ya que los cálculos pueden ser confusos.

Deje que Greenback Lo Ayude a Ahorrar en Sus Impuestos de Expatriado

Como expatriado estadounidense, la Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero es una gran herramienta para reducir su responsabilidad tributaria. Sin embargo, siempre es una buena idea discutir sus opciones con un profesional de impuestos expatriado para identificar las mejores formas de ahorrar.

Nuestros contadores expertos pueden ayudarlo a descubrir todos los créditos fiscales que se aplican a usted. ¡Comience hoy y haremos que cumplir con los impuestos sea fácil!