Flexible Life Interest Trusts

joustava Life Interest Trust (FLIT) Testamentissasi tarjoaa enemmän mielenrauhaa, jos sinulla on merkittäviä varoja tai sijoituksia sekä omaisuutta ja haluat suojella niiden arvoa tuleville sukupolville.

FLIT kuvataan usein ihanteelliseksi nykyaikaiseksi Will Trustiksi, koska se mahdollistaa riittävän toimeentulon eloon jääneelle puolisolle/kumppanille, samalla kun se sisällyttää joustavuuden tahtoon, jonka mukaan muut perheenjäsenet/edunsaajat voivat hyötyä, jos eloon jäänyt ei tarvitse tukea ensimmäisen kuoleman jälkeen.

FLIT on joustava, koska sen avulla edunvalvojat voivat tarvittaessa siirtää pääomaa sekä tuloja eloonjääneelle.

tämä rahasto perustetaan ensimmäisen puolison/kumppanin kuoltua, ja perittävän pääoma pidetään rahastossa, joka maksaa eloonjääneelle elinaikanaan kertyneet tulot. Tätä käsitellään perintöverotuksessa suoranaisena lahjana eloonjääneelle. Aviopareille tai Siviilikumppaneille se ei siis aiheuta veromaksua eikä käytä mitään kuolleen puolison Perintöveroavustusta – säilyttää sen myöhempää käyttöä varten eloon jääneen puolison kuollessa. Selviytyjän kuollessa luottamuspääoma siirtyy nimetyille edunsaajille, kuten lapsille. Koska rahaston pääoma ei ole eloon jääneen puolison/kumppanin omistuksessa, he eivät voi luovuttaa sitä esimerkiksi uudelle puolisolle tai kumppanille, eikä voida arvioida, tarvitseeko eloon jääneen päättää päivänsä hoivakodissa.

Trust

• sisältää luottamushenkilöiden valtuudet lainata trustipääomaa eloonjääneelle. Jos he siis tarvitsevat pääomaa, johtokunta voi lainata sitä heille – ja pääoma maksetaan takaisin joko eloon jääneen kuoltua tai jos hän joutuu hoitoon.
• Sisältää johtokunnan valtuudet antaa pääomaa eloonjääneelle. On epätodennäköistä, että tätä valtaa käytettäisiin, koska pääoma olisi silloin eloonjääneen omistuksessa ja he voisivat antaa sen uudelle puolisolle tai kumppanille ja arvioitaisiin, jos he menisivät hoitoon. Joustavana rahastona se kuitenkin kattaa sekä ennakoitavissa olevat että ennalta arvaamattomat tilanteet – ja tämä valta esimerkiksi mahdollistaa rahaston purkamisen ja koko omaisuuden luovuttamisen suoraan eloon jääneelle puolisolle/kumppanille.
• Sisältää valtuudet maksaa pääomaa nimetyille edunsaajille (esimerkiksi lapsille) siten, että jos lapset tarvitsevat pääomaa ja eloon jäänyt puoliso/kumppani ei (esimerkiksi jos eloon jäänyt on hoitokodissa ja lapset tarvitsevat pääomaa asuntolainansa lyhentämiseksi), rahastoon voidaan maksaa pääomaa.
• Sisältää johtokunnan valtuudet muuttaa osa tai kaikki luottamustoimet toisentyyppisiksi. Eli jos esimerkiksi Perintöverolait muuttuvat ja tekevät mieluummin niin, että rahastopääoma istuu vaikkapa Nollakorkoalueella Harkinnanvaraisessa rahastossa, luottamusmiehet voisivat tehdä näin.

Keskeiset etuudet

• vakuudet, jotka hyötyvät käteisvaroistasi ja sijoituksistasi sekä omaisuudestasi, jos eloon jäänyt puolisosi / kumppanisi joko avioituu uudelleen tai kirjoittaa Uuden testamentin kuolemasi jälkeen;
• antaa nimetylle henkilölle mahdollisuuden hyötyä sijoituksistasi saaduista tuloista, kun olet poissa, samalla kun suojaat pääoman arvoa tuleville sukupolville; ja
• vähentää asumispalvelumaksujen mahdollista vaikutusta omaisuutesi arvoon, jos elossa oleva kumppanisi menee hoitoon.

muut huomautuksen kohdat

1. testamenttiin on mahdollista sisällyttää vähemmän joustava versio tästä rahastosta, joka poistaa joustavuuden pääoman ennakkomaksusta eloonjääneelle – ja rajoittaa eloonjääneen puolison/kumppanin vain rahastosta saatavaan tuloon.