Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): Complete Guide for Expats

the Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) is a handy money-saving provision that you ‘ re definitely going to want to familiar with if you satut olemaan expat. Miten voit saada porttikiellon? Miten määritellään ulkomaisen ansiotulovähennyksen enimmäismäärä verovuodelle 2021? Saat tarvitsemasi vastaukset alta.

ulkomaiset ansiotulot syrjäytyminen (FEIE): mitä se on?

Foreign Earned Income Exclusion eli FEIE on veroetu, jonka avulla voi jättää tietyn määrän ulkomaista ansiotuloa (yli 100 000 dollaria USD) Yhdysvaltain verotuksen ulkopuolelle.

FEIE on yksi tapa, jolla IRS auttaa expatsia välttämään kaksinkertaisen verotuksen ulkomailta hankituista tuloistaan. Koska IRS olettaa, että sinua verotetaan asuinmaassasi ulkomaisista ansiotuloistasi, sen avulla voit jättää nämä tulot pois Yhdysvaltain verotuksesta feie: n avulla.

kuinka paljon ulkomaan ansiotulot jäävät ulkopuolelle?

joka vuosi FIE: n määrä tarkistetaan inflaation mukaan. Joskus tämä voi aiheuttaa sekaannusta, koska varhaiset ennusteet uudesta FEIE-raja-arvosta saattavat aliarvioida tai yliarvioida sallitun poissuljettavan määrän.

ulkomaisen ansiotulon ulkopuolelle jäämisen raja vuodelle 2021 on 108 700 dollaria. Vuonna 2022 FEIE-raja on 112 000 dollaria.

miten saada ulkomaalaisen ansiotulon ulkopuolelle

päästäkseen FEIE: hen on oltava joku seuraavista:

• bona fide asuu vieraassa maassa (tai maissa) koko verovuoden ajan
• fyysisesti läsnä vieraassa maassa (tai maissa) vähintään 330 täyttä päivää minkä tahansa 12 kuukauden jakson aikana

käyttämällä fyysistä läsnäoloa testi saada FEIE

fyysinen läsnäolo testi (PPT) on yksi tapa amerikkalaiset työskentelevät ulkomailla voivat saada FEIE ja säästää rahaa niiden Yhdysvalloissa veroilmoitus.

tämän kokeen läpäisemiseksi on:

• Ulkomaiset Ansiotulot. Tämä tarkoittaisi palkka -, palkka -, bonus-tai yrittäjätuloa. Huomaa, että tämä ei sisällä osinkoja, korkoja, eläkejakoja eikä myyntivoittoja.
• ” Verokoti ” ulkomailla. Tämä ymmärretään usein väärin, kun yritetään saada veroetuuksia, mutta “verokoti” on paikka, jossa henkilö on pysyvästi tai loputtomasti mukana työssä – riippumatta siitä, missä hänen henkilökohtainen asuinpaikkansa on. “Verokodin” perustamiseksi sinulla on oltava työsuhde, jonka odotetaan kestävän vähintään vuoden. Jos olet säilyttänyt henkilökohtaisen asunnon (asuinpaikka) Yhdysvalloissa, sinulla ei voida katsoa olevan veroasunto vieraassa maassa. Lisätietoja tästä vaatimuksesta IRS verkkosivuilla.
• ollut fyysisesti vieraassa maassa tarvittavan ajan. Tämä aikaväli on 330 päivää 365 päivän jaksosta. Tämä ei tarvitse olla kalenterivuosi, ja voidaan mukauttaa yli kahden vuoden span tarpeen vaatimukset. Tärkeää on huomata, että sinun täytyy viettää 330 täyttä päivää ulkomailla, koska osittaisia päiviä ja matkustamiseen käytettyä aikaa ei lasketa. On tärkeää, että voit seurata matka päivää huolellisesti, jos aiot käyttää PPT, koska sinun täytyy pystyä näyttämään yksityiskohtia IRS pyydettäessä. Tästä linkistä voit ladata sovelluksen, joka auttaa sinua pitämään kirjaa päivistäsi ja matkoistasi.

käyttämällä Bona Fide-Asuinpaikkatestiä FEIE

vaihtoehto PPT-kelpoisuustestille on BFT-testi.

tätä testiä varten sinulla on oltava:

• ulkomaiset ansiotulot. Tämä on sama vaatimus kuin PPT: ssä; sinun täytyy olla tuloja ansaittu ulkomailla, jotta läpäistä testin ja käyttää FEIE säästää työskentely ulkomailla vero.
• “Verokoti” vieraassa maassa. Tämä on sama vaatimus PPT: n käyttämiseksi. Sinun täytyy perustaa ” vero kotiin “ottamalla työ sitoutuminen odotetaan kestävän vuoden tai enemmän, ja säilyttää henkilökohtainen asuinpaikka Yhdysvalloissa tarkoittaa, että sinulla ei ole” vero kotiin ” vieraassa maassa.
• asunut vilpittömässä mielessä määrätyn ajan. Tämä tarkoittaa, että sinun on täytynyt olla vilpittömässä mielessä ulkomailla asuva koko verovuoden ajan. Suurin tekijä täällä kulkee testi on, että sinun täytyy osoittaa aikomus pysyä ulkomailla loputtomiin ilman välitöntä suunnitelmia palata Yhdysvaltoihin. Voit lukea lisää bona fide-asukkaan erityispiirteistä täältä.

asunnon saaminen Yhdysvalloissa vaikuttaa vilpittömään asumiseen

jos olet kuten monet ulkomaalaiset, sinulla voi silti olla koti Yhdysvalloissa. Se, mitä teet tämän kodin kanssa ja miten luokittelet sen, voi vaikuttaa siihen, millaisia veroetuuksia saat ulkomaalaisena.

yleisesti ottaen hallitus luokittelee “veroasuntosi” sinne, missä pääasiassa asut ja työskentelet, riippumatta kiinteistöistä tai ulkomaisista vuokratuloista.

asuinpaikkasi määräytyy sen mukaan, missä hoidat henkilökohtaisia, perhe-ja taloudellisia siteitäsi. Se, missä perheesi on, voi varmasti vaikuttaa asuinpaikkasi määrittämiseen, mutta jos osoitat, että olet sijoittautunut vastaanottavaan maahan muun muassa yhteiskuntaan integroitumalla, hankkimalla asunnon ja perustamalla pankkitilin, “asuinpaikkasi” voi olla vastaanottava maasi.

siltä osin kuin omaisuutesi on Yhdysvalloissa, voit vuokrata sen, antaa perheesi asua siinä tai jopa jättää sen tyhjäksi. Sinun kannattaa pitää tarkkaa kirjaa kotisi isäntämaa, myös, koska se voi mennä paljon auttaa todistamaan, että olet integroitu ulkomaiseen yhteiskuntaan.

miten pääset ulkomaisen ansiotulon ulkopuolelle?

ennen kuin päätetään, mitä testiä käytetään FEIE: n saamiseksi, on tärkeää ymmärtää täysin ero bona fide-asuinpaikan ja fyysisen läsnäolon testin välillä.

usein oma erityistilanne ratkaisee, mikä koe on paras vaihtoehto FEIE-karsintaan. Jos olet esimerkiksi ulkomaankomennuksella, jolla on määrätty päättymispäivä (mutta vähintään 330 täyttä päivää), sinun on todennäköisesti käytettävä fyysistä läsnäolotestiä.

jos olet epävarma, on hyvä kysyä neuvoa ulkomaanveroammattilaiselta, jotta ymmärrät paremmin Yhdysvaltain ulkomaanverojen vaatimukset.

mitä lomaketta käytät ulkomaiseen Ansiotulovähennykseen?

kun olet varma, että olet oikeutettu, sinun täytyy täyttää ja liittää lomake 2555 osana liittovaltion veroilmoitusta.

täyttääksesi lomakkeen 2555 sinun on sisällytettävä:

• mitä testiä (bona fide residence or physical presence) käytät hyväksyäksesi
• päivämäärät, jolloin matkustit ulkomaille ja Yhdysvaltoihin/Yhdysvalloista verovuoden aikana
• edellisen vuoden lomake 2555 (jos saatavilla)
• asiakirjat ulkomaisista ansiotuloistasi

jokaisen ulkomailla oleskelevan on täytettävä täyttää oman lomakkeen 2555. Jos olet naimisissa arkistointi yhdessä, kummankin puolison on täytettävä oma lomake 2555. Liittäkää molemmat lomakkeet yhteisiin ulkomaanveroihinne.

Mitä Ovat Ulkomaiset Ansiotulot?

FEIE: n avulla voit vain jättää ulkomaanansiot pois Yhdysvaltain ulkomaanveroista. Tämän vuoksi on tärkeää ymmärtää, mitkä tulot täyttävät “ansaitut” ja “ulkomaiset.”

ansiotulot vs. Passiivitulot

ansiotulot ovat mitä tahansa tuloja, jotka olet ansainnut “työskentelemällä.”Ansiotuloja pidetään ansiotuloina.

passiiviset tulot taas sisältävät korko -, osinko -, myyntivoitto -, vuokra-omaisuustulot, eläketulot ja muut vastaavat tuotot.

ulkomainen vs. Yhdysvaltain ansiotulot

yleensä verovirasto luokittelee tulot sen mukaan, missä ne on ansaittu. Jos siis asut ja työskentelet ulkomailla, niin tulosi katsotaan ulkomaiseksi ansiotuloksi, vaikka sinulle maksaisi yhdysvaltalainen yritys.

asia on myös päinvastoin. Jos työskentelet Yhdysvalloissa, ansiosi katsotaan Yhdysvaltain ansiotuloksi. Tämä pitää paikkansa riippumatta siitä, kuka maksaa palkkasi, oli se sitten yhdysvaltalainen tai ulkomainen yritys.

Yleiset ulkomaiset ansiotulojen Poissulkemisvirheet

ajatellen, että ei tarvitse arkistoida

veroviraston mukaan FIE: tä haluavien usein tekemä virhe on olettaa, että koska tulot eivät ole verotettavissa, verovelvollisen ei tarvitse ilmoittaa rajan alle jääviä tuloja.

toisin sanoen osa veronmaksajista katsoo, että poissulkeminen poistaa heidät hakemusvaatimuksista, jos heidän tulonsa jäävät rajan alle. Älä tee sitä virhettä! Sinun täytyy silti tiedosto vuosittain liittovaltion veroilmoitukset, ja jotta jättää tämän tulot, sinun täytyy saada ja täyttää vaadittu lomake 2555.

jos FEIE: tä ei Prorate tarvittaessa

fyysisen läsnäolon testissä, voit saada FEIE: n olemalla USA: n ulkopuolella 330: n ajan mistä tahansa 365 päivän jaksosta. Tämän 365 päivän jakson ei tarvitse olla sama kuin verovuosi. Esimerkiksi, voit saada FEIE asumalla Yhdysvaltojen ulkopuolella huhtikuusta huhtikuuhun (eikä verovuosi, joka on tammi-joulukuussa).

Jos kuitenkin muutat ulkomaille kesken vuoden, et voi vaatia koko verovuodelle tarkoitettua FEIE-summaa. Et voi vaatia vain sitä osuutta, joka vastaa ulkomailla viettämääsi aikaa.

selvittääksesi, mikä on poissulkemisen enimmäismäärä, kerro vuoden suurin poissulkemiskelpoinen määrä vuoden karsintapäivien lukumäärällä. Jaa sitten tuo luku vuoden päivien lukumäärällä.

esimerkiksi jos olet muuttanut ulkomaille huhtikuussa 2021, lasket FEIE-määräsi verovuodelle 2021 seuraavasti:

• $108,700 (FEIE-raja vuonna 2021) x 274 päivää (karsintapäivien määrä) χ 365 (vuoden päivien kokonaismäärä) = $81,599

ulkomainen Asuntopoikkeus: toinen tapa säästää

jos olet oikeutettu FEIE-tukeen, olet oikeutettu myös ulkomaiseen Asuntopoikkeukseen.

ulkomaisen Asuntopoikkeuksen avulla voit vähentää Yhdysvalloissa verotettavaa tuloasi osalla vaatimukset täyttävistä asumismenoistasi. Vaatimukset täyttäviä asumiskuluja ovat tyypillisesti vuokra, apuohjelmat (paitsi TV ja internet), vakuutus, kiinteistövero ja huonekalujen vuokraus.

ulkomaalaisen Asuntovelvollisuuden ulkopuolelle jättämisen edellytyksenä on, että henkilö läpäisee joko fyysisen läsnäolon testin tai vilpittömässä mielessä toimivan asuinpaikan.

niiden asumiskustannusten määrä, jotka voit jättää maksamatta, riippuu maasta ja kaupungista, jossa asut. Yleensä, Jos asut kaupungissa, jossa on korkeammat elinkustannukset, voit jättää suuremman summan pois Yhdysvaltojen ulkomaanveroista.

käytä tätä ulkomaalaisten asuntojen Poissulkulaskelmaa selvittääksesi, minkä summan voit jättää ulkopuolelle.

äänestäminen & ulkomaisen ansiotulon poissulkemisen kumoaminen: jos se voi maksaa sinulle enemmän

kun päätät käyttää FEIE: tä (ja/tai ulkomaista Asuntosulkua), sinun on käytettävä sitä joka vuosi, kun sinulla on ulkomaisia ansiotuloja—ellet virallisesti kumoa sitä.

kun se on kumottu, et voi käyttää FEIE: tä enää viiteen vuoteen pyytämättä lupaa verovirastolta yksityisessä kirjeessä, joka on määrätty 2 000 dollarin hintaan. Verovirasto ei aina myönnä näitä poikkeuksia.

on aikoja, jolloin ulkomaalaiset hyötyvät FEIE: n kumoamisesta. Usein, expats tehdä tämän, jotta he voivat käyttää ulkomainen verohyvitys kompensoida Yhdysvaltojen veroja, eikä FEIE. Näissä tapauksissa henkilö on tyypillisesti muuttanut pysyvästi maahan, jossa on korkeampi veroaste kuin Yhdysvalloissa ja ansaitsee enemmän kuin määrä he voivat jättää FEIE. Tarkista tämä esimerkki määrittää, jos ulkomaiset ansiotulot syrjäytyminen on paras tapa voit säästää.

kannattaa selvittää veroammattilaisen kanssa, onko FIE: n valinta tai kumoaminen sinulle oikea ratkaisu, sillä laskelmat voivat olla sekavia.

Anna Greenbackin auttaa sinua säästämään Ulkomaanveroissasi

USA: n ulkomaisen ansiotulon poissulkeminen on oiva työkalu verovelvollisuutesi pienentämiseen. Kuitenkin, se on aina hyvä idea keskustella vaihtoehdoista expat vero ammattilainen tunnistaa parhaita tapoja säästää.

asiantuntijakirjanpitäjämme voivat auttaa sinua löytämään kaikki sinua koskevat verohyvitykset. Aloita jo tänään, niin teemme verosääntöjen noudattamisesta helppoa!