Hyllyyhtiöt vs pöytälaatikkoyhtiöt

tämän artikkelin on kirjoittanut Kolkatan Amity Law Schoolissa opiskeleva Oishika Banerji. Tämä on tyhjentävässä artikkelissa, joka käsittelee hylly-ja pöytälaatikkoyhtiöiden vertailua.

yritys on eräänlainen organisaatio, erityisesti oikeushenkilö, joka edustaa ihmisten yhdistystä, joka voi olla joko luonnollinen tai laillinen tai toisinaan sekoitus molempia, joka on muodostettu tietyn kohteen kanssa. Kaikki yhtiön jäsenet työskentelevät tavoitteen saavuttamiseksi menestyksellisesti. Yritys voi muotoutua eri rakenteiksi, kuten vapaaehtoisjärjestöiksi, koulutusorganisaatioiksi, liikeyhteisöiksi, rahoitusyhteisöiksi, kuten pankeiksi jne. Yritysten laajassa nimikkeessä tulevat hylly-ja pöytälaatikkoyhtiöt. Pöytälaatikkoyhtiö on luonteeltaan toimimaton yritys. Näitä yhtiöitä säilytetään tulevaa käyttöä tai taloudellisia harjoituksia varten. Päinvastoin, Hyllyyhtiöt ovat niitä yrityksiä, jotka ovat suurelta osin asianajotoimistojen käytössä ja jotka on laillisesti rekisteröity käytettäväksi tällä hetkellä tai tulevaisuudessa.

näiden yhtiöiden välillä on selvä ero. Niistä on keskusteltava siksi, että niillä on vaatimaton rooli vaikuttaa markkinoihin, muuntyyppisiin yrityksiin ja ihmisiin. On olemassa paljon myyttejä, jotka liittyvät näihin yrityksiin, jotka on murrettu ja paljon totuuksia, jotka on etsittävä. Näitä yrityksiä käytetään toisinaan väärin laittoman esineen saavuttamiseksi. Lisäksi toisinaan yhteisöä voidaan käyttää myös petollisen toiminnan harjoittamiseen, jolla voi olla haitallinen vaikutus siihen kansakuntaan, jota se toimii, ja siksi hallitus olisi tunnustettava näiden yhteisöjen liikkeillä. Tämäntyyppisiä yrityksiä ei säännellä lainsäädännöllä. Vuoden 1956 osakeyhtiölaki ja vuoden 2013 osakeyhtiölaki eivät sisällä säännöstä, joka koskisi pöytälaatikkoyhtiöitä ja hyllyyhtiöitä. Tämä aiheuttaa ongelmia tällaisten yritysten kanssa toimimisessa. Toimeenpanovallan pitäisi pystyä käyttämään lainsäädäntöä oikein, jotta epäilyttävät yritykset saataisiin kuriin suurten tappioiden välttämiseksi.

Hyllyyritykset

ennen kuin mennään yksityiskohtaiseen tutkimukseen hyllyyhtiöistä, on tarpeen ymmärtää sen merkitys lähipiiristä, jotta voidaan muodostaa käsitys sen ominaisuuksista. Hyllyyhtiöllä tarkoitetaan mitä tahansa yritystä, joka on alun perin rekisteröity mutta jolla ei ole kirjanpitoa liiketoiminnan harjoittamisesta, eikä sillä näin ollen ole siihen liittyviä varoja tai velkoja. Jo yrityksen nimi paljastaa, että hyllyllä odottaa valmis yritys, jonka joku ostaa. Hyllyfirmoille ovat tuttuja myös valmisfirmojen, ikääntyneiden yritysten ja tyhjäsekkiyritysten nimet. Hyllyyrityksen ostaminen tai ostaminen on älykäs ja fiksu veto, koska yrityksen ei tarvitse käydä läpi minkäänlaista rekisteröintimenettelyä, joka on usein yritykselle aikaa vievää, koska hyllyyritykset ovat valmiita kaikilta osa-alueilta harjoittamaan liiketoimintaa. Tällainen yritys auttaa myös vähentämään yritysten perustamiseen liittyvää paperityötä. Näitä yhtiöitä ostavat lähinnä Lakiasiaintoimistot ja tilitoimistot. Nämä yhtiöt sekoitetaan usein toisentyyppisiin pöytälaatikkoyhtiöiksi kutsuttuihin yhtiöihin, jotka on useimmiten perustettu motiivina harjoittaa petollista toimintaa. Perinteisesti hyllyyrityksistä oli paljon hyötyä, sillä rekisteröintimenettely olisi pitkä ja kallis. Tämä lisäsi hyllyyhtiöiden ostamista asianajajien, kirjanpitäjien ja joidenkin asiantuntijayritysten keskuudessa. Mutta koska maailma muuttuu nopeasti ja asioiden hoitaminen helpottuu, myös rekisteröintimenettelystä on tullut helppo ja aikaa vievä. Siitä on tullut myös kustannustehokasta, mikä on auttanut ostamaan yrityksiä helposti. Se oli aikatekijä, joka sai monet ostamaan hylly-yhtiön sen sijaan, että perustaisi uuden yrityksen kokonaan. Hyllyyhtiöiden etuja on lueteltu alla:

• yrityksen voi aloittaa heti samana päivänä, kun ostaa hyllyyhtiön
• pääsy yritysvelallisille, kuten pankeille ja sijoittajille, saa helposti
• apua laillisen sopimuksen solmimiseen muiden yritysten tai sijoittajien kanssa helposti.

hyllyfirmojen tavoitteena on antaa sen vanheta olla hyllyllä tietyn ajan ja sitten ostaa sama harjoittaakseen liiketoimintaa. Tekemällä yrityksen aktiiviseksi henkilö, joka on ostamassa yrityksen luo historiaa kyseiselle taholle. Mutta kuten monet tutkijat ovat todenneet, teknologia on heikentänyt hyllyfirmojen voimaa, ja siksi yrityksiä, jotka olivat ennen ilkeimpiä tekemään liiketoimintakäytännöistä helpompia, käytetään nyt laittomiin toimiin. Tämä edellyttää, että yritystoiminnassa ilmeneviä väärinkäytöksiä valvotaan lukuyritysten avulla.

Hyllyalan yrityksen tunnistaminen

jotta hyllyalan yritysten kanssa voidaan edetä pidemmälle, on ymmärrettävä, että hyllyyritys on samanlainen kuin kaikki muutkin yritykset, ja siksi on olemassa tiettyjä ainutlaatuisia piirteitä, jotka erottavat yrityksen kaikista muista yrityksistä. Hyllyalan yrityksen tunnistamisessa voidaan näin ollen käyttää seuraavia yrityksen ominaisuuksia, jotka esitetään jäljempänä:

• yhtiö, jolla ei ole aikaisempia liiketoimia
• yhtiö, jolla ei ole minkäänlaista rekisteriä omien varojen ja velkojen hallussapidosta
• yhtiö, joka on rekisteröity kaikissa oikeudellisissa menettelyissä
• yhtiöllä, jolla on kaikki tarvittavat asiakirjat, jotka minkä tahansa yhtiön tulisi omistaa
• yhtiö, joka on rekisteröity osakeyhtiölain nojalla, 2013

hyllyyhtiön perustamisen syy

luonteeltaan rekisteröity yritys, Hyllyyhtiöt perustetaan seuraavista syistä:

• Ajankulutus: koska yrityksen perustaminen Intiassa kestää 5 kuukautta ja sen jälkeen yrityksen rekisteröintiaika on kulunut, Hyllyyhtiöt auttavat säästämään tätä aikaa ja antavat siten yritykselle paremmat mahdollisuudet kehittää toimintaansa ja markkinakilpailua.
• yritysten ikääntyminen: hyllyfirmoja perustaneet asiantuntijat tekevät kaiken harkinnan, jonka avulla yritys voi vanheta niin paljon kuin mahdollista, jotta markkinoilla on kaikenikäisiä yrityksiä, joita voidaan käyttää halutulla tavalla.
• sujuva menettely: Hyllyyritys auttaa omistajaa välttämään minkäänlaista epäröintiä aiemmasta kaupankäynnistä ja toiminnasta olemalla vuosia käyttämättä. Tämä auttaa omistajaa keskittymään täysin uuteen hankkeeseensa sen sijaan, että hän painaisi aivojaan menneiden liiketoimien kanssa.
• viiveiden välttäminen: hyllyyhtiö on aina edullinen, jos sen perustamisoikeus ei vaadi julkisia viilauksia. Myyjä voi kertoa yhtiöstä yksityisesti johtajille, rekisterinpitäjille ja sihteereille, kun taas omistaja voi ottaa täyden määräysvallan yhtiössä ja aloittaa työnsä välittömästi.
• nopea prosessi: Aikajakson kulutuksen ohella hyllyfirmat lupaavat nopeutta. Jos yrityksen asettamiseen liittyviä toimia on toteutettava, hyllyyritykset voivat parhaiten auttaa prosessissa. Hakumenettelyä ei tarvita.
• varmuus: jos henkilö toimii välittäjänä asiakkaan ja YRITYKSEN välillä ja toimii asiakkaalle tarjoajana ja suostuttelee hänet ostamaan yrityksen, hän voi varmuudella näyttää luettelon hyllyyhtiöistä, jotka asiakas voi ostaa. Hän on varma myös siitä, että asiakas ostaa helposti saman katseen kohti etuja.

tavat, joilla hyllyfirmat vaikuttavat

Hyllyfirmat ovat aina osoittautuneet hyödyllisiksi kaikille samaa ostaville. Tämä johtuu siitä, että yhtiö on valmis harjoittamaan liiketoimintaa ja liiketoimia ilman aiempia eroja, mikä tekee siitä yksinkertaisempaa omistajalle. Hyllyyhtiötä käytetään välineenä yrityksen omistajan ja yrityksen historian yhdistämisessä niin, että uusi hyllyyhtiö voi helposti sopeutua yrityksen ympäristöön ja helpottaa omistajan liiketoiminnan harjoittamista. Yritys voidaan pitää hengissä useita vuosia ja edistää siten pitkäikäisyyttä. Tämä osoittaa myös, että lakisääteiset tarpeet on täytetty useita vuosia, jolloin myyjä voi osallistua myös tuleviin lakisääteisiin vaatimuksiin. Hyvin harva yritys pystyy pitämään pitkää hyllyfirmojen listaa. Tämä johtuu siitä, että saatavuus vähenee iän myötä, kun taas saman hinta nousee. Hylly yritykset ovat saatavilla useita internet-sivustoja halvemmalla, joten se on mahdollista henkilön ostaa.

India and shelf companies: the challenge

Shelf companies in India can be created under the statute of Companies Act, 2013. Seuraavassa on esitetty kaksi tarkoitusta, joita varten hyllyyhtiö on perustettu:

• Hyllyyhtiöitä muodostetaan kiertämistä varten tai
• Hyllyyhtiöitä muodostetaan yrittäjän okkultismin mahdollistamiseksi.

ensimmäisessä tapauksessa Hyllyyhtiöt eivät harjoita mitään tuotannollista toimintaa ja koostuvat varoista, jotka eivät tuota voittoa, joten ne voivat kiertää minkä tahansa verovarat. Kun taas toisessa tapauksessa hyllyyritys perustetaan, koska yrittäjä ei halua esiintyä suoraan yrityksessä ja siksi esiintyy hyllyyrityksessä. Hyllyyhtiöiden perustaminen Intiaan on hyvä haaste, johon Intian on tartuttava, jotta maan yritysten kasvu saadaan käyntiin talouden vauhdittamiseksi. Jos Hyllyyhtiöt rikkovat jotain lainkohtaa, niin se on osakeyhtiölaki, 2013.

Pöytälaatikkoyhtiöt

pöytälaatikkoyhtiö tai-yhtiö on yritys, jolla on vain teoreettinen olemassaolo ja joka rajoitetaan vain papereihin, joilla ei ole varsinaista toimistoa tai sen palveluksessa olevia työntekijöitä. Nämä yritykset voidaan rekisteröidä mihin tahansa muuhun yritykseen, jolla on palvelu luoda puitteet pöytälaatikkoyhtiöille. Yritys, jonka kanssa rekisteröinti on tapahtunut, voi yhtä hyvin toimia pöytälaatikkoyhtiön oikeudellisen kirjeenvaihdon asiamiehenä. Pelkällä olemassaolollaan pöytälaatikkoyhtiöstä ei tule laitonta, mutta vasta sen käytön kautta se on voitu julistaa laittomaksi yhtiöksi. Peiteyhtiöt symboloivat nimellään yrityksiä, jotka ovat piilossa eivätkä näy. Näitä yrityksiä käytetään usein salaamaan yritysomistuksen olemassaolo kaikenlaiselta lailliselta valvonnalta tai suurelta yleisöltä.

Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestö määrittelee pöytälaatikkoyhtiön sellaiseksi kokonaisuudeksi, joka ei osallistu talouteen, mutta kuten mikä tahansa muukin yritys on rekisteröity, rekisteröity ja laillisesti sanktioitu. Peiteyhtiöt ovat keino välttää veronkiertoa liiketoimintayksiköllä, jolla on laillinen olemassaolo. Näillä yrityksillä on siis suuri rooli mustan pörssin toiminnassa. Tämän vuoksi on luonnollista, että kellään on epäluuloja pöytälaatikkoyhtiöitä kohtaan, mikä vaatii peiteyhtiöiden perusteellista tutkimista.

pöytälaatikkoyhtiön tunnistaminen

pöytälaatikkoyhtiöiden kanssa asioimiseksi on tiedettävä, mikä on pöytälaatikkoyhtiö. Security and the Exchange Board of India on määritellyt tietyt parametrit, joita voidaan soveltaa pöytälaatikkoyhtiön tunnistamiseen. Tällaiset parametrit on lueteltu alla:

• jos yhtiöllä ei ole kirjausta merkittävästä operatiivisesta liiketoiminnasta
• jos yhtiöllä ei ole kirjausta käyttöomaisuudesta
• jos yhtiö toimii välineenä muiden tarkoitusten toteuttamiseksi.

näillä perusteilla yritys voidaan tunnistaa pöytälaatikkoyhtiöksi. Turvallisuus-ja Exchange Board of Indian lisäksi useat muut tahot ovat yrittäneet paikantaa tiettyjä piirteitä, joita yhtiöllä voi olla, jotta se voitaisiin tunnistaa peiteyhtiöksi. Osa muista perusteista on esitetty seuraavassa:

• yhtiöt, joilla on enimmäkseen kirjaamatonta liiketoimintaa
• yhtiöt, joilla on kirjaamatonta liikeomaisuutta
• nämä yhtiöt on perustettu helpottamaan varojen siirtoa rajojen yli
• näillä yhtiöillä on vain teoreettinen olemassaolo eikä fyysinen olemassaolo sääntömääräisessä kotipaikassa, jossa kaikki yhtiöt on rekisteröity
• ei ole mitään taloudellisia perusteita, jotka näille yhtiöille, lukuun ottamatta niitä, joilla on pankkitili liiketoimia varten
• ei ole laillista liiketoimintaa, että nämä yhtiöt suorittaa ja näin ollen rahasiirto, joka tapahtuu, on luonteeltaan kiertävä ja jolla ei ole kiinteää käyttötarkoitusta
• , näihin yhtiöihin liittyy myös arvokkaita liiketoimia, jotka eivät ole yhdenmukaisia liiketoimintojen kanssa.

nämä ovat siis joitakin tapoja, joilla pöytälaatikkoyhtiö voidaan tunnistaa. On tarpeen tunnistaa peiteyhtiö, jotta voidaan seurata näiden yritysten harjoittamaa laitonta toimintaa, joka voi osoittautua haitalliseksi kansakunnan taloudelle.

syy pöytälaatikkoyhtiön perustamiseen

jos pöytälaatikkoyhtiötä tarkastellaan muiden yritysten näkökulmasta, niin syy pöytälaatikkoyhtiön perustamiseen kuulostaa epämääräiseltä ja perusteettomalta, koska se ei noudata minkään yhtiön perustamisen ydintä. Yhtiötä, jolla ei ole fyysistä olemassaoloa, ei voida täysin kutsua yritykseksi riippumatta siitä, mikä ominaisuus sillä on. Pöytälaatikkoyhtiöillä on kuitenkin erityinen syy sen perustamiseen. Se voi harjoittaa tiettyjä toimintoja, joihin mikään muu valtavirran yritys ei pysty. Nämä toiminnot on lueteltu seuraavassa:

• veronkierto: kun yhtiölle määrättyä veroa on suhteellisesti vähemmän, yhtiö muodostaa pääasiassa pöytälaatikkoyhtiön offshore-kauppapaikoilla. Joitakin merkittäviä offshore venukset ovat Panama, Sveitsi jne. Mitä yhtiö puolestaan tekee, on varastoida varansa näihin peiteyhtiöihin, mikä auttoi heitä pakenemaan maksamasta veroja, joita heidän varoistaan perittiin. Tämä edistää osaltaan mustan pörssin toimintaa. Useat merkittävät yritykset ovat tehneet näin välttääkseen verojen maksamisen.
• todellisten omistajien henkilöllisyyksien piilottaminen: Peiteyhtiöiden puutteellinen fyysinen olemassaolo auttaa piilottamaan yhtiön todellisen omistajan henkilöllisyyden, joka on varastoinut omaisuutensa peiteyhtiöiden muodossa. Omistajan paikantaminen vaikeutuu myös siksi, että yhtiön sääntömääräinen kotipaikka ja sen johtajat sijaitsevat kokonaan eri paikoissa.
• Money laundering: Peiteyhtiöt auttavat rahanpesussa, joka on mustan rahan muuntamista valkoiseksi käytettäväksi valtavirran liiketoiminnassa. Pöytälaatikkoyhtiöt tulivat hyvin tutuksi demonetisoinnin aikana vuonna 2016. Tämä johtui siitä, että suuri määrä pöytälaatikkoyhtiöitä tehtiin käytettäväksi ylimääräisten käteisvarojen haltijoina, jotta alkuperäiset haltijat eivät tallettaisi liikaa rahaa. Viime aikoina maailmalla on myös törmätty tapauksiin, joissa vain harvojen ihmisten valehenkilöllisyyksiä on käytetty pankkitilien luomiseen ilman, että heillä on mitään käsitystä samasta asiasta. Tämä osoittaa, miten peiteyhtiöt voivat lietsoa rahanpesua.
• käyttö Ponzi-huijauksissa: Petolliset liikemiehet käyttävät peiteyhtiöitä jatkaakseen laitonta toimintaa ja paetakseen mistä tahansa ansasta, kun ne paljastuvat. Ponzi-huijaus tarkoittaa vilpillisiin tarkoituksiin tarkoitettua sijoitusohjelmaa, joka lupaa sijoittajille korkeaa tuottoa ja vain muutamia riskejä. Näillä juonilla huijataan ihmisiä hakemaan rahaa heiltä. Ponzi-huijauksia nämä yhtiön omistajat voivat käyttää huijatakseen ihmisiä aluksi ja myöhemmin karatakseen rahojen kanssa jäämättä kiinni lain edessä.
• tulojen siirtäminen neutralisoidulle lainkäyttöalueelle: Pöytälaatikkoyhtiöitä käytetään siirtämään tuloja neutralisoidummalle lainkäyttöalueelle välttyäkseen verojen maksamiselta. Tämä tapahtuu kansainvälisissä tapauksissa, joissa yrityksen omistaja päästäkseen pois minkään valtion alueellisesta lainkäyttövallasta siirtää tulonsa neutraaliin lainkäyttövaltaan, jossa mikään maa ei voi haastaa häntä verojen pakoilusta. Tällä tavoin petoksen omistaja voi jatkaa laittomien tulojensa nauttimista samalla kun hallituksen joukot ja lain haltijat jatkavat hänen etsimistään saadakseen hänet kiinni. Jos he myös saavat hänet kiinni, häntä ei voida syyttää, koska hänen tulonsa siirretään puolueettomalle tuomiovallalle.

nämä ovat ilmeisiä syitä pöytälaatikkoyhtiöiden perustamiselle. Edellä mainituista syistä voidaan hyvin päätellä, että pöytälaatikkoyhtiöiden perustamisen syy on laittoman liiketoiminnan harjoittaminen kertomatta maailmalle samasta, mikä aiheuttaa vaikeuksia lain haltijoille löytää yrityksen alkuperäinen omistaja ja haastaa hänet samasta. Toinen yritys käyttää toista yritystä jälkimmäisen laittoman tyydytyksen täyttämiseen.

mutta yksi ilmoitettava asia on, ettei pöytälaatikkoyhtiöitä tarvitse käyttää vain lainvastaiseen toimintaan. On myös tiettyjä laillisia toimia, joita pöytälaatikkoyhtiöt harjoittavat. Jos yhtiö perustaa oman tytäryhtiönsä, jonka on tarkoitus huolehtia ainoastaan kyseiseen yhtiöön liittyvistä oikeudellisista tehtävistä, mutta jonka ei tarvitse käyttää tytäryhtiötä minkään liiketoiminnan harjoittamiseen, eikä sillä siten ole siihen liittyviä varoja tai velkoja, tytäryhtiötä voidaan pitää pöytälaatikkoyhtiönä, joka on tehty oikeudellista tarkoitusta varten eikä laitonta tarkoitusta varten. Koska olemme keskustelleet laittomista syistä, joiden vuoksi pöytälaatikkoyhtiö voidaan perustaa, on tarpeen tarkistaa myös lailliset perusteet pöytälaatikkoyhtiön perustamiselle. Joitakin oikeudellisia perusteita on esitetty tässä:

• pääyhtiöstä voidaan muodostaa pöytälaatikkoyhtiö, jonka tarkoituksena on käyttää sitä väliaikaisena säilytyspaikkana rahoille, joita käytetään tulevaisuudessa uuden yhtiön kasvattamiseen.
• jos yritys tekee kauppoja toisen yrityksen kanssa, jolla ei ole liikearvoa markkinoilla, niin tällaisten paljastusten välttämiseksi yritys voi perustaa pöytälaatikkoyhtiön.
• pöytälaatikkoyhtiön perustaminen voi tapahtua sellaisen alustan luomiseksi vihamieliselle valtaukselle, joka tapahtuu, kun yritys on ostanut toisen yrityksen saamatta johdon hyväksyntää.
• toisinaan yhtiön on turvattava omaisuutensa joutuminen omaisuuserien alaisuuteen. Tällaisissa tilanteissa yritys voi turvautua pöytälaatikkoyhtiön perustamiseen.
• pöytälaatikkoyhtiöitä voi perustaa pääyhtiö sijaintinsa perusteella. Jos maa, jossa yhtiö toimii, on terroristi vaikuttaa niin tällaisissa tapauksissa yhtiö voi luoda peiteyhtiön suojaamaan varojaan ja velkojaan ja ihmisten sijoituksia myös.
• koska on globalisaation aika, yritykset pyrkivät ulkomaisille markkinoille. Näin yritys luo pöytälaatikkoyhtiön, joka voi auttaa tavoittamaan ulkomaiden markkinoille helposti.

Assam Co. India Ltd ja Anr vs. Union of India, yritys, joka omisti useita teekiinteistöjä ja oli vastuussa useiden perheiden ruokkimisesta, luokiteltiin peiteyhtiöksi. Oikeus totesi, että koska pöytälaatikkoyhtiöön liittyy aina negatiivinen mielleyhtymä, ei ole oikein luokitella tätä huolestunutta tea estate-yhtiötä pöytälaatikkoyhtiöksi ottaen huomioon sen tekemän jalon työn. Tuomio teki yhden asian hyvin näkyväksi ja selväksi: Intiassa pöytälaatikkoyhtiöitä on käytetty laittomiin tarkoituksiin verrattuna lailliseen toimintaan. Tämä on luonut ihmisten mieliin sen, että tällaiselle yhtiölle ei voi koskaan tarjota positiivista ajattelua, ja siksi hyvin harvoja yrityksiä on pidetty laillisen toiminnan harjoittavana pöytälaatikkoyhtiönä. Mutta emme voi sanoa, että pöytälaatikkoyhtiön perustaminen olisi itsessään rikos. Tämä johtuu siitä, että näiden yritysten lailliset käyttötarkoitukset ovat olemassa myös laittomien yritysten rinnalla. Mutta koska pöytälaatikkoyhtiöiden laittomia puolia on suuressa mittakaavassa, nousee esiin joitakin kysymyksiä, kun pääyhtiön on määrä perustaa pöytälaatikkoyhtiö. Asiat liittyvät seuraaviin perusteisiin:

• jos offshore-alueiden pääyhtiö olisi perustanut jonkin pöytälaatikkoyhtiön, se voi johtaa huonoon julkisuuteen, sillä yhtiön ansaitsemat voitot eivät virtaa kotimaassa vaan ulkomailla. Tämä on yksi tapa, jolla vaikutetaan kotimaan talouteen.
• vaikka tarkoitus, jolla pöytälaatikkoyhtiö on perustettu pääasiallisen yhtiön omaisuuden hallussapitoa varten, ei välttämättä ole laiton, pöytälaatikkoyhtiön käsite ei ole lainmukainen termi, joten markkina-asiantuntijat eivät suosittele pöytälaatikkoyhtiöiden perustamista.

säännöt, joita pöytälaatikkoyhtiö voi rikkoa

on totta, että pöytälaatikkoyhtiöihin ei sovelleta mitään sääntöjä eikä niitä mainita Intian yhtiöjärjestyksessä, joka on the Companies Act, 2013. Mutta on olemassa tiettyjä lakeja, joita rikotaan, kun pöytälaatikkoyhtiöitä käytetään harjoittamaan laitonta toimintaa, kuten edellä on käsitelty. Rikotut lait on esitetty alla:

• Benami Transactions Prohibition (Amendment) Act, 2016, joka rajoittaa henkilöä, yhteisöä tai yritystä pitämään omaisuutta vilpillisellä nimellä välttääkseen veroja.
• yhtiöiden (kerrosten määrän rajoitus) säännöt, 2017 kieltää yhtiötä omistamasta useita kerroksia tytäryhtiöitä
• money-laundering Actin 3§, 2002 rankaisee pimeän rahan kulusta peiteyhtiön kautta, joka tuntee tahratun rahan nimen.
• Intian rikoslain pykälä 420, vuodelta 1860 julistaa pettämisen luonteeltaan rangaistavaksi. Kun pöytälaatikkoyhtiöt harjoittavat Ponzi-huijauksia, joilla ne ansaitsevat ihmisten luottamuksen, jotta ne voivat sijoittaa kovalla työllä ansaitsemansa rahat ja myöhemmin paeta skenaariosta rahoilla, jotka liittyvät ihmisten kanssa huijaamiseen. Tätä pidetään tämän rikoslain mukaan rikoksena.
• tuloverolaissa vuodelta 1961 on annettu ohjeistus viidelle rahanpesun estämiselle, jotka on laatinut välittömien verojen keskuslautakunta. Näiden suuntaviivojen rikkominen voi johtaa rangaistuksiin.
• Musta raha (julkistamattomat ulkomaiset tulot ja varat) ja verolain määrääminen, 2015 ovat kaksi muuta säädöstä, joita pöytälaatikkoyhtiöiden harjoittama laiton toiminta rikkoo.

tavat, joilla pöytälaatikkoyhtiöt vaikuttavat

pöytälaatikkoyhtiöt vaikuttavat henkilöön, riippuu siitä, onko henkilö valmis sijoittamaan kovalla työllä ansaitsemansa rahansa lainvastaiseen tarkoitukseen. Tosin peiteyhtiöön sijoittava ei ole tietoinen siitä, että hänen rahojaan käytetään johonkin laittomaan tarkoitukseen. Siksi peiteyhtiöt voivat vaikuttaa rahojaan sinne sijoittavaan ihmiseen parhaiten huijaamalla tätä henkilöä ja pakenemalla rahoineen tehden hänestä turmeltuneen maailman Ansan. Toinen tapa, jolla henkilö voi vaikuttaa, on menettää rahansa kokonaan, kun hallitus tekee aloitteen laatia järjestelmä takavarikoida ja poistaa kaikenlaisia pöytälaatikkoyhtiöitä, koska laittoman toiminnan lisääntyminen liittyy tämäntyyppisiin yrityksiin. Ihmiset, jotka ovat rehellisiä veronmaksajia, ärsyyntyvät nähdessään, että yritys välttyy jatkuvasti verovastuulta. Toistuva veronkierto vaikuttaa suurelta osin kansakunnan talouteen.

India and shell companies: the challenge

Intia on viime aikoina kokenut useita huijauksia, joilla on ollut vakavia vaikutuksia maan kehittyvään talouteen. Intian hallitus on pystynyt hillitsemään tietyillä toimilla pöytälaatikkoyhtiöiden laajentamista. Tässä prosessissa hallitus on kokenut useita kysymyksiä joitakin merkittäviä olentoja:

• missään erityisessä pöytälaatikkoyhtiöitä koskevassa ohjesäännössä
• ei ole asianmukaista määritelmää pöytälaatikkoyhtiöistä, joiden läsnäolosta olisi ollut apua, jotta olisi voitu tietää yrityksen toiminta-ala
• kehitysmaana Intiassa on useita monimutkaisia yrityksiä, joiden vuoksi valtion virkamiehen on vaikea pitää kirjaa erilaisista tileistä ja luokitella ne laillisiksi tai laittomiksi.

Intian hallitus on työskennellyt näiden kysymysten ulkopuolella suojellakseen taloutta sekä ihmisiä ja yrityksiä, jotka ovat laittomien pöytälaatikkoyhtiöiden uhreja. Seuraavassa on esitetty tapoja, joilla Intian hallitus on pyrkinyt rakentamaan parempaa tulevaisuutta:

• tuloverovirasto teki tutkimuksen löytääkseen kaikki peiteyhtiöt, jotka harjoittivat laitonta toimintaa ja myötävaikuttivat rikossyytteiden nostamiseen useiden yritysten edunsaajia vastaan.
• Yritysasiainministeriö pyrki jatkamaan rekisterinpurkua, jossa kuulusteltiin yhtiöitä, jotka eivät olleet toimittaneet tarvittavia tilinpäätöksiä. Vuoden 2013 osakeyhtiölain 248.pykälä auttoi Osakeyhtiörekisteriä kaatamaan monia yrityksiä, jotka eivät olleet tehneet tilinpäätöstä.
• Intian hallitus oli helmikuussa 2017 perustanut työryhmän nimeltä task force, jota johtivat Yritysasiainministeriön Sihteeri ja Tulosihteeri, jotka tarjosivat hallitukselle ja Intian Reserve Bank of Indialle useita ratkaisuja, jotka puolestaan olivat suureksi avuksi veronkierron hillitsemisessä.

päätelmä

keskustelun päättämiseksi hylly-ja pöytälaatikkoyhtiöistä voidaan sanoa, että vaikka edellinen on enemmän mahdollisuus rakentaa yrityksiä talouden vauhdittamiseksi, jälkimmäinen on mahdollisuus välttyä verojen maksamiselta, mikä aiheuttaa haittaa yrityksille ja koko taloudelle. Näitä kahta yhtiömuotoa voidaan käyttää tehokkaasti ja tehokkaasti vain asianmukaisen oikeudellisen täytäntöönpanon avulla.

• https://legalvision.com.au/shelf-company/

• https://marketbusinessnews.com/financial-glossary/shelf-company/

• https://www.investopedia.com/terms/s/shellcorporation.asp
• https://www.mondaq.com/india/CorporateCommercial-Law/841132/Shell-Companies-In-India

  LawSikho on perustanut telegram-ryhmän, jonka tarkoituksena on vaihtaa oikeudellista tietoa, lähetteitä ja erilaisia mahdollisuuksia. Voit klikata tätä linkkiä ja liittyä:

  Seuraa meitä Instagram ja tilaa YouTube-kanavallemme lisää hämmästyttävää oikeudellista sisältöä.