kuinka minimoida verot, kun siirrät yrityksesi osakkeita

Leblanc antaa seuraavan neuvon:

Hyödynnä myyntivoittovapautuksesi

osakkeiden myynnistä saamaasi rahaa kutsutaan myyntivoitoksi. Jokaisella kanadalaisella on oikeus elinikäiseen myyntivoittovapauteen, eli yksityishenkilöille sallitaan tietty määrä myyntivoittoja, joista heidän ei tarvitse maksaa veroa. Määrä kasvaa inflaation myötä joka vuosi: vuonna 2017 se oli noin 830 000 dollaria. Se tarkoittaa sitä, että sinun täytyy maksaa veroa vain siitä määrästä, joka ylittää tämän rajan.

kuinka paljon myyntivoittovapaus säästää riippuu siitä, missä maakunnassa tai territoriossa asut ja tietysti siitä, paljonko sinulle maksetaan osakkeistasi. Myös poikkeusluvan on oltava oikeutettu. Tässä säännöt.:

• et voi myydä osakkeita perheenjäsenelle
• sinun tai perheenjäsenen on täytynyt omistaa osakkeet myyntiä edeltävien 24 kuukauden aikana
• vähintään 50 prosenttia yhtiön varoista kyseisenä 24 kuukauden aikana on täytynyt käyttää liiketoimintaan Kanadassa
• kun myyt osakkeet, vähintään 90 prosenttia yhtiösi varoista-tarkoittaen mitä tahansa, mitä yhtiö omistaa se tuo lisäarvoa—täytyy harjoittaa liiketoimintaa Kanadassa

tässä se Leblancin mainitsema ennakkosuunnittelu kannattaa. “Muistan erään asiakkaan, joka oli juuri tehnyt aiesopimuksen osakkeiden myymisestä, ja sitten selvisi, että ne eivät oikeuta poikkeuslupaan”, hän sanoo, “mutta siinä vaiheessa kauppa oli jo tehty. Oli liian myöhäistä tehdä asialle mitään.”

perustaa perherahaston

jos odottaa jakavansa varallisuutensa perheen sisällä, voi harkita perherahaston perustamista. Tässä skenaariossa yhtiön osakkeiden arvo jäädytetään-lukitaan kiinteään dollarilukuun. Tämän jälkeen trusti ostaa uusia osakkeita nimellisarvolla (eli pienellä dollariarvolla). Kuka tahansa, joka on osa Trustia, tulee edunsaajaksi, mikä tarkoittaa, että jos yhtiön osakkeet myydään myöhemmin jollekin Trustin ulkopuoliselle, kyseisen myynnin arvo jakautuu kaikkien perheenjäsenten kesken.

miten tämä auttaa verotustilanteeseesi?

“koska osakkeiden myynnistä saadut rahat jakautuvat useiden perheenjäsenten kesken, jokaisen myyntivoitto on vain osa kokonaissummasta”, LeBlanc selittää. “Jos sinulla siis on esimerkiksi neljä henkilöä perheessäsi, niin jokainen teistä voi vaatia jopa 830000 dollarin vapautusta pääomatuloista—joten kokonaismyyntisumman täytyisi ylittää 3320000 dollaria, jotta voisit maksaa veroa.”

Leblanc toteaa, että jotkut yrittäjät käyttävät tätä perheen luottamusmekanismia ja antavat sitten perheenjäsenten maksaa heille takaisin, mitä he ovat saaneet, joten osakkeiden myynnistä saadut tulot menevät yrittäjälle. Hän varoittaa, että lain mukaan nuo ansiot kuuluvat jokaiselle perheenjäsenelle. “Saada heidät kirjoittamaan sinulle shekin jälkeen kaupan voisi kehottaa Kanadan verovirasto astua ja kieltäytyä siitä.”

Perhetrustit ovat monimutkaisia oikeudellisia välineitä, joten jos aiot perustaa sellaisen, Hanki apua lakimieheltä.

verojen lykkääminen

verojen lykkääminen osakesiirroista ei poista tuloja, mutta antaa sinulle mahdollisuuden lykätä niiden maksamista myöhempään ajankohtaan. Harkitse lykkäystä, kun myyntivoittojen vapautus ei ole vaihtoehto tai edelleen myyntivoittojen vapautus säästöjä. Kaksi tapaa lykätä veroja ovat:

• käytä holdingyhtiötä—siirrä yrityksesi “turvallinen tulo” (verotussyistä yrityksesi kautta ansaitsemasi ylijäämä) holdingyhtiölle. Voit sijoittaa nämä tuotot markkinoille ja nostaa myöhemmin.
• siirrä osakkeesi ajan kuluessa—jos aikomuksesi on, että perheenjäsen ottaa yrityksesi omistukseensa, voit myydä osakkeet pidemmän ajan kuluessa maksettavien verojen jakamiseksi. Tämä strategia on hyödyllinen, jos aiot lapsesi ottaa omistuksen, kun he ovat vanhempia.

myy osakkeita, ei omaisuutta

viimeinen Leblancin neuvo on, että jos haluaa nostaa käteistä, on aina parempi myydä osakkeita varojen sijaan. Ostajat voivat haluta ostaa omaisuutta, koska veroetuja se antaa heille, mutta omaisuuden myyminen tekee sinulle kelpaamattomaksi myyntivoitot vapautus.

jos vastassa on ostaja, joka on vain halukas ostamaan omaisuutta eikä sinulla ole muita vaihtoehtoja, Leblanc neuvoo pyytämään lisää rahaa. Kun otetaan huomioon suotuisat verovaikutukset, ostaja on todennäköisesti mukana tässä.