Miten suojata perittyjä varoja edunsaajan velkojilta avioeron yhteydessä

“miten suojella perittyjä varoja edunsaajan velkojilta avioeron sattuessa”, se on aiheena nykypäivän ACTEC Trust ja Estate Talk.

transkriptio/Show Notes

tämä on Susan Snyder, ACTEC Fellow Chicagosta. Rahaston toimiluvan haltija ei halua, että edunsaajan osuus rahastosta joutuu velkojien saatavien alaiseksi, varsinkin kun velkoja on eroava puoliso. Tästä aiheesta kertoo tänään Actec-kollega Amy Kanyuk Concordista, New Hampshiresta. Tervetuloa, Amy.

tänään keskitymme siihen, miten voimme auttaa asiakkaita jäsentämään trusteja niin, että heidän lapsilleen ja edelleen jälkeläisilleen jättämiään perintöjä suojellaan avioeron sattuessa. Kun ihmiset eroavat, heidän avio-omaisuutensa jaetaan yleensä tasan heidän kesken. Mutta se, mikä on avio-omaisuutta, riippuu osavaltion laista. Joissakin osavaltioissa avioparin koko omaisuus sen lähteestä riippumatta jaetaan puolisoiden kesken. Mutta toiset osavaltiot erottavat toisistaan avio-ja erillisen omaisuuden ja laskevat perityn omaisuuden erilliseksi omaisuudeksi, joka ei ole jaon alainen. Ongelma on tietysti se, että vaikka tietäisimme, missä asiakas asuu, kun hän luo luottamusta, emme välttämättä tiedä, missä edunsaaja on, kun hän eroaa. Joten, haluat jäsentää suunnitelman maksimoida suojan trust varat, riippumatta siitä, missä ihmiset sattuvat asumaan, kun avioliitto päättyy.

ennen kaikkea se, mitä asiakkaan tulisi mahdollisuuksien mukaan välttää, on luottamussopimukseen kirjaaminen, pakollinen jakelu-tai nosto-oikeus. Jos edunsaaja voi oikeudellisesti käyttää trust-omaisuutta, myös edunsaajan velkojat voivat lähes aina käyttää sitä joko suoraan omaisuudenhoitajalta tai edunsaajalta, kun rahat jaetaan Trustista edunsaajalle. Joten, haluat välttää, jos mahdollista, antaa edunsaajille pakollisia tuloja oikeuksia, peruuttamisvaltuudet, ja elinikäinen yleinen valtuuksia nimittämisestä. Sinun pitäisi myös yrittää välttää pakollisia jakosäännöksiä, kuten antaa edunsaajalle valtuudet peruuttaa trust-omaisuus vaiheittain ajan mittaan. Esimerkiksi kolmannes 30: llä, puolet 35: llä ja saldo 40: llä. Nämä ovat kuitenkin yleensä sellaisia säännöksiä, joita asiakkaat todella haluavat sisällyttää luottamukseensa. Meidän on keksittävä tapa laatia rahasto-omaisuus-eron minimoimiseksi, – mutta silti pitää asiakas tyytyväisenä.

voit aloittaa sisällyttämällä luottamussopimukseen kulukorvausmääräyksen. Kyseisessä säännöksessä kielletään edunsaajaa osoittamasta tai siirtämästä osuuttaan Trustiin ja estetään velkojaa perimästä saatavaa suoraan omaisuudenhoitajalta. Toisin sanoen velkoja voi yrittää periä edunsaajalta vasta sen jälkeen, kun edunsaaja on saanut osituksen.

teidän olisi myös harkittava sellaisen säännöksen sisällyttämistä, jossa nimenomaisesti todetaan, että muilla kuin edunsaajilla ei ole oikeuksia rahastossa. Toisin sanoen, että trust-omaisuus on vain Trustin edunsaajien käytettävissä, lukuun ottamatta ketään muuta henkilöä, mukaan lukien aviopuolisoa avioeron sattuessa. Luottamussopimusta tulkittaessa määräävänä tekijänä on toimiluvan antajan tahallisuus. Joten, mitä enemmän voit osoittaa sopimuksessa, että toimiluvan myöntäjä aikoo suojella trust-omaisuutta edunsaajan velkojilta, sitä enemmän aiot auttaa toimitsijaa ja sitä enemmän suojaa voit tarjota edunsaajille.

pakollisten jakosäännösten vaihtoehtona on antaa toimitsijamiehelle mahdollisuus tehdä jakoja tuensaajille. Jos voitonjako tehdään yksinomaan edunvalvojan harkinnan mukaan, niin edunsaajilla ei ole kiinteistöosuuksia, joita velkojat voivat liittää. Heillä on pelkkiä odotuksia, että ehkä joku päivä luottamusmies antaa heille rahaa. Hyvin laaja harkintavalta voi olla ongelmallista vain siksi, että luottamusmies ei välttämättä tiedä milloin tai miten käyttää harkintavaltaa. Tästä syystä voi siis olla hyödyllistä sisällyttää luottamussopimukseen ei-sitova prekatorinen kieli, jotta välimies saisi jonkinlaisen käsityksen olosuhteista, joissa toimiluvan antaja kuvittelee välimiehen käyttävän harkintavaltaansa jakeluun.

esimerkiksi, jos toimiluvan antaja todella haluaa edunsaajien saavan rahaston tulot tai tietyn prosenttiosuuden rahaston arvosta vuosittain, prepatorinen kieli voisi pikemminkin kannustaa kuin vaatia luottamusmiestä tekemään nämä jaot. Luottamusmiehen tulisi kuitenkin välttää säännönmukaista harkinnanvaraisten jakojen mallia, koska tuomari voisi tulkita ne avioerossa omistusoikeudeksi, joka aiheuttaa sen, että luottamusvarat jotenkin tulevat mukaan omaisuusselvitykseen.

jos ohjauksen antaminen välimiehelle ja itse luottamussopimus ei ole toivottavaa tai mahdollista, toimiluvan antaja voisi harkita toivomuskirjeen antamista välimiehelle toimiluvan antajan aikomuksesta. Toivekirje voi muuttua, kun valtuutetun ajatukset muuttuvat. Niin, se voi tarjota joustavuutta toimiluvan.

jotkut ihmiset, pyrkiessään luomaan jonkin rakenteen harkintakielen ympärille, asettavat edunvalvojan harkintavallan käytölle standardin; ja yleensä se on todettavissa oleva terveyden, tuen, ylläpidon ja koulutuksen taso. Kun yhdistät ehdotonta harkintaa standardiin, voit kuitenkin aiheuttaa sekaannusta ja mahdollisesti tarpeettomasti paljastaa kiinteistön velkojille.; koska puoliso ja Avioerotuomari saattavat keskittyä todettavissa olevaan standardiin eivätkä ymmärrä, että standardin tarkoitus on ohjata edunvalvojan harkintavallan käyttöä, ei luoda omistusoikeutta. Vaikka tarvitset todettavissa standardin, jos edunsaaja aikoo olla edunvalvoja, et yleensä tarvitse yksi muissa tilanteissa. Ja minusta niissä tilanteissa on parempi jättää pois todettavissa oleva standardi ja käyttää precatory-kieltä ohjaamaan edunvalvojaa.

moninkertainen edunsaaja voi myös tarjota suojaa. Sen sijaan, että asiakkaan lapsesta tehtäisiin esimerkiksi ainoa rahaston edunsaaja, harkitaan, että rahastosta tehtäisiin sprinkle-rahasto, josta lapsi ja lapsen jälkeläiset voivat saada harkinnanvaraisia jakoja. Jos asiakas todella haluaa, että lapsi on ainoa edunsaaja, voit aloittaa siten ja antaa sitten jollekulle — luultavasti luottamussuojelijalle — vallan lisätä edunsaajia rahastoon, kuten lapsen jälkeläiset. Jos Trustilla on useita edunsaajia, lapsi voidaan tunnistaa ensisijaiseksi edunsaajaksi antamaan omaisuudenhoitajalle joitakin ohjeita siitä, miten käyttää harkintavaltaansa, kunhan valtuutat erityisesti omaisuudenhoitajan tekemään jakoja joillekin, mutta ei kaikille edunsaajille ja tekemään eri määrien jakoja eri edunsaajille. Se auttaa välttämään lapsen puolison väitteen, että edunvalvoja rikkoo velvollisuuksiaan, jos se jakaa luottamusomaisuutta muille edunsaajille, mutta ei lapselle.

voit myös valtuuttaa omaisuudenhoitajan purkamaan omaisuutensa, koska omaisuudenhoitaja voi käyttää tätä valtuutta poistaakseen tai muuttaakseen altistuneita etuja. Muista kuitenkin, että dekantointi on uskottavaa valtaa. Tämän luottamussopimuksen pitäisi antaa luottamusmiehelle lupa dekantoida näissä olosuhteissa.

edunvalvojan valinta on aina tärkeää, mutta erityisen tärkeää se on, kun katsotaan edunsaajien velkojansuojan linssin läpi. Turvallisin veto on käyttää ainoaa asiatonta edunvalvojaa, jolla on harkintavaltaa jakeluun. Jos edunsaajalla on jossakin vaiheessa oikeus trustiomaisuuden suoranaiseen jakoon esimerkiksi tietyn iän saavuttamisen tai Trustin päättymisen yhteydessä, kyseinen omaisuus on edunsaajan velkojien alainen. Jos näin tapahtuu, voit antaa edunvalvojalle vallan pidättää edelleen rahastossa omaisuutta, joka kuuluu suoranaisen jaon piiriin.

useimmilla, ellei kaikilla, valtioilla on säännöt, joiden mukaan toimitsijamiehen on ilmoitettava asiasta ja raportoitava siitä tuensaajalle. Joissakin näistä valtioista kyseiset säännöt ovat oletusehtoja, joita voidaan muuttaa tai poistaa luottamussopimuksesta. Jos näin on lainkäyttöalueellasi, harkitse, että eturistiriidattomalle toimitsijamiehelle annetaan valta keskeyttää tai lopettaa edunsaajan oikeus saada tilejä, jos toimitsijamies katsoo, että tietojen vastaanottaminen ei olisi edunsaajan edun mukaista. Jos edunsaaja ei pääse tietoihin, suorituksen mahdottomuuden pitäisi olla täydellinen puolustus edunsaajan puolison vaatimukselle saada tietoa säätiöstä; ja avioerotapausta käsittelevällä tuomarilla ei ole toimivaltaa toimitsijamieheen pakottaakseen kirjanpidon.

trust-omaisuuden suojaaminen edunsaajan velkojilta on monimutkainen aihe, jolla on myös veroseuraamuksia. Harkittu suunnittelu antaa kuitenkin edunsaajalle mahdollisuuden nauttia luottamusomaisuudesta samalla kun se suojelee sitä.

Kiitos Amy, että opetit meille velkojien oikeuksista avioeroon osallistunutta edunsaajaa kohtaan.

muita kiinnostavia podcasteja:

• omaehtoiset Spendthrift trustit
• ERISA, Qualified Plans and Divorce
• verouudistuksen vaikutus trusteihin avioeron jälkeen
• avioero ja Jäämistösuunnittelu
• avioliitto, avioero ja omaisuudensuoja