The Gazette

Rachael Kell of Wright Hassall kertoo kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää avustuksesta, mukaan lukien eri tyypit ja milloin tarvitset sellaisen.

mikä on edustusavustus?

“edustuksen myöntäminen” on Englannissa ja Walesissa kuolleen henkilön kuolinpesää koskevan probate-tuomioistuimen antaman oikeudellisen määräyksen yleisnimitys. Skotlannissa avustusekvivalenttia kutsutaan “konfirmaatioksi”.

avustus antaa laillisen toimivallan osoittaa, että pesänjakaja tai pesänhoitaja (henkilökohtainen edustaja) voi hallinnoida pesää, suorittaa tehtäviä, kuten allekirjoittaa myyntisopimuksia tai siirtää omaisuutta koskevia asiakirjoja, sulkea pankkitilejä ja myydä osakkeita.

millaisia edustustukia on olemassa?

kaksi yleisintä edustusapurahaa ovat “probaatin avustus” ja “hallintokirjeiden avustus”:

• testamentin myöntäminen myönnetään, kun henkilö on jättänyt testamentin nimeämällä toimeenpanijan (executrix if female), joka todistaa testamentin testamenttituomioistuimen kautta.
• hallintokirjeiden myöntäminen myönnetään, kun henkilö ei ole jättänyt testamenttia ja henkilö, jolla on oikeus testamentin sääntöjen mukaan, hakee valtuuksia hallinnoida kiinteistöä.

on kuitenkin olemassa muitakin erilaisia edustusapurahoja, joista jokaista käytetään erityistilanteissa. Muita edustusapurahoja ovat:

• Administration letters with will additional is when a will is being todennettavissa but not by the executor named or if no executor has named. Avustuksen voisi ottaa esimerkiksi nimetty edunsaaja.
• ad colligenda bona-avustus on rajoitettu avustus, joka saadaan tietyn omaisuuden käsittelemiseksi, jos koko kuolinpesää ei voida varmistaa, mutta kiireellisiä toimia tarvitaan. Esimerkiksi kiinteistökauppaa, mutta kuolinpesää ei voi jakaa.
• administration de bonis non-apuraha on avustus, joka on saatu, kun aiemmin on myönnetty avustus, mutta viimeinen elossa oleva henkilökohtainen edustaja on kuollut suorittamatta kuolinpesän hallintoa, jolloin edustusketjua ei ole jäljellä.
• apuraha riipus lite (vireillä kanne) on apuraha, joka myönnetään, jos kuolinpesä on oikeudenkäynnin/vaatimuksen kohteena, jos normaalisti apurahan saavat henkilöt eivät ole voineet hakea täyttä avustusta etukäteen. Tämä annetaan yleensä riippumattomalle pesänhoitajalle, jotta jäämistö säilyy, kunnes tuomioistuinkäsittely on ratkaistu.
• 113 ja 116 Senior Courts Act 1981 – lain mukainen avustus on rajoitettu avustus, jonka tuomioistuin voi myöntää edunjättäjän kuolinpesän osan käsittelemiseksi (s113) tai henkilölle, jolla ei normaalisti olisi oikeutta ottaa avustusta (s116).
• kaksinkertaisen testamentin myöntäminen on silloin, kun apuraha on myönnetty toiselle toimeenpanijalle varatulla valtuudella ja tämä toimeenpanija sitten haluaa toimia.

milloin tarvitsen edustustukea?

vaikka avustus antaa henkilökohtaiselle edustajalle valtuudet hallinnoida kiinteistöä, on olemassa tiettyjä tapauksia, joissa toimia voidaan toteuttaa ilman avustusta:

henkilökohtaiselle edustajalle

Estates (Small Payments) Act 1965: n (ja Building Societies Act 1986: n luettelon 7 mukaisesti seuraavat voidaan maksaa ilman avustusta edellyttäen, että niiden arvo on enintään £5,000:

• pankki-ja rakennusseuran tilit, kansalliset säästötuotteet, ystävällisyysyhteiskunta sekä teollisuus-ja ennaltavarautumisvakuutuslaitokset talletustilit
• palkkojen ja lisäetuuksien rästit, kun edunjättäjä oli valtion tai paikallishallinnon palveluksessa
• eläkkeet, jos edunjättäjä oli poliisin, palokunnan, ilmavoimien tai armeijan jäsen

on huomattava, että lainsäädännöllinen luku on £5,000, mutta joillekin pankeille ja rakennusseuroille tämä luku voi olla suurempi riippuen omasta sisäisestä sääntelystä ja vaatimus. Maksu on heidän harkintansa ja he voivat vaatia nähdä avustuksen.

jos avustusta tarvitaan, voi olla mahdollista vapauttaa varoja ennen avustuksen saamista hautaustoimiston tilien selvittämistä ja testamenttihakemuksesta mahdollisesti perittävän alkuperäisen perintöveron maksamista varten. Nämä varat luovutetaan yleensä suoraan hautaustoimistolle tai HMRC: lle eikä henkilökohtaiselle edustajalle. Ne voivat sisältää:

• henkilökohtainen omaisuus, kuten henkilökohtaiset tavarat, kotitalousomaisuus ja autot. Jos näitä ei myydä, ne voidaan joutua arvottamaan perintöverotusta varten ennen kuin ne jaetaan tahdon, toivomuskirjeen tai testamenttisääntöjen mukaisesti
• käteinen

varat, jotka eivät siirry henkilökohtaiselle edustajalle

• nimetyt varat – jos perittävä on nimennyt omaisuuserälle edunsaajan laitoksessa, omaisuus siirtyy heille kuolintodistuksen näkemisen jälkeen.
• osa yhteisomistuksessa olevista varoista – jokaisella omistajalla on jakamaton osuus, joka siirtyy automaattisesti eloonjääneille omistajille. Omaisuuden kanssa olisi huolehdittava siitä, että se pidetään hyödyllisinä yhteisinä vuokralaisina, jotka siirtyvät automaattisesti selviytymisen kautta, tai yhteisinä vuokralaisina, joilla kuolleen kohtuullinen osuus kulkee heidän tahtonsa tai avustusta edellyttävien intestacy-ehtojen mukaisesti.
• kuolemaa ennakoivat Lahjat (donatio mortis causa) – nämä ovat lahjoja, jotka ihminen tekee juuri ennen kuolemaansa ja joihin sovelletaan neljää ehtoa. Vainajan on täytynyt uskoa kuolevansa pian, hän on antanut lahjan sillä ehdolla, että hän kuolee, jakanut lahjan jollakin tavalla ja lahja on voitava antaa pois.

omaisuus, joka ei kuulu jäämistöön

• henkivakuutukset, joita pidetään rahastossa – ne maksetaan suoraan vakuutuksen hoitajille.
• palveluskuolema maksetaan työnantajalta – tämä on yleensä maksu joko edunjättäjän toivomuskirjeellä nimeämälle edunsaajalle tai työnantajan harkinnan mukaan.
• kertakorvaus eläke-etuudet – tämä on yleensä maksu joko edunjättäjän toivomuskirjeellä nimeämälle edunsaajalle tai eläkeyhtiön harkinnan mukaan.

Tarvitsenko edustustukea?

kuolinpesän hoitaminen ilman edustusapurahaa voi olla joissain olosuhteissa mahdollista ja se voi säästää aikaa ja rahaa, mutta avustuksen saaminen voi olla eduksi joka tapauksessa vainajan viimeisen testamentin todistamiseksi. On huomattava, että perinnön (perheen ja huollettavien) lain 1975 nojalla annetut vaateet on tehtävä kuuden kuukauden kuluessa avustuksen myöntämispäivästä, ja tämä on keskeinen syy henkilökohtaiselle edustajalle sellaisen hankkimiseen.

kirjoittajasta

Rachael Kell on Wright Hassallin Apulaiskomentopäällikkö, Rachael käsittelee yksityishenkilöiden kuolinpesien hallintoa ja on luottamusmiesten ja kuolinpesän harjoittajien seuran (STEP) jäsen.

Katso myös

Mitä tehdä, kun joku kuolee: tarkistuslista

Aseta kuolleen kuolinpesän ilmoitus

Mitä tehdä, jos Uusi tahto löytyy sen jälkeen, kun kuolinpesä on jaettu

selvitä lisää

testamentin tekeminen (Gov.uk)

hakeminen kokelaaksi (Gov.uk)

Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975 (Legislation)

Administration of Estates (Small Payments) Act 1965 (Legislation)

Building Societies Act 1986 (Legislation)

Image: Getty Images

Publication date: 10 January 2020