Trusteed IRAs vs. Trusts edunsaajina-mikä strategia sopii sinulle?

olet ehkä huomannut vilske viime aikoina otsikoita, joissa “Trusteed IRAs” niin monet taloudelliset organisaatiot ovat edistäneet niitä niiden uusin ja suurin IRA strategia. Mikä on tämä uusi IRA-trendi ja sopiiko se sinulle?

IRA: n edunsaajien nimeäminen

Ensinnäkin on tärkeää huomata, että yksittäisten eläketilien rahoja ei tyypillisesti kateta testamentilla. Sen sijaan IRA: n perintö jaetaan edunsaajamerkintälomakkeiden mukaan, jotka täytät, kun avaat tilit tai myöhemmin muutat. On tärkeää varmistaa, että edunsaajat tarkistetaan säännöllisesti ja pidetään ajan tasalla. IRA: n edunsaajia on mahdotonta muuttaa omistajan kuoltua.

yksityishenkilöt edunsaajina

IRAs on usein jäsennelty siten, että tuensaaja on nimetty erityiseksi henkilöksi. Tässä tapauksessa edunsaajasi ottaa IRA: n varat hallintaansa kuoltuasi. Strategiaan liittyy monia riskejä, esimerkiksi:

• et voi vaikuttaa siihen, miten IRA: ta myöhemmin käytetään tai jaetaan. Jos edunsaajasi haluaa peruuttaa koko IRA: n ja maksaa tuloveron tai myöhemmin nimetä jonkun muun IRA: n varojen lopulliseksi edunsaajaksi, he voivat tehdä niin, koska heillä on täydellinen määräysvalta.
• alaikäiset lapset eivät voi periä IRA: ta. Heidän täytyy olla 18-vuotiaita. Jos edunsaaja on alaikäinen, eikä trustee-järjestelyä ole luotu, IRA: ta käytetään yleensä tuomioistuimen päättämän henkilön valvontaan (joka ei saa hallita tai jakaa sitä tarkoitetulla tavalla), kunnes alaikäinen täyttää 18 vuotta, jolloin alaikäisellä on yksinomainen määräysvalta IRA: han (ja hän voi käyttää kaiken sen välittömästi (ja maksaa kaikki tuloverot yhden vuoden aikana).
• edunsaajasi voi olla tuhlaaja, hänellä voi olla huume-tai alkoholiongelma ja hän päätyy tuhlaamaan IRA: n varoja.
• IRA voi tulla myös edunsaajan velkojien ja/tai ex-puolison (- puolisoiden) käyttöön.

Trusts as benefits vs Trusteed IRAs

jotkut ihmiset päättävät nimetä Trustin, ei yksittäistä henkilöä, IRA-ja muiden eläketiliensä edunsaajaksi suojautuakseen edellä mainittujen kaltaisilta riskeiltä. Kuitenkin yhä useammat rahoituslaitokset mainostavat trusteed IRAs vaihtoehtona nimeäminen Trust edunsaajana.

trusteed IRA on yksittäisen eläketilin muoto, jossa IRA: sta itsestään tulee yksinkertaisesti kuin trust, jonka hoitajana toimii rahoituslaitos. (Tämä eroaa perinteisestä omaisuudensäilyttäjä IRA: sta, jossa rahoituslaitos pitää varat ainoastaan IRA: n omistajan lukuun, jolla on täysi laillinen määräysvalta tiliin.)

kustannukset: Trusteed IRAs on yleensä halvempaa kuin palkata asianajaja laatimaan Trust. Trusteed IRAs-yhtiöllä on kuitenkin edelleen perustamismaksu sekä jatkuvia maksuja. Koska trusteed IRAs vaatii tyypillisesti trust-yhtiön hallinnoitujen tilipalvelujen käyttöä ja voi veloittaa myös ylimääräisiä trustee-hallintopalkkioita, trusteed IRA päätyy usein paljon kalliimmaksi kuin erillisen Trustin laatiminen. Ja ironista kyllä, se, että sijoitusminimit (tai suorat maksuminimit) ovat niin yleisiä trusteed IRAs: lle, tarkoittaa, että se ei todennäköisesti ole halvempaa kuin vain erillisen Trustin laatiminen pienelle tilille (jossa trusteed IRA: n vähimmäispalkkio tulee kantamaan), eikä trusteed IRA todennäköisesti ole halvempaa suurelle tilille (jossa Trustin laatimispalkkio on paljon pienempi kuin maksamalla jatkuvaa trust management fees on melkoinen omaisuuserä).

Omistaja Työkyvytön: Jos IRA: n omistaja tulee toimintakyvyttömäksi, trusteed IRAs: lla on säännöksiä, joiden mukaan omaisuudenhoitaja (rahoituslaitos) voi jatkaa IRA: n hallinnointia. Tehtävien suorittaminen, kuten vaadittujen vähimmäisjakelujen (RMD) tekeminen, jatkuisi keskeytyksettä. Sen sijaan omaisuudenhoitajalla IRA: lla kaikki toiminta jäätyy, kun IRA: n omistaja tulee toimintakyvyttömäksi, Kunnes ja ellei edunvalvojaa nimitetä tai valtuutusasiakirjaa toimita asianajaja-in-fact. Jos IRA: n omistaja tekee kunnollisen kiinteistösuunnittelun, tälle varautumiselle on Valtakirja.

Guaranteed follower tuensaajat: sekä trustit että trusteed IRAs antavat sinun nimetä seuraajansaajat. Siinä tapauksessa, että ensisijainen edunsaaja kuolee, tämä varajärjestely varmistaa, että varat päätyvät vain sinne, minne haluaisit niiden päätyvän (esim: Ei entisen puolison tai lapsipuolen käsiin jne.).

“Stretchin” varmistaminen: sekä trustit että trusteed IRAs voivat varmistaa, että IRA: n varat kertyvät edelleen verovapaasti (tai mahdollisesti verovapaasti) niin kauan kuin on sallittua. (On mahdotonta taata venyttää, jos edunsaaja on yksilö ja perii täydellisen määräysvallan IRA.)

suoja velkojilta: Trusteed IRAs voi tarjota paremman suojan velkojia vastaan kuin jättää IRA: n suoraan yksittäiselle henkilölle, mutta ne eivät ole yhtä tehokkaita kuin yksittäiset trustit, jotka IRA: n omistaja luo itse. Trusteed IRAs: n on maksettava RMD: t vuosittain edunsaajalle, eikä RMD: n varoja voi mitenkään suojata, joten velkoja voi saada ne siten käyttöönsä. Vaihtoehtoisesti Trustin avulla välimies voisi päättää pitää Rmds: n Trustissa sen sijaan, että se maksaisi ne ulos, jolloin RMDs: ää suojeltaisiin tuensaajan tiedossa olevilta velkojilta.

johtokunnan jäsenten nimittäminen: vain rahoituslaitos voi olla vastuussa trusteed IRA: sta. Trusti on kuitenkin IRA: n tarjoajasta erillinen yksikkö, joten kun Trustia käytetään edunsaajana, omaishoitajaksi tai Yhteisluottamusmieheksi voidaan nimittää perheenjäseniä tai muita.

Onnettomat Edunsaajat: Trusteed IRA: lla toimitsijamies on IRA: n tarjoaja, joten IRA: lla on usein rajoituksia, jotka estävät edunsaajia vaihtamasta uuteen rahoituslaitokseen. Tämä tarkoittaa, että jos tulevat edunsaajat ovat tyytymättömiä trusteed IRA-palveluntarjoajaan, ei välttämättä ole tehokasta tapaa vaihtaa palveluntarjoajaa alkuperäisen IRA-omistajan kuoleman jälkeen. Sen sijaan luottamusmiehellä on luottamusmiehen kanssa valta päättää, mitkä taloudelliset neuvonantajat tai rahanhoitajat liittyvät tiliin (kyky palkata/irtisanoa). Näin ollen ei ehkä ole yllätys, että kasvava joukko IRA: n huoltajia on toteuttamassa trusteed IRA – vaihtoehtoja-se on polku lähes “takaamaan”, että he säilyttävät määräysvallan IRA: n tilillä alkuperäisen IRA: n kuoleman jälkeen ilman, että heitä voidaan koskaan erottaa tulevaisuudessa.

joustavuus: trusteed IRA: n avulla tuensaajan on vaikeampaa, ellei mahdotonta, saada tarvittaessa enemmän kuin RMD. Trustin avulla toimitsijamiehelle voidaan kuitenkin antaa joustavuutta jakaa lisämääriä IRA: lta edunsaajalle, lääketieteellisiin hätätilanteisiin, talon ostamiseen tai muihin tarkoituksiin, jotka hyväksyisit.

verojen ilmoittaminen: veroraportointi on epäilemättä yksinkertaisempi prosessi trusteed IRA: n avulla. Trusteed IRA: n tuensaaja ilmoittaa voitonjaosta sen mukaan, milloin se tapahtuu lomakkeella 1099-R. Kun Trust on edunsaaja, lomake 1099-R lähetetään Trustille, joka puolestaan arkistoi vuosittaisen lomakkeen 1041 trustituloveroraportointia varten, ja sen jälkeen sen on jaettava lomake K-1 kenelle tahansa tuensaajalle ilmoittaakseen osuutensa RMD: n tuloista, jos/kun RMD: t välitetään kyseiselle tuensaajalle.

Bottom Line

While a trusteed IRA can offer many estate planning benefits and seem like an appointing and simple option for those with small or kohtalainen IRAs, the reality is that all of these things can be accomplished by a using a Trust as benefits, which may probably be a less cost and more flexible solution, while providing additional estate planning advantages and protections as well, such as robust asset protection, control of the distribution of assets or shelting estate taxes.

selvittääksesi parhaan tavan päättää, mikä strategia sopii sinulle parhaiten, keskustele kokeneen kiinteistösuunnitteluasianajajan kanssa, joka kuuntelee tarkasti tarpeitasi ja toiveitasi, ymmärtää IRA: n suunnitteluun liittyvät monimutkaiset taloudelliset ja verotukselliset näkökohdat (ja miten IRA: n rahasto laaditaan ja hallinnoidaan), jolla on syvällistä tietoa kiinteistöoikeudesta, verolainsäädännöstä ja strategioista ja joka on halukas työskentelemään muiden luotettujen neuvonantajiesi kanssa.

Gary Altman, Esq. on kiinteistösuunnittelun lakiasiaintoimiston Altman & Associatesin pää-ja perustaja, jolla on toimistot Marylandissa, Washington D. C: ssä ja Pohjois-Virginiassa.