Abattement fiscal journalier pour les conducteurs de camions

La déduction fiscale journalière pour les camionneurs est l’une des plus importantes déductions fiscales pour les conducteurs de camions. Être en mesure de comprendre et d’utiliser correctement cette déduction fiscale peut vous aider à réduire votre impôt sur le revenu. Continuez à lire ci-dessous pour savoir comment le per diem du chauffeur de camion affecte vos impôts et les exigences que vous devez respecter pour le réclamer. Que signifie l’indemnité journalière?

Que signifie l’indemnité journalière?

“Per diem” est une expression latine qui signifie “pour chaque jour.” Dans le monde du camionnage, vous pouvez entendre ce terme utilisé de deux manières. Un, étant utilisé comme terme d’allocation de repas quotidienne. C’est là qu’une entreprise de camionnage vous rembourse les frais de repas supplémentaires. Puisqu’il s’agit d’un remboursement de l’employeur, cette partie de votre salaire n’est pas taxée.

Deuxièmement, les indemnités journalières peuvent également être appelées le montant que l’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de déduire de votre revenu imposable. L’agence des impôts autorise un certain montant par jour de voyage sur la route. C’est si vous répondez à certaines exigences.

Calcul des taux journaliers

La différence entre le salaire journalier et la déduction fiscale journalière est importante à connaître et à comprendre car elle affecte la façon dont vous calculez les impôts. En janvier 2021, l’indemnité journalière est de 66 dollars par jour dans la partie continentale des États-Unis. Cependant, si vous livrez des marchandises en dehors de la zone continentale des États-Unis, ce taux passe à 71 $ par jour. L’IRS permet actuellement aux propriétaires-exploitants de déduire 80% du taux journalier.

Tarifs journaliers pour les passagers
Si un conjoint ou un partenaire roule avec vous pour vous aider dans vos tâches, il peut également demander une déduction fiscale journalière. Les passagers sans CDL qui aident à la tenue de livres, à l’expédition et au chargement ou au déchargement peuvent réclamer un tarif journalier de 33 $ par jour. L’IRS leur permet de déduire la moitié de ce montant de leur revenu imposable.

Conditions requises pour les déductions fiscales quotidiennes

Les déductions fiscales quotidiennes sont uniques parce que ces déductions ne vous obligent pas à conserver des reçus pour les frais de déplacement. Pour cette raison, l’IRS impose des restrictions sur l’admissibilité au per diem. Selon la publication 463 de l’IRS, vous devez satisfaire aux deux exigences suivantes pour demander la déduction journalière.

1. Vous vous absentez de votre foyer fiscal pour ” beaucoup plus longtemps ” qu’une journée de travail ordinaire.
2. Votre travail vous oblige à dormir ou à vous reposer pendant que vous êtes loin de chez vous.

Une sieste ne consiste pas nécessairement à passer une journée complète loin de chez soi. Votre période de repos hors service doit être suffisamment longue pour que vous puissiez vous reposer. Dans la plupart des cas, si vous remplissez les conditions d’heures de service (HOS) loin de chez vous, vous pouvez demander la déduction d’impôt journalière.

Règles pour les jours partiels
Si vous quittez ou rentrez chez vous, cela ne compte que comme un jour partiel. Le taux journalier pour une journée partielle est de ¾ de journée complète. Si votre tarif normal est de 71 $ par jour, votre tarif journalier pour une journée partielle serait de 53,25 $.

Éviter les problèmes potentiels

Alors, que se passe-t-il si vous êtes chauffeur d’entreprise et que votre employeur vous paie un taux journalier? L’IRS déclare que vous ne pouvez pas demander de déduction fiscale sur les revenus non taxés. Ceci est appelé indemnité journalière non imposable. Cependant, vous pouvez toujours demander une déduction fiscale quotidienne partielle.

Si votre employeur vous verse une indemnité de repas standard de 45 $ par jour, vous soustrayez ce montant du taux journalier maximal autorisé de 71 $. Vous pouvez également déduire 80% des 26 remaining restants. Cependant, si l’entreprise de camionnage vous paie le taux journalier fédéral ou plus, vous ne pouvez pas faire de déduction.

Calcul de votre déduction fiscale quotidienne

Les préparateurs de déclarations et la plupart des logiciels de préparation de déclarations effectuent ces calculs pour vous. Cependant, certaines personnes préfèrent faire leurs propres calculs. Utilisez les formules suivantes pour déterminer le montant de votre déduction fiscale.

1. ( nombre de jours complets) x (taux journalier). Si vous avez des jours en dehors de la zone continentale des États-Unis, calculez-les séparément avec le taux le plus élevé, puis additionnez les deux montants ensemble.
2. (nombre de jours partiels) x (taux journalier) x (0,75). Pour les jours en dehors des États-Unis, utilisez le même calcul avec le taux le plus élevé, puis ajoutez les deux chiffres partiels du jour.
3. Ajoutez les réponses de la première et de la deuxième étape. Prenez ce chiffre fois 80%. Il s’agit du montant réel de votre déduction fiscale journalière.

Si vous avez un coureur qualifié, les étapes sont généralement les mêmes. Faites les calculs pour la première et la deuxième étape. À la troisième étape, prenez le chiffre final fois 50% au lieu de 80%.

Définition d’un foyer fiscal

L’IRS a une définition spécifique de ce qu’est un foyer fiscal. Voici trois exigences pour votre maison fiscale; votre maison doit répondre à deux de ces exigences.

• Vous effectuez au moins une partie de votre travail dans la même zone que votre domicile principal et y vivez tout en travaillant dans cette zone.
• Vous dupliquez les dépenses à la maison et à l’extérieur parce que votre entreprise exige que vous soyez à l’extérieur de la région. Par exemple, vous payez un branchement électrique à un arrêt de camion et payez une facture d’électricité à la maison.
• Vous habitez dans votre maison principale lorsque vous êtes dans la région ou que des membres de votre famille y vivent, et vous aidez à l’entretenir.

Suivi des indemnités journalières pour les conducteurs de camions

Maintenir de bons dossiers peut aider à soutenir vos réclamations quotidiennes. Heureusement, la tenue de dossiers ne doit pas être compliquée. Utilisez un calendrier de poche pour suivre les journées complètes et les demi-journées. Par exemple, vous pouvez utiliser un “X” pour marquer les journées complètes et un “/” pour marquer les demi-journées. Si vous effectuez des livraisons en dehors de la zone continentale des États-Unis, placez une étoile ces jours-là pour vous rappeler quels jours sont les taux journaliers les plus élevés.

Conservez ces registres pendant au moins 5 à 7 ans après la déclaration de vos impôts. De cette façon, vous disposez d’une documentation suffisante au cas où des questions se poseraient ultérieurement ou si vous étiez audité.

Pour de nombreux conducteurs de camions, la déduction d’impôt journalière peut réduire considérablement leur facture fiscale. Assurez-vous de répondre aux exigences de chaque jour. Si vous ne savez pas si une journée est admissible, consultez un fiscaliste. De plus, vous pouvez demander à un comptable d’examiner périodiquement vos impôts pour vous aider à trouver d’autres déductions et crédits d’impôt qui s’offrent à vous.