Avantages et inconvénients d’un Chéquier IRA

Un Chéquier IRA est une approche d’investissement qui permet au titulaire du compte d’écrire des chèques en utilisant l’argent de l’IRA. Le titulaire du compte réalise ce contrôle en établissant et en gérant une entité détenue par le compte (souvent une LLC). Cette configuration permet aux investisseurs de gérer leurs liquidités et leurs actifs de compte directement en tant que gestionnaire de LLC / entité.

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L’IRS nécessite un tampon entre le détenteur de l’IRA et les actifs de l’IRA. Habituellement, ce tampon est fourni par le gardien de l’IRA autogéré. Cette structure de compte, cependant, contourne cet arrangement.

Ce qui suit est une délimitation des avantages et des responsabilités d’un chéquier IRA. Bien que détaillée, cette comparaison n’est pas exhaustive. Veuillez contacter la société de fiducie New Direction pour en savoir plus sur les paramètres d’une structure IRA de chéquier.

Pourquoi choisir un Contrôle de Chéquier IRA?

La rapidité avec laquelle vous pouvez débourser des fonds ainsi que l’évitement des frais administratifs peuvent rendre les IRA de chéquier attrayants. Une fois que l’IRA achète la LLC, la majorité du travail passe au titulaire du compte IRA chéquier / gestionnaire d’entité. L’achat, la vente et la gestion des actifs au sein de l’entité peuvent se faire sans interaction avec le dépositaire IRA. Cela signifie que les transactions peuvent se dérouler sans surveillance et peuvent généralement s’exécuter plus rapidement.

Le transfert des responsabilités de gestion au titulaire du chéquier IRA / gestionnaire d’entité peut réduire les frais basés sur les transactions du dépositaire IRA. Comme tous les autres comptes IRA autogérés, les détenteurs de chéquiers IRA ont la possibilité d’investir dans n’importe quel actif autorisé par l’IRS (l’assurance-vie ou les objets de collection ne sont pas autorisés par l’article 4875 du code IRS).

Règles Et Responsabilités Pour les IRAS du Chéquier

Il est de la responsabilité du titulaire du compte de créer la LLC / entité au sein du compte IRA. Le titulaire du compte peut demander à un professionnel d’effectuer cette tâche ou de l’exécuter lui-même. Le document d’entité ne doit pas contenir de libellé qui interdit la propriété des actions par un IRA.

Le compte ne peut pas acheter l’entité auprès du titulaire du compte ou d’une personne disqualifiée. La nomination d’une personne disqualifiée en tant que gestionnaire peut avoir lieu après que la LLC a été financée par le compte. Le titre des actifs sera au nom de la LLC plutôt que de l’IRA.

Pour les actifs détenus par la LLC de l’IRA du Chéquier, la responsabilité de la comptabilité des actifs de l’IRA passe de l’administrateur de l’IRA au titulaire du compte / gestionnaire de la LLC, tout comme la responsabilité de la légalité des actions de la LLC et de son respect des règles de l’IRS. De plus, le titulaire du chéquier IRA est responsable du respect de toutes les lois de l’État applicables.

En tant que gestionnaire de l’entité, vous déposerez des déclarations de revenus, déposerez les rapports annuels et paierez les frais de déclaration au secrétaire d’État en son nom. Le dépôt du formulaire 1099s ou d’autres rapports IRS peut également être nécessaire. Gardez à l’esprit que les exigences pour une entité détenue par un compte sont les mêmes que pour toute autre entité commerciale et sont soumises à un audit IRS.

Préoccupations pour les propriétaires de chéquiers IRA

Historiquement, le manque de surveillance indépendante et d’exigences formelles en matière de rapports associés aux chéquiers IRA a donné aux individus peu scrupuleux la possibilité de violer les règles de l’IRS. Cependant, l’IRS a l’œil sur les IR du chéquier, de sorte que le risque d’audit peut être plus élevé en conséquence. Cette attention tombe sur tous les investisseurs du chéquier IRA, pas seulement sur les mauvaises pommes.

Pour la plupart des États, les entités détenant un compte ne sont pas tenues de déposer des déclarations fiscales auprès de l’IRS. Cela permet à bon nombre de ces comptes de passer sous le radar de l’IRS. En tant que nouvelle méthode pour résoudre potentiellement ce problème, l’IRS a commencé à exiger des dépositaires IRA d’indiquer la propriété IRA de tout LLC sur tous les rapports fiscaux annuels en 2016.

La loi IRA interdit au propriétaire de l’IRA de fournir des services à son IRA et à ses actifs. La définition exacte de ce à quoi ressemble “fournir un service” est vague dans le code de l’IRS, ce qui signifie que les tribunaux pourraient interpréter la définition de cette définition très strictement pour inclure les services de gestion et de comptabilité pour un IRA. Une telle décision pourrait mettre en péril le statut des IRAS du chéquier et potentiellement entraîner des taxes et des pénalités substantielles pour le propriétaire de l’IRA.

La création et la maintenance continue d’une LLC ou d’une autre entité au sein d’un chéquier IRA peuvent être un problème pour le titulaire du compte et peuvent donc présenter un autre inconvénient potentiel. La LLC ou l’entité aura besoin d’un compte bancaire, d’un numéro d’identification fiscale, de livres financiers, de systèmes de classement et de comptabilité / tenue de documents. Pour de nombreux clients, permettre au dépositaire IRA de gérer le traitement des transactions d’un compte vaut bien les frais associés.

Faites preuve de diligence raisonnable et Posez des questions

Bien que posséder une LLC ou une autre entité dans votre plan fiscalement avantageux puisse offrir une certaine flexibilité d’investissement, cela nécessite une plus grande responsabilité de la part du titulaire de l’IRA. Cette structure d’investissement a été identifiée comme ” à risque élevé ” en ce qui concerne les sections 4975, 408, 408A de l’Internal Revenue Code et d’autres codes applicables.

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