Calendrier d’amortissement fiscal Duo – Ce que Vous devez Savoir

Saviez-vous que 70% des investisseurs en Australie n’achètent pas de calendrier d’amortissement fiscal pour leurs immeubles de placement?

Les calendriers d’amortissement sont l’un des outils les plus efficaces mais sous-utilisés à la disposition d’un investisseur immobilier pour maximiser ses rendements.

Lorsque vous pensez au fait que l’amortissement est la deuxième déduction fiscale la plus élevée sur votre propriété après les intérêts sur votre prêt, il est incroyable de voir combien les investisseurs laissent sur la table.

Mais qu’est-ce qu’un calendrier d’amortissement exactement? Et comment pouvez-vous en bénéficier ?

Nous décomposerons tout ce que vous devez savoir sur les calendriers d’amortissement fiscal afin que vous puissiez maximiser les avantages fiscaux dont vous disposez grâce à votre immeuble de placement.

Qu’Est-Ce Que L’Amortissement Fiscal?

Avant d’approfondir ce qu’est un barème d’amortissement fiscal, il est important de comprendre l’amortissement de l’impôt foncier.

Au fur et à mesure qu’un bâtiment vieillit, sa structure et les actifs à l’intérieur du bâtiment sont soumis à une usure générale. En d’autres termes, chaque année, la valeur diminue et donc, se déprécie.

L’Australian Tax Office (ATO) permet aux investisseurs immobiliers, qui génèrent des revenus de leurs biens d’investissement, de réclamer l’amortissement de la propriété à titre de déduction fiscale.

Il existe deux types de déductions pour amortissement dans l’espace de l’investissement immobilier, à savoir:

• Division 43 – Déductions pour travaux d’immobilisations

Les déductions pour travaux de la division 43 se réfèrent à l’amortissement de la structure du bâtiment. La structure d’un immeuble résidentiel, si elle est construite après septembre 1987, a généralement une durée de vie effective de 40 ans.

Vous pouvez également demander une déduction pour travaux en capital sur les coûts de construction.

• Division 40 – Installations et équipements

Le terme ” installations et équipements ” désigne les installations et accessoires qui se trouvent à l’intérieur du bâtiment.

L’amortissement des installations et de l’équipement sur ces actifs facilement amovibles comprend des éléments tels que les tapis et les unités de climatisation.

Que Sont les Tableaux D’Amortissement Fiscal et Comment Peuvent-Ils Modifier Votre Déclaration de Revenus?

En termes simples, les tableaux d’amortissement sont des rapports détaillant les déductions fiscales pour amortissement que vous pouvez demander sur votre immeuble de placement.

Demander ces dépenses déductibles d’impôt implique d’identifier la valeur d’un immeuble de placement, ce que vous estimez être les coûts de construction, et tous ses accessoires et accessoires.

L’objectif d’un tableau d’amortissement fiscal est de décrire la valeur de vos actifs de la Division 40 et de la Division 43 ainsi que le montant de leur amortissement et de leur amortissement. Cela vous donnera une idée claire du montant que vous pouvez demander pour l’amortissement fiscal.

Le document du calendrier d’amortissement fiscal est généralement préparé par un expert en métrologie professionnel membre de l’Australian Institute of Quantity Surveyors. Des géomètres qualifiés inspecteront votre immeuble de placement et attribueront une valeur à chaque actif.

Exemple:

En février 2020, Noel a acheté son premier immeuble de placement pour 375 000 $ et l’a immédiatement loué.

Selon le barème d’amortissement fiscal qu’il a obtenu des arpenteurs-géomètres de Duo Tax, la construction de sa propriété a commencé en mars 2003 et s’est achevée en novembre 2003. Le coût de la construction a été estimé à 225 000 dollars.

Le tableau d’amortissement de la propriété indique que Noel peut demander une déduction pour travaux en capital à un taux d’amortissement de 2,5% par an, la construction de son immeuble de placement ayant commencé après le 15 septembre 1987.

Au cours de sa première année de possession du bien, Noel n’a pu louer le bien que du 1er février 2020 au 30 avril 2020, il peut donc demander une déduction pour 90 jours:

($225,000 x 2,5%) x (90 jours sur 366 jours en 2020) = 1383,20 $.

Ainsi, Noel peut demander une déduction pour travaux en capital de 1383,20 $ dans sa déclaration de revenus 2019-2020.

Comme la propriété a été construite en 2003, le rapport d’amortissement fiscal de Noel mettra en évidence les déductions pour travaux d’immobilisation auxquelles il peut prétendre jusqu’en 2043, à condition qu’il soit toujours propriétaire de l’immeuble de placement et qu’il soit utilisé pour produire des revenus.
Le rapport sur le calendrier d’amortissement des impôts trace également la perte de valeur de ses actifs d’usine et d’équipement, tels que son unité de climatisation, au cours de sa durée de vie effective. Ainsi, Noel peut également demander des déductions fiscales pour ces actifs.

Voici un exemple du processus d’amortissement du barème d’amortissement fiscal de Noel établi par nos soins chez Duo Tax:

Que comprend un Barème d’Amortissement fiscal?

Sur la base de l’exemple de Noel ci-dessus, un barème d’amortissement fiscal comprend généralement les éléments suivants:

• une introduction à l’annexe avec un glossaire de termes pour vous aider à mieux comprendre le fonctionnement de l’annexe aux fins de l’amortissement,
• une estimation détaillée sur 40 ans montrant tous les éléments amortissables de la division 43 (travaux d’immobilisations),
• des exemples de méthodes d’amortissement à coût préférentiel et à valeur décroissante pour vous aider à décider quelle méthode convient le mieux à votre situation individuelle,
• la durée de vie effective et prescrire un taux de dépression pour tous les actifs de la division 40 (usines et équipements), et
• une ventilation des actifs appartenant à des actifs de faible valeur les pools ainsi que ceux qui se qualifiaient pour une radiation instantanée des actifs.

Vous pouvez demander un exemple de rapport de calendrier d’amortissement des biens fiscaux Duo ici. Nos rapports d’amortissement sont faciles à lire et fournissent des instructions claires, ce qui vous donnera une bonne idée de l’apparence de votre rapport et de la façon de demander des déductions pour amortissement.

Comment Obtenez-Vous un Calendrier d’amortissement?

Pour mettre la main sur un calendrier d’amortissement immobilier, il vous suffit de contacter un arpenteur-géomètre.

Pour satisfaire aux exigences fixées par l’ATO, l’Australian Institute of Quantity Surveyors exige une inspection de la propriété avant de produire le calendrier d’amortissement fiscal. L’arpenteur-géomètre est l’une des rares professions reconnues par l’ATO à pouvoir estimer les coûts historiques et actuels d’un bien et de ses actifs inclus.

Si vous n’êtes pas sûr de pouvoir obtenir un calendrier d’amortissement fiscal, contactez d’abord les arpenteurs-géomètres pour obtenir une estimation gratuite de ce qu’ils pourraient réclamer.

Chez Duo Tax, nos géomètres-experts peuvent effectuer des recherches préliminaires à l’aide de données immobilières pour connaître le type de bâtiment, sa date de construction et son coût de construction estimé. De cette façon, vous pouvez vous assurer que vous êtes satisfait du résultat du rapport d’amortissement avant de vous engager à acheter un calendrier d’amortissement.

Vous pouvez également accéder à des outils tels qu’un calculateur d’amortissement pour vous aider à estimer ce que vous pourriez potentiellement réclamer avant d’acheter un calendrier d’amortissement.

Après cela, un membre qualifié de son équipe viendra à la propriété et notera tous les articles amortissables. Après l’inspection, vous devez vous attendre à ce que votre calendrier d’amortissement fiscal soit respecté dans les deux semaines.

Une seule annexe prévoit 40 ans de déductions admissibles (ou le nombre maximal d’années admissibles), de sorte que vous n’aurez à faire inspecter votre propriété qu’une seule fois.

Le bonus ici est que les frais d’arpenteur-géomètre sont une déduction d’impôt foncier!

Que Faire Du Barème D’Amortissement Fiscal Après L’Avoir Reçu?

Après l’achèvement de votre calendrier d’amortissement fiscal, il vous suffit de le remettre à votre comptable, qui soumettra les résultats dans votre déclaration de revenus chaque année financière.

Quel est le Moment Idéal pour Acheter un Barème d’amortissement fiscal?

Pour maximiser vos déductions annuelles, vous devez commander votre calendrier d’amortissement fiscal avant la fin de l’exercice, qui est le 30 juin.

Même si vous n’avez pas été propriétaire de votre bien pendant un exercice entier, vous devez tout de même ordonner votre calendrier d’amortissement avant le 30 juin de cette année afin de pouvoir demander partiellement des déductions et profiter de radiations instantanées d’actifs.

Quels Sont les Avantages Des Calendriers D’Amortissement De Votre Immeuble De Placement?

Les avantages d’avoir un arpenteur-géomètre à établir un calendrier d’amortissement fiscal pour votre propriété sont considérables. Certains de ces avantages d’amortissement comprennent:

• faire de votre première, voire de votre prochaine, propriété une option plus souhaitable et réalisable qui vous aidera essentiellement à démarrer votre parcours de création de richesse;

• cela peut faire la différence entre avoir une propriété orientée négativement et profiter d’un flux de trésorerie amélioré;

• contrairement à d’autres déductions immobilières, un calendrier d’amortissement fiscal est un coût unique, et vous pouvez demander des déductions pour amortissement sans dépenser d’argent chaque année financière; et

• le calendrier est conçu pour maximiser tous les avantages dont vous disposez en vertu de la loi australienne pour les propriétés nouvelles et anciennes.

Qu’est-ce qui distingue Duo Tax?

Au cours des cinq dernières années, l’équipe de Duo Tax a aidé des milliers d’investisseurs immobiliers à maximiser leurs déductions grâce à nos services d’amortissement et à la puissance des rapports d’amortissement fiscal. En tant qu’investisseurs avides eux-mêmes, leur mission est d’aider tous les investisseurs à tirer le meilleur parti de leurs investissements.

Avec plus de 30 années d’expérience combinées et une présence à l’échelle nationale, notre processus fiscal Duo se concentre sur la forme d’amortissement la plus agressive, ce qui signifie plus d’argent dans vos poches.

De plus, nous offrons gratuitement des estimations immédiates et précises par téléphone afin que vous puissiez décider s’il vaut la peine de commander un calendrier d’amortissement et de soumettre une réclamation d’amortissement. Nous garantissons que vous recevrez votre calendrier d’amortissement dans les dix jours ouvrables suivant le paiement, le plus rapide du secteur.

Principaux points à retenir

Dans la plupart des cas, les investisseurs immobiliers ont droit à des déductions fiscales en raison de l’usure de leurs immeubles de placement.

Mais tant d’investisseurs manquent l’occasion d’économiser des milliers de dollars chaque année parce qu’ils ne réalisent pas les avantages de flux de trésorerie liés à l’obtention d’un calendrier d’amortissement.

Les déductions pour amortissement peuvent réduire considérablement votre revenu imposable et vous aider à obtenir un flux de trésorerie positif plus rapidement.

Faites-vous partie des 70% d’investisseurs qui manquent à l’appel ?

Obtenez votre barème d’amortissement fiscal auprès de Duo Tax en 3 étapes simples:

1. Contactez-nous et nous vous poserons quelques questions simples pour voir si votre propriété est éligible.
2. Commandez un calendrier d’amortissement par téléphone ou via notre formulaire en ligne, et nous commencerons à préparer votre amortissement.
3. Dans un délai de 5 à 10 jours ouvrables, votre rapport d’amortissement personnalisé vous sera remis, ainsi qu’à votre comptable.