Comment choisir un CPA

Si vous envisagez d’exercer tôt un nombre important d’options ou si vous envisagez de vendre des options sur le marché public pour la première fois, nous vous recommandons fortement de retenir les services d’un comptable fiscal réputé. Nous réalisons que cela signifie que vous devrez payer des frais, mais cela est hautement justifié compte tenu du risque que vous prenez d’encourir des impôts imprévus importants si vous ne consultez pas un excellent comptable fiscal. Il n’est pas aussi facile de quantifier les économies résultant de l’embauche d’un comptable fiscal que de l’embauche d’un planificateur successoral (voir notre récent article d’Abe Zuckerman sur les planificateurs successoraux), mais c’est tout aussi nécessaire. Comme la plupart des gens, vous ne savez probablement pas comment choisir un comptable fiscal. Voici les 11 principales questions (pas par ordre de priorité) que nous pensons que vous devriez poser:

• Ont-ils une expertise dans des domaines qui vous intéressent?
• Combien d’années d’expérience fiscale des particuliers ont-ils?
• Quelle(s) licence(s) ont-ils ?
• Ont-ils un diplôme d’études supérieures?
• Vous représenteront-ils si vous êtes audité?
• Examineront-ils vos déclarations de revenus passées sans frais?
• Quels frais factureront-ils?
• Y a-t-il quelque chose que je peux faire pour réduire les frais?
• Êtes-vous à l’aise avec votre futur comptable?
• Qui travaillera réellement à votre retour ?
• Le conseiller doit-il être local?

Ont-ils une expertise dans des domaines qui vous intéressent?

Si vous travaillez pour une entreprise technologique qui émet des options d’achat d’actions ou des UAR, assurez-vous que votre comptable a travaillé avec de nombreux autres clients dans la même situation. Mieux encore, assurez-vous qu’elle a des clients qui occupent des postes plus élevés que vous, car avec l’ancienneté, il y a généralement plus de complexité. Un vrai professionnel vous dira si elle n’est pas appropriée pour le poste, soit parce que votre retour est trop simple pour justifier son aide ou trop complexe en raison de son manque d’expérience pertinente (un exemple courant où beaucoup d’expérience est nécessaire serait le domaine des partenariats pétroliers et gaziers).

Combien d’années d’expérience fiscale individuelle ont-ils?

Un conseiller fiscal approprié devrait avoir au moins cinq ans d’expérience dans la déclaration de revenus des particuliers. Une expérience dans une grande entreprise est généralement meilleure qu’une petite entreprise, car elle aura été exposée à un ensemble plus large de problèmes et sa formation devrait être meilleure.

Quelle(s) licence(s) ont-ils ?

Il serait préférable que votre préparateur fiscal dispose d’une licence CPA (Certified Public Accountant License) bien que cela ne soit pas techniquement requis. Les avocats fiscaux devraient avoir un LL.M en fiscalité (diplôme d’études supérieures en fiscalité pour un avocat).

Ont-ils un diplôme d’études supérieures?

Un CPA peut faire du travail fiscal même s’il n’a pas eu de formation spéciale en fiscalité. Je sais que ça a l’air dingue. C’est pourquoi il pourrait être judicieux de rechercher quelqu’un ayant une formation plus avancée comme une spécialité fiscale dans un MBA. Mon conseiller fiscal, Bob Guenley (qui a écrit plusieurs articles pour nous), m’a dit qu’il n’avait suivi qu’un seul cours de fiscalité à l’université et qu’il avait beaucoup appris sur le tas, mais l’obtention de son MBA en fiscalité a fait toute une différence. Son MBA comprenait la fiscalité des particuliers, des sociétés de personnes, des entreprises et des fiduciaires, ce dont elle a plus qu’un besoin si elle veut se spécialiser dans la fiscalité des particuliers, mais c’est terriblement agréable de vous conseiller quelqu’un qui a cette perspective large. Un diplôme d’études supérieures n’est pas nécessaire si votre comptable a suivi des cours avancés en fiscalité personnelle dans le cadre de sa formation professionnelle continue. Il n’y a pas de réponse correcte à cette question. Je pense juste que votre conseiller / préparateur fiscal doit avoir suivi plusieurs cours mettant l’accent sur les impôts des particuliers.

Vous représenteront-ils si vous êtes audité?

Un préparateur de déclarations de revenus professionnel devrait vous représenter dans le cas improbable où vous faites l’objet d’un audit (moyennant des frais supplémentaires). C’est un véritable drapeau rouge si elle hésite à s’engager sur cette question.

Examineront-ils vos déclarations de revenus passées sans frais?

Un conseiller fiscal exceptionnel devrait le faire, car il faut généralement aussi peu que 15 minutes sur les déclarations antérieures de la plupart des gens pour déterminer si elle serait à l’aise de préparer votre déclaration. Les cas avancés peuvent prendre 30 minutes. Un professionnel compétent devrait vous demander d’envoyer vos déclarations antérieures avant votre réunion afin que vous puissiez passer votre temps de réunion de manière plus productive.

Quels frais factureront-ils?

Je crois que la seule façon équitable pour un conseiller fiscal de facturer est à l’heure. Vos frais horaires varieront selon l’emplacement (c’est-à-dire que les clients de San Francisco paieront plus que les clients de Sacramento). Un conseiller principal / associé d’une grande entreprise de la région de la Baie facturera probablement entre 600 et 700 per l’heure, et un conseiller principal / associé d’une petite entreprise facturera probablement la moitié de ce montant. Cela se traduit par une facture totale d’environ 2 000 à 3 000 at dans une grande entreprise et de 1 000 à 1 500 at dans une petite entreprise si vous supposez que votre conseiller passe une heure avec vous à discuter de votre situation avant de préparer vos documents fiscaux et une heure à examiner votre déclaration une fois qu’elle a été préparée et qu’un membre du personnel à moindre coût gère la saisie des données et exploite le logiciel qui calcule la déclaration. Vous devriez vous attendre à une facture plus élevée si vous avez beaucoup de K-1 et / ou des revenus de plus d’un État (car chaque État exige son propre rendement). Vous ne voudrez peut-être dépenser ce genre d’argent que la première fois que vous exercez vos options pour vous assurer de ne pas vous heurter à des problèmes tels que l’Impôt minimum alternatif (AMT) et les impôts estimés trimestriels. Mais si vous êtes comme la plupart des gens, une fois que vous embauchez un comptable pour préparer vos impôts (et que vous êtes satisfait du travail qu’ils ont fait), vous voudrez probablement qu’ils le fassent chaque année.

Que peut faire le client pour réduire ses frais?

Mieux vous êtes organisé, moins votre comptable aura besoin de temps pour rechercher des informations, ce qui se traduit par des frais moins élevés. Ne jetez pas un tas de merde sur votre CPA qu’elle doit déchiffrer. Si vous êtes propriétaire de votre propre entreprise, envoyez une feuille de calcul ou un fichier Quicken, Mint ou QuickBooks contenant tous vos revenus et dépenses plutôt que toutes vos factures; donnez la liste des organismes de bienfaisance par rapport à des copies de toutes les lettres / chèques annulés; fournissez la plupart des données en même temps et non en morceaux, car plus votre comptable doit ramasser et déposer un fichier, plus l’horloge tourne.

Êtes-vous à l’aise avec votre futur comptable?

Il y a de fortes chances que vous fassiez face à un certain nombre de décisions fiscales difficiles au fil du temps, vous devez donc vous sentir à l’aise de demander à votre comptable ce que vous pensez être une question stupide. En ce qui concerne les impôts, il n’y a pas de questions stupides, car le code des impôts n’est pas toujours logique. Assurez-vous de sélectionner quelqu’un avec qui vous pouvez tout demander et avec qui vous êtes prêt à tout partager.

Qui travaillera réellement sur vos déclarations?

Si vous parlez à quelqu’un qui travaille dans une grande entreprise, vous devez déterminer qui travaillera réellement sur vos impôts et qui sera votre point de contact. Comme nous l’avons expliqué au point précédent, vous devez être à l’aise avec la personne qui fournit réellement les conseils, alors assurez-vous que vous n’allez pas être renvoyé à une personne plus junior lorsque vous avez besoin de parler à quelqu’un. Vous ne voulez pas non plus avoir à payer pour le temps passé avec un “gestionnaire de compte” qui doit toujours consulter l’expert pour obtenir la réponse.

Votre conseiller doit-il être local?

C’est vraiment une question pour vous et non pour votre conseiller fiscal potentiel. Il n’est pas nécessaire que votre comptable soit local étant donné la facilité avec laquelle vous pouvez envoyer des documents par e-mail et Dropbox. Il est vraiment difficile de savoir si vous avez besoin de voir votre comptable pour vous mettre à l’aise avec ses conseils.

Évidemment, la bonne réponse à la plupart de ces questions dépend de votre situation et de vos besoins individuels. Espérons que ces 11 questions vous aideront à choisir le bon conseiller le moment venu.