Qu’est-ce que la fraude à la TVA MTIC ?

La fraude MTIC signifie “Fraude intracommunautaire de Trader manquant “. C’est le vol de la Taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui est réalisé par l’abus des règles de TVA sur les transactions transfrontalières entre États membres de l’UE.

Fraud solicitors London

La fraude au MTIC est une infraction grave qui peut être passible d’une peine d’emprisonnement. Compte tenu de la gravité de la situation, vous devez parler immédiatement à un avocat spécialisé en fraude si vous êtes lié à une fraude MTIC. Que vous ayez été accusé d’être le commerçant disparu ou que vous ayez été complice sans le savoir de l’activité frauduleuse, nous pouvons vous aider. Contactez-nous maintenant. Nous offrons des conseils juridiques gratuits et pouvons prendre votre appel 24 heures sur 24, 7 jours sur 7.

Explication de la fraude au MTIC

Opérateur manquant La fraude intracommunautaire repose sur le fait que les échanges entre les membres de l’UE sont exempts de TVA, plus précisément détaxés.

Dans une transaction non frauduleuse, une entreprise basée dans un pays de l’UE peut vendre des biens à une entreprise basée dans un autre pays de l’UE sans facturer la TVA (à condition que chacun possède un numéro de TVA UE valide). L’entreprise qui achète les marchandises les vend ensuite à des clients dans leur propre pays. La TVA est ajoutée à ces ventes au taux national, et l’entreprise déclare et paie la TVA à sa propre autorité fiscale nationale. Au Royaume-Uni, c’est HMRC.

La fraude MTIC profite de cet accord commercial intracommunautaire. Ce qui se passe, c’est qu’une entreprise achète des produits auprès d’un fournisseur de l’UE. Comme mentionné ci-dessus, ceci est exempt de TVA. Ensuite, l’entreprise vend les marchandises à ses clients, en ajoutant la TVA au prix de vente. Jusqu’à présent, tout est légal. Cependant, le commerçant disparaît alors sans déclarer la TVA ni payer une facture de TVA. Au lieu de cela, ils ont empoché l’argent et sont devenus un “trader manquant”.

Types de fraude MTIC

C’est le modèle de base pour la fraude MTIC. L’activité frauduleuse est généralement beaucoup plus compliquée que cela, impliquant souvent de nombreuses entreprises qui peuvent ou non être au courant du système.

Une forme particulièrement complexe de fraude au MTIC est la fraude au carrousel. C’est lorsque des biens ou des services entrent et sortent de différents États membres de l’UE. Par exemple, imaginez qu’une entreprise britannique achète un produit en France. C’est détaxé. L’entreprise britannique vend ensuite le produit à une autre entreprise au Royaume-Uni et facture la TVA. Ce commerçant disparaît alors sans déclarer la taxe. Cela peut se produire plusieurs fois, les marchandises étant vendues à plusieurs reprises par différentes sociétés britanniques. Enfin, la dernière entreprise de la chaîne revend la marchandise à une entreprise basée en France. La société britannique peut demander le remboursement de la TVA – même si la TVA n’a jamais été payée en premier lieu.

La fraude au MTIC peut concerner à la fois des biens et des services – dont certains peuvent même ne pas exister. Dans le passé, les systèmes de fraude au MTIC avaient tendance à se concentrer sur des produits de petite taille mais de valeur tels que les métaux, les téléphones mobiles et les services informatiques. Aujourd’hui, les organisations criminelles ont élargi leur champ d’application à différents secteurs, y compris les secteurs de l’énergie et de l’environnement.

Fraude au MTIC et activités criminelles connexes

La fraude au MTIC est une forme complexe de fraude. En tant que tel, il est généralement mené par des groupes criminels organisés. Ces personnes peuvent également être impliquées dans d’autres crimes, tels que le trafic de drogue et le blanchiment d’argent.

Le HMRC et ses homologues européens sont particulièrement désireux de sévir contre la fraude au MTIC. En fait, la fraude à la TVA est l’un des domaines prioritaires actuels de la criminalité dans l’UE. Les enquêtes peuvent impliquer la collaboration de différentes autorités d’enquête. Parce que la fraude au MTIC est si souvent liée à d’autres crimes, toute personne accusée de fraude au MTIC peut faire face à de multiples accusations.

Que devez-vous faire? Fraud solicitors London

Si vous avez été lié à une fraude MTIC, vous devez parler immédiatement à nos avocats spécialisés en fraude et en criminalité financière. Les autorités peuvent vous accuser d’être le commerçant disparu. Ou, vous avez peut-être été involontairement pris dans la situation, ignorant complètement que vous facilitiez un stratagème frauduleux. De toute façon, nous pouvons vous aider.

Nous sommes spécialisés dans la fraude et les délits financiers et pouvons vous représenter tout au long des procédures. Cela commence par la représentation gratuite des postes de police. Par la suite, nous pouvons travailler pour montrer que vous n’étiez pas lié à la fraude et que vous n’auriez pas pu raisonnablement savoir que les transactions étaient frauduleuses.

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