Tableau des flux de trésorerie / Objectifs / Avantages et importance

Objectifs du Tableau des flux de trésorerie

Voici quelques-uns des objectifs du tableau des flux de trésorerie.

1. La direction peut trouver le mouvement de trésorerie pour une période spécifique.

2. Il est possible d’utiliser très correctement les liquidités en préparant le tableau des flux de trésorerie.

3. La direction peut prendre des mesures correctives en cas de détournement de fonds ou de défaut de paiement.l’utilisation de l’argent.

4. La direction peut évaluer le montant de la trésorerie nécessaire pour une période spécifique. De plus, la direction peut prendre un arrangement de trésorerie au moment requis pour le bon fonctionnement de l’entreprise.

5. La direction peut prendre de nombreuses décisions en matière de financement à court terme.

Avantages, utilisations ou Importance du Tableau des flux de trésorerie

Les différentes utilisations et importance de l’analyse des flux de trésorerie peuvent être brièvement expliquées ci-dessous.

1. Il divulgue les causes des variations de la trésorerie, c’est-à-dire l’ouverture de la trésorerie et la clôture de la trésorerie pour une période donnée.

2. Il facilite la gestion de la mise en œuvre du plan financier à court terme.

3. Il est très utile à la direction pour évaluer sa capacité à honorer ses obligations financières à court terme telles que le paiement à divers créanciers, le paiement des salaires et traitements, le paiement des intérêts sur les prêts des banques et des institutions financières, le paiement des intérêts sur les débentures, le paiement des dividendes aux actionnaires, etc.

4. Les plans financiers de l’entreprise peuvent être révisés en fonction des besoins sur la base d’une analyse des flux de trésorerie.

5. Cela reflète une bonne ou une mauvaise gestion de l’entreprise.

6. Certains facteurs sont responsables des variations de trésorerie. De tels facteurs peuvent être observés à l’aide de l’analyse des flux de trésorerie.

7. Le plan financier et les politiques sont préparés à l’aide d’informations détaillées sur l’analyse des flux de trésorerie dans les années à venir.

8. Les banques et les institutions financières peuvent décider avant de prêter des facilités de prêt de voir le tableau des flux de trésorerie.

9. Il aide la direction financière interne à découvrir la possibilité de retirer une dette à long terme.

10. Il aide la direction à coordonner correctement les opérations financières.

11. Il met en évidence les facteurs responsables de la baisse du solde de trésorerie malgré l’augmentation des revenus ou vice versa.

12. Les dépenses de trésorerie peuvent être contrôlées en comparant le tableau des flux de trésorerie et le budget de trésorerie pour la même période.

13. La société peut établir un arrangement des besoins de trésorerie futurs sur la base du tableau des flux de trésorerie projetés.

14. Il est utilisé pour la comparaison interentreprises et intra-entreprises afin d’identifier l’efficacité du fonctionnement.

15. La mauvaise gestion des liquidités peut être correctement analysée et sa récurrence peut être évitée dans les jours à venir.

16. Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels aide la direction à préparer le budget de trésorerie.

17. Il peut être utilisé pour l’évaluation de divers projets d’investissement en capital uniquement pour déterminer leur viabilité et leur rentabilité.