TPS de Singapour : Qu’Est-Ce que C’Est et Comment Ça Marche?

Singapour est connue pour avoir le meilleur environnement commercial au monde. Selon l’Unité de renseignement de The Economist, “Singapour restera le meilleur endroit au monde pour faire des affaires en 2015-19. L’égalité des chances pour les entreprises locales et étrangères et une attitude favorable à l’égard des investissements étrangers resteront les principaux atouts de la cité-État.”

L’une des compétences clés de Singapour en tant que destination commerciale est son système fiscal exceptionnellement robuste. Les entreprises locales et étrangères qui ont été constituées en société à Singapour peuvent bénéficier de l’un des taux d’imposition des sociétés les plus bas au monde, ainsi que d’incitations fiscales attrayantes pour les entreprises.

Pour que l’économie devienne plus compétitive et évite une dépendance totale à l’impôt sur le revenu, le gouvernement de Singapour met en œuvre une taxe à la consommation généralisée à un taux inférieur aux normes mondiales. Cette taxe à la consommation à large assise est connue sous le nom de Taxe sur les produits et services, plus communément appelée TPS.

Définition de la Taxe sur les produits et services (TPS)

La TPS est la taxe qui est facturée à presque tous les biens et services achetés et consommés à Singapour avec les biens importés dans la cité-État. Le taux actuel de TPS de Singapour est de 7%, ce qui est nettement inférieur à celui de la plupart des pays de la région Asie-Pacifique.

Bien que la plupart des produits et services soient taxables par la TPS, il existe des fournitures exonérées de la TPS telles que la location ou la vente de propriétés résidentielles, la majorité des services financiers et la fourniture d’or, de platine et d’argent de qualité supérieure à Singapour.

Comment la TPS affecte-t-elle mon entreprise?

Les entreprises de Singapour qui sont inscrites à la TPS sont tenues de taxer leurs fournitures et services avec la TPS au taux en vigueur. Par exemple, un consommateur achète ou utilise votre produit ou service qui coûte 50 S S. Lorsque vous facturez 7% de TPS, le coût final sera de 53 S S.50 – c’est ce qu’on appelle la taxe de sortie. La TPS qu’une entreprise facture et perçoit auprès des consommateurs doit par la suite être rémunérée aux IRA par le biais de la déclaration de TPS.

Le montant de TPS qu’une entreprise encaisse sur les achats et les dépenses qu’elle supporte pour exploiter est appelé taxe sur les intrants. La taxe d’entrée est déductible de la taxe de sortie, ce qui entraînera le montant de la taxe sur la TPS qui vous sera remboursé. Ceci s’applique si votre entreprise remplit les conditions pour demander la taxe sur les intrants.

Mon entreprise est-elle tenue de s’inscrire à la Taxe sur les produits et services (TPS)?

Les entrepreneurs peuvent évaluer personnellement si leur entreprise doit s’inscrire à la TPS ou non. Il existe deux types d’enregistrement à la TPS: l’enregistrement obligatoire et l’enregistrement volontaire. Il est simple de déterminer si votre entreprise est tenue de s’inscrire à la TPS.

Pour l’enregistrement obligatoire : Vous devez inscrire votre entreprise à la TPS si son chiffre d’affaires imposable pour l’année écoulée est supérieur à 1 000 000 S$ ou si un chiffre d’affaires imposable de plus de 1 000 000 S the est prévu pour l’année à venir.

Sinon, vous pouvez opter pour l’enregistrement volontaire si votre entreprise a un chiffre d’affaires imposable ne dépassant pas 1 000 000 S S. Les entreprises qui choisissent d’inscrire volontairement leur entreprise à la TPS auront droit à l’avantage de demander la taxe sur les intrants ou la TPS engagée dans les achats et dépenses d’entreprise.

Comment puis-je obtenir de l’aide pour la production de la TPS?

Toute entreprise enregistrée à Singapour est tenue de respecter ses obligations fiscales. Chez Richmond, nous avons des experts fiscaux compétents dans tous les aspects du système fiscal de Singapour. Notre objectif principal est de répondre aux besoins spécifiques de nos clients de la manière la plus efficace et la plus efficiente. Si vous avez besoin d’aide pour répondre aux exigences de votre entreprise en matière de TPS, nous offrons des services compétents en matière de TPS, notamment l’enregistrement obligatoire ou volontaire, le calcul et le rapprochement de la TPS, la préparation du formulaire F5 de TPS et la soumission en ligne aux IRA, en fournissant une assistance pour tout problème de conformité à la TPS, en aidant à assurer la liaison avec les IRA sur des questions liées à la TPS, des conseils et une planification en matière de TPS, un audit de la TPS et l’annulation de l’enregistrement de la TPS.