az EIS útmutató a veszteségmentességhez

mi a veszteségmentesség?

a veszteségcsökkentés lehetővé teszi a befektető számára, hogy ellensúlyozza az EIS társaság veszteségét a tőkenyereség-adó vagy a jövedelemadó-számla ellen. Igényelhetik a veszteségmentességet akár az adóévben, amikor a veszteséget realizálják, akár a következő adóévben. Ez kiegészíti az EIS egyéb adókedvezményeit.

ez az útmutató elmagyarázza, hogyan működik a veszteségelszámolás és hogyan lehet követelést benyújtani, bár azt javasoljuk, hogy kérjen pénzügyi tanácsot, hogy segítsen teljes mértékben megérteni az adott körülményeket.

ahhoz, hogy a veszteségmentesség a befektetés értékét, amikor eladják, hogy alá esett, amit az úgynevezett tényleges költség. A tényleges költség a befektetett összeg, mínusz bármi, amit korábban a jövedelemadó-mentességben igényelt. Például, ha 20 000 USD-t fektetett be egy EIS-minősítő befektetésbe, majd 6000 USD (a befektetett összeg 30% – ának megfelelő) előzetes jövedelemadó-mentességet igényelt, a befektetés tényleges költsége 14 000 USD lenne.

összességében továbbra is veszíthet pénzt, még akkor is, ha veszteségmentességet igényel

az EIS befektetéseinek kis, korai stádiumú és magas kockázatú társaságokban kell lenniük. Ez azt jelenti, hogy befektetésének értéke és az abból származó jövedelem csökkenhet és emelkedhet, és előfordulhat, hogy nem kapja vissza a befektetett teljes összeget.

ez még akkor is így van, ha veszteségmentességet igényel. Ez azért van, mert bár használhatja a veszteségcsökkentést a veszteség hatásának csökkentésére, ez nem szünteti meg teljesen a hatást.

kérjük, vegye figyelembe, hogy az adókulcstól függően különböző mértékű megkönnyebbülés van, és hogy a jövedelemadó vagy a tőkenyereség-adó ellen áll-e. Erősen javasoljuk, hogy kérjen speciális adótanácsadást, hogy biztosítsa a mentesség legjobb felhasználását az Ön körülményei között.

az EIS-t hosszú távú befektetésnek kell tekinteni. A kisebb társaságok részvényeinek értéke nagyobb mértékben eshet vagy emelkedhet, mint a Londoni Értéktőzsde fő piacán jegyzett részvények. Az EIS-részvények természetüknél fogva magas kockázatúak, és nehezebben értékesíthetők.

azt állítva, veszteségmentesség ellen jövedelemadó

egy Eis egy befektető képes lehet ellensúlyozni a veszteséget ellen jövedelemadó számlát a folyó vagy az előző adóévben. Az egyén által igényelhető mentesség összegét a tényleges veszteség értékének és a jövedelemadó marginális mértékének szorzatával dolgozzák ki.

ha például a befektetés tényleges költsége 14 000, és 2000-ért adják el, akkor a tényleges veszteség 12 000. Feltételezve, hogy a jövedelemadó marginális mértéke 45%, akkor a jövedelemadó elleni veszteségmentességként igényelhető összeg 5400 dollár. (62 000 x) 45% = £5,400)

azt állítva, veszteségmentesség tőkenyereség-adó ellen

lehet, hogy több alkalmas egy befektető, hogy ellensúlyozza a veszteség ellen tőkenyereség – adó számlát a jelenlegi vagy jövőbeli adóévek. A mentességet ezután úgy számítják ki, hogy a tényleges veszteséget megszorozzák azzal a mértékkel, amellyel tőkenyereség-adót fizetnek.

ne feledje, hogy az adóügyi bánásmód változhat

az adóügyi bánásmód az egyéni körülményektől függ, és a jövőben is változhat. Az adókedvezmények attól függnek, hogy a portfóliótársaságok fenntartják-eis-minősítő státuszukat.

hogyan működik a veszteségcsökkentés az EIS-vállalatok portfóliójával?

az EIS alapkezelői gyakran készítenek Eis kötelezett társaságokból álló portfóliót. A veszteségcsökkentés céljából azonban minden társaságot külön befektetésnek tekintünk. Ez azt jelenti, hogy ha a Portfólió bármely egyedi részesedését tényleges veszteséggel értékesítik, akkor az akkor is veszteségmentességre jogosult, ha a Portfólió teljes teljesítménye pozitív.