Flexible Life Interest Trusts

a Flexible Life Interest Trust (FLIT) az Ön akaratában nagyobb nyugalmat kínál, ha jelentős vagyontárgyakkal vagy befektetésekkel, valamint ingatlanokkal rendelkezik, és meg akarja védeni értéküket a jövő generációi számára.

a FLIT-et gyakran ideális modern Akaratbizalomként írják le, mivel lehetővé teszi a túlélő házastárs/élettárs megfelelő ellátását, miközben rugalmasságot épít be az akaratba, amelynek révén más családtagok/kedvezményezettek részesülhetnek abban az esetben, ha a túlélő nem igényli az ellátást az első halál után.

a FLIT rugalmas, mert lehetővé teszi a vagyonkezelők számára, hogy szükség esetén tőkét, valamint jövedelmet juttassanak a túlélőnek.

ez a vagyonkezelői alap az első házastárs/élettárs halálakor jön létre, és az elhunyt vagyoneszközeit olyan vagyonkezelői alapban tartják, amely a túlélő hozzátartozónak az élete során keletkezett jövedelmet fizeti. Ezt az öröklési adó szempontjából a túlélő közvetlen ajándékaként kezelik. Így a házaspárok vagy az élettársi kapcsolatban élők esetében nem keletkezik adóterhelés, és nem használja fel az elhunyt házastárs öröklési Adókedvezményének egyikét sem – megőrizve azt későbbi felhasználásra a túlélő házastárs halála esetén. A túlélő halálakor a vagyonkezelői tőkét a kijelölt kedvezményezetteknek, például a gyermekeknek adják át. Mivel a vagyonkezelő tőkéje nem a túlélő házastárs/élettárs tulajdonában van, azt nem adhatják át mondjuk egy új házastársnak vagy élettársnak, és nem lehet megítélni, hogy a túlélőnek gondozási otthonban kell-e töltenie napjait.

a bizalom

• magában foglalja a vagyonkezelők hatáskörét, hogy bizalmi tőkét kölcsönözzenek a túlélőnek. Tehát, ha tőkére van szükségük, a vagyonkezelők kölcsönadhatják nekik – a tőkét visszafizetik, amikor a túlélő meghal, vagy ha gondozásba kerülnek.
• magában foglalja a vagyonkezelők hatáskörét, hogy tőkét adjanak a túlélőnek. Nem valószínű, hogy ezt a hatalmat felhasználnák, mert a tőke akkor a túlélő tulajdonában lenne, és új házastársnak vagy élettársnak adhatná át, és értékelnék, ha gondozásba kerülnének. Rugalmas bizalmi vagyonkezelésként azonban kiterjed mind az előre látható, mind az előre nem látható eshetőségekre – és ez a hatáskör például lehetővé teszi a vagyonkezelés megszüntetését, és az egész hagyatékot egyenesen a túlélő házastársnak/élettársnak adták át.
• magában foglalja a kijelölt kedvezményezettek (például gyermekek) tőkefizetési jogkörét, így ha a gyermekeknek tőkére van szükségük, a túlélő házastársnak/élettársnak pedig nincs (például ha a túlélő hozzátartozónak gondozási otthonban van, és a gyermekeknek tőkére van szükségük jelzáloghitelük csökkentéséhez), a vagyonkezelői alap tőkéje kifizethető számukra.
• magában foglalja a vagyonkezelők hatáskörét arra, hogy a bizalom egy részét vagy egészét más típusú bizalommá alakítsák. Tehát, ha például az öröklési adótörvények megváltoznak, és előnyösebbé teszik, hogy a vagyonkezelői tőke mondjuk egy nulla Kamatsávba kerüljön, a vagyonkezelők ezt megtehetik.

főbb ellátások

• garanciák ki részesül az Ön pénzeszközeiből és befektetéseiből, valamint vagyonából, ha túlélő házastársa / élettársa új kapcsolatba lép, vagy új végrendeletet ír az Ön halála után;
• lehetővé teszi a jelölt személy számára, hogy részesüljön a befektetéseiből származó jövedelemből, amikor Ön elment, miközben védi a tőke értékét a jövő generációi számára; és
• csökkentse a bentlakásos gondozási Díjaknak az ingatlan értékére gyakorolt lehetséges hatását, ha túlélő partnere gondozásba kerül.

egyéb megjegyzések

1. lehetőség van e vagyonkezelő kevésbé rugalmas változatának beépítésére egy olyan Végrendeletbe, amely megszünteti a tőke előlegének rugalmasságát a túlélő hozzátartozónak – a túlélő házastársat/élettársat csak a vagyonkezelőből származó jövedelemre korlátozza.