hogyan lehet minimalizálni az adókat a részvényeinek átruházásakor?

a Leblanc a következő tanácsokat kínálja:

használja ki a tőkenyereség-mentességet

a részvények eladásából származó pénzt tőkenyereségnek nevezik. Minden kanadai jogosult egy életen át tartó tőkenyereség-mentességre, ami azt jelenti, hogy az egyének bizonyos összegű tőkenyereségre jogosultak, amelyekre nem kell adót fizetniük. Ez minden évben növekszik az inflációval: 2017-ben 830 000 dollár körül volt. Ez azt jelenti, hogy csak a küszöbérték feletti összeg után kell adót fizetnie.

mennyit takarít meg a tőkenyereség-mentesség attól függ, hogy melyik tartományban vagy területen él, és természetesen mennyit fizet a részvényeiért. Önnek is jogosultnak kell lennie a mentességre. Itt vannak a szabályok:

• nem értékesíthet részvényeket egy családtagnak
• Önnek vagy családtagjának rendelkeznie kell a részvényekkel az eladást megelőző 24 hónap során
• a társaság eszközeinek legalább 50 százalékát ebben a 24 hónapos időszakban üzleti célokra kell felhasználni Kanadában
• amikor eladja a részvényeket, a vállalat eszközeinek legalább 90 százalékát-vagyis bármit, amit a társaság birtokol ez hozzáadott értéket jelent—Kanadában kell üzleti tevékenységet folytatnia

ez az, ahol az említett Leblanc előzetes tervezése megtérül. “Emlékszem egy ügyfélre, aki éppen aláírta a részvények eladására vonatkozó szándéknyilatkozatot, majd kiderült, hogy nem jogosultak a mentességre” – mondja -, de addigra az üzlet megtörtént. Már túl késő volt bármit is tenni.”

családi bizalom létrehozása

ha azt várod, hogy megosztod a vagyonodat a családodon belül, akkor nézd meg a családi bizalom létrehozását. Ebben a forgatókönyvben befagyasztja a társaság részvényeinek értékét—rögzített dollárértéken rögzíti őket. A Tröszt ezután új részvényeket vásárol névleges (azaz alacsony dollár értékű) összeggel. Bárki, aki a bizalom része, kedvezményezetté válik, ami azt jelenti, hogy ha a társaság részvényeit később eladják valakinek a bizalomon kívül, az eladás értéke az összes családtagra eloszlik.

hogyan segít ez az adózási helyzetben?

“mivel a részvények eladásából származó pénz több családtag között oszlik meg, az egyes személyek tőkenyeresége csak a teljes összeg része” – magyarázza Leblanc. “Tehát, ha például négy ember van a családi bizalomban, akkor mindegyikük akár 830 000 dollár tőkenyereség—mentességet is igényelhet-tehát a teljes eladási összegnek meg kell haladnia a 3 320 000 dollárt, hogy bármilyen adóval tartozzon.”

Leblanc megjegyzi, hogy egyes vállalkozók ezt a családi bizalmi mechanizmust használják, majd a családtagokkal visszafizetik nekik mindazt, amit nyertek, így a részvények eladásából származó bevétel a vállalkozás tulajdonosa. Figyelmeztet arra, hogy a törvény szerint ezek a keresetek minden családtaghoz tartoznak. “Ha ráveszik őket, hogy írjanak neked egy csekket a tranzakció után, arra ösztönözheti a Canada Revenue Agency-t, hogy lépjen be és utasítsa el.”

a családi vagyonkezelők összetett jogi eszközök, ezért ha fel akarsz állítani egyet, kérjen ügyvéd segítségét.

elhalasztja az adókat

az adók elhalasztása a részvényátutalásokból nem szünteti meg a jövedelméből származó nyereséget, de lehetővé teszi, hogy később fizesse ki őket. Fontolja meg a halasztást, ha a tőkenyereség-mentesség nem választható, vagy a tőkenyereség-mentességi megtakarítások további elősegítésére. Az adók elhalasztásának két módja van:

• használjon holdingtársaságot—utalja át a vállalat “biztonságos jövedelmét” (adózási célokra, a vállalkozásán keresztül megszerzett maradék készpénzt) egy holdingtársaságnak. Ezeket a bevételeket befektetheti a piacon,és később visszavonhatja.
• adja át részvényeit az idő múlásával—ha az a szándéka, hogy egy családtag átvegye a vállalkozás tulajdonjogát, akkor hosszabb ideig eladhatja a részvényeket, hogy eloszthassa a fizetendő adókat. Ez a stratégia akkor hasznos, ha azt tervezi, hogy gyermeke idősebb korában átveszi a tulajdonjogot.

részvényeket eladni, nem eszközöket

a Leblanc által kínált utolsó tanács az, hogy ha készpénzt szeretne felvenni, mindig jobb, ha részvényeket ad el eszközök helyett. Lehet, hogy a vásárlók eszközöket akarnak vásárolni az adókedvezmények miatt, de az eszközök eladása alkalmatlanná teszi a tőkenyereség-mentességet.

ha olyan Vevővel szembesül, aki csak eszközöket hajlandó vásárolni, és nincs más lehetősége, Leblanc azt tanácsolja, hogy több pénzt kérjen. Figyelembe véve a kedvező adózási következményeket, a vevő valószínűleg a fedélzeten van ezzel.