Külföldi jövedelem kizárása (FEIE): teljes útmutató az emigránsok számára

a külföldi jövedelem kizárása (FEIE) egy praktikus pénzmegtakarítási rendelkezés, amelyet mindenképpen meg akarsz ismerni, ha emigráns vagy. Hogyan lehet jogosult a kizárásra? Hogyan határozzák meg a külföldi jövedelem kizárásának maximális összegét a 2021-es adóévre? Szerezd meg az alábbi válaszokat.

külföldi jövedelem kizárása (FEIE): mi ez?

a külföldi jövedelem kizárása, vagy FEIE, egy adókedvezmény, amely lehetővé teszi, hogy kizárja egy bizonyos mennyiségű külföldi jövedelem (több mint $100,000 USD) az amerikai adózás.

a FEIE az egyik módja annak, hogy az IRS segít az emigránsoknak elkerülni a külföldi eredetű jövedelmük kettős adóztatását. Mivel az IRS feltételezi, hogy a lakóhelye szerinti országban adózik a külföldön szerzett jövedelme után, ez lehetővé teszi, hogy kizárja ezt a jövedelmet az amerikai adózásból a FEIE segítségével.

Mennyibe kerül a külföldi jövedelem kizárása?

minden évben a FEIE összegét az inflációhoz igazítják. Néha ez zavart okozhat, mivel az új FEIE-határ korai előrejelzései alábecsülhetik vagy túlbecsülhetik a megengedett kizárható összeget.

a külföldi jövedelem kizárási korlátja 2021-re 108 700 dollár. 2022-re a FEIE limit 112 000 dollár lesz.

hogyan lehet jogosult a külföldi jövedelem kizárására

ahhoz, hogy jogosult legyen a FEIE-re, az alábbiak egyikének kell lennie:

• egy külföldi ország (vagy országok) jóhiszemű lakosa egy teljes adóévre
• fizikailag jelen van egy külföldi országban (vagy országokban) legalább 330 teljes napig bármely 12 hónapos időszak alatt

a fizikai jelenlét teszt használata a FEIE jogosultságához

a fizikai jelenlét teszt (PPT) az egyik módja annak, hogy a tengerentúlon dolgozó amerikaiak jogosultak legyenek a FEIE-re, és pénzt takaríthatnak meg az amerikai Adóbevallásukon.

ahhoz, hogy ezt a tesztet teljesítse, rendelkeznie kell:

• Külföldi Jövedelem. Ez magában foglalná a fizetést, a béreket, a bónuszt vagy az önfoglalkoztatási jövedelmet. Ne feledje, hogy ez nem tartalmazza az osztalékot, a kamatot, a nyugdíjfelosztást vagy a tőkenyereséget.
• a “Adó otthon” a külföldi országban. Ezt gyakran félreértik az adókedvezményekre való jogosultság megkísérlésekor, de az “adóház” az, ahol az egyén állandóan vagy határozatlan ideig dolgozik – függetlenül attól, hogy hol tartózkodik személyes lakóhelye. Az “adóház” létrehozásához legalább egy évig tartó munkakapcsolattal kell rendelkeznie. Ha megtartotta személyes lakóhelyét (lakóhelyét) az Egyesült Államokban, akkor nem tekinthető úgy, hogy adóügyi otthona van egy idegen országban. Tudjon meg többet erről a követelményről az IRS webhelyén.
• fizikailag jelen volt egy idegen országban a szükséges időkeretben. Ez az időkeret 330 nap a 365 napos időszakból. Ennek nem kell naptári évre vonatkoznia, és a minősítéshez szükség szerint két év alatt módosítható. Fontos megjegyezni, hogy 330 teljes napot kell töltenie az idegen országban, mivel a részleges napok és az utazással töltött idő nem számít. Fontos, hogy gondosan kövesse nyomon az utazási napokat, ha a PPT használatát tervezi, mivel szükség esetén meg kell tudnia mutatni a részleteket az IRS-nek. Látogasson el erre a linkre egy olyan alkalmazás letöltéséhez, amely segít nyomon követni napjait és utazását.

a jóhiszemű tartózkodási teszt használata a FEIE-re való jogosultsághoz

a PPT-vel való jogosultság alternatívája a jóhiszemű tartózkodási teszt (BFT) használata.

a teszt használatához rendelkeznie kell:

• külföldi jövedelem. Ez ugyanaz a követelmény, mint a PPT esetében; meg kell szerzett jövedelem egy idegen országban annak érdekében, hogy adja át a tesztet, és használja a FEIE menteni a dolgozó tengerentúli adó.
• egy “adó otthon” egy idegen országban. Ugyanez a követelmény a PPT használatához a minősítéshez. Meg kell létrehozni egy “adó otthon” azáltal, hogy a munka elkötelezettség várhatóan az utolsó egy év vagy több, és megtartja a személyes tartózkodási az USA-ban azt jelenti, hogy nincs “adó otthon” egy idegen országban.
• jóhiszemű lakos volt a megadott ideig. Ez azt jelenti, hogy egy egész adóévben jóhiszemű külföldi illetőségűnek kellett lennie. A teszt teljesítésének legnagyobb tényezője az, hogy bizonyítania kell szándékát, hogy határozatlan ideig tartózkodik az idegen országban, anélkül, hogy azonnali tervei lennének az Egyesült Államokba való visszatérésre. A jóhiszemű lakos sajátosságairól itt olvashat bővebben.

miután egy otthon az USA-ban befolyásolja jóhiszemű tartózkodási

ha Ön, mint sok kitelepültekkel, akkor is van egy otthon az USA-ban. Mit csinálsz ezzel a haza, és hogyan osztályozza azt lehet, hogy a különbség a fajta adókedvezmények kapsz, mint egy expat.

Általánosságban elmondható, hogy a kormány besorolja az adóügyi otthont, ahol elsősorban él és dolgozik, függetlenül az ingatlan vagy a külföldi bérleti jövedelemtől.

tartózkodási helyét az határozza meg, hogy hol kezeli személyes, családi és gazdasági kapcsolatait. Az, hogy hol tartózkodik a családja, minden bizonnyal szerepet játszhat a lakóhelye meghatározásában, de ha bizonyítja, hogy a társadalomba való beilleszkedéssel, otthon birtoklásával és bankszámlával rendelkezik, többek között az Ön lakóhelye is lehet a fogadó ország.

ami az ingatlan vissza az Államokban, akkor bérbe ki, hagyja, hogy a család él benne, vagy akár hagyja üresen. Pontos nyilvántartást szeretne vezetni otthonáról a fogadó országban, is, mivel ez nagyban hozzájárulhat annak bizonyításához, hogy integrálódott a külföldi társadalomba.

hogyan jogosult a külföldi jövedelem kizárására?

mielőtt eldöntené, hogy melyik tesztet használja a FEIE-re való jogosultsághoz, fontos, hogy teljes mértékben megértsük a különbséget a jóhiszemű lakóhely és a fizikai jelenlét teszt között.

gyakran az adott helyzet határozza meg, hogy melyik teszt a legjobb lehetőség a FEIE kvalifikációjára. Például, ha külföldi megbízásban van egy meghatározott befejezési dátummal (de legalább 330 teljes napig), akkor valószínűleg a fizikai jelenlét tesztet kell használnia.

ha nem biztos benne, érdemes konzultálni egy emigráns adószakértővel, hogy jobban megértse az amerikai emigráns adókra vonatkozó követelményeket.

melyik űrlapot használja a külföldi jövedelem kizárására?

ha biztos benne, hogy jogosult, akkor a szövetségi adóbevallás részeként ki kell töltenie és csatolnia kell a 2555-ös űrlapot.

a 2555-ös űrlap kitöltéséhez a következőket kell tartalmaznia:

• melyik tesztet (jóhiszemű lakóhely vagy fizikai jelenlét) fogja használni a jogosultsághoz
• dátumok, amelyeket az adóév során nemzetközileg és az Egyesült Államokba/az Egyesült Államokba utazott
• az előző év 2555-ös űrlapja (ha rendelkezésre áll)
• a külföldi jövedelem dokumentációja

minden emigránsnak kötelező hogy kitöltsék saját form 2555. Ha házas bejelentés közösen, minden házastárs kell kitölteni a saját formájában 2555. Ezután mindkét űrlapot csatolja a közös amerikai emigráns adókhoz.

Mi A Külföldi Jövedelem?

a FEIE csak lehetővé teszi, hogy kizárja a külföldi jövedelem az amerikai expat adót. Ezért fontos megérteni, hogy melyik jövedelem minősül “megszerzett” és “külföldi” jövedelemnek.”

szerzett vs.passzív jövedelem

szerzett jövedelem minden olyan jövedelem, amit szerzett “dolgozik.”A bérből és fizetésből származó jövedelmet keresettnek tekintik.

a passzív jövedelem viszont magában foglalja a kamatból, osztalékból, tőkenyereségből, bérlakásból származó jövedelemből, nyugdíjjövedelemből és hasonlókból származó jövedelmet.

külföldi vs. Amerikai jövedelem

általában az IRS osztályozza jövedelem hol szerzett. Tehát, ha külföldön él és dolgozik, akkor a jövedelme külföldön szerzett jövedelemnek minősül, még akkor is, ha egy amerikai vállalat fizet.

ennek az ellenkezője is igaz. Ha az Egyesült Államokban dolgozik, keresetét az Egyesült Államokban keresett jövedelemnek kell tekinteni. Ez igaz, függetlenül attól, hogy ki fizeti a fizetését, akár amerikai, akár külföldi cégről van szó.

közös külföldi jövedelem kizárási hibák

azt gondolva, hogy nem kell

fájlt benyújtania az IRS szerint a FEIE-t használni kívánók gyakori hibája azt feltételezi, hogy mivel a jövedelem kizárható az adóból, az adózónak nem kell a limit alatti jövedelmet jelentenie.

más szavakkal, egyes adófizetők úgy vélik, hogy a kizárás kizárja őket a bejelentési követelmények alól, ha jövedelmük a határérték alatt van. Ne kövesd el ezt a hibát! Továbbra is be kell nyújtania az éves szövetségi adóbevallásokat, és ennek a jövedelemnek a kizárásához jogosultnak kell lennie és ki kell töltenie a szükséges 2555-ös űrlapot.

a FEIE arányának elmulasztása, ha szükséges

a fizikai jelenlét-teszt keretében jogosult a FEIE-re, ha az Egyesült Államokon kívül tartózkodik az 330 bármely 365 napos időszakból. Ennek a 365 napos időszaknak nem kell megegyeznie az adóévvel. Például jogosult lehet A FEIE-re, ha áprilistól áprilisig az Egyesült Államokon kívül él (nem pedig az adóév, amely januártól decemberig tart).

ha azonban év közepén külföldre költözik, akkor nem tudja igényelni a teljes FEIE összeget, amelyet a teljes adóévre szánnak. A díjnak csak azt a részét tudja igényelni, amely megfelel a külföldön töltött időnek.

ahhoz, hogy kitaláljuk, mi a maximális kizárási összeg, egyszerűen szorozzuk meg az év maximális kizárható összegét az év kvalifikációs napjainak számával. Ezután ossza el ezt a számot az év napjainak számával.

ha például 2021 áprilisában költözött külföldre, akkor a következőképpen számítja ki a 2021-es adóévre vonatkozó FEIE-összegét:

• $108,700 (FEIE limit 2021-ben) x 274 nap (a kvalifikációs napok száma) 665 (az év összes napja) = $81,599

a külföldi Ház kizárása: egy másik módja annak, hogy mentse

ha jogosult a FEIE, akkor is jogosult a külföldi Ház kizárása.

a külföldi lakhatási kizárás lehetővé teszi, hogy csökkentse az amerikai adóköteles jövedelmet a minősített lakhatási költségek egy részével. A minősített lakhatási költségek általában magukban foglalják a bérleti díjat, a közüzemi szolgáltatásokat (kivéve a TV-t és az internetet), a biztosítást, az ingatlanadókat és a bútorbérlést.

a FEIE-hez hasonlóan ahhoz, hogy jogosult legyen a külföldi lakhatási kizárásra, meg kell felelnie a fizikai jelenlét tesztnek vagy a jóhiszemű lakóhelynek.

a lakhatási költségek konkrét összege, amelyet kizárhat, attól függ, hogy melyik országban és városban lakik. Általában, ha magasabb megélhetési költségekkel rendelkező városban él, kizárhat egy nagyobb összeget az amerikai emigráns adókból.

használja ezt a külföldi lakhatási kizárási számítást a kizárható összeg kiszámításához.

& a külföldi jövedelem kizárásának visszavonása: ha ez többe kerülhet

ha úgy dönt, hogy használja a FEIE—t (és/vagy a külföldi lakhatási kizárást), akkor minden évben használnia kell, ha külföldi jövedelme van-kivéve, ha hivatalosan visszavonja.

a visszavonás után nem használhatja a FEIE-t további 5 évig anélkül, hogy engedélyt kérne az IRS-től egy 2000 dolláros költségű magánlevélben. Az IRS nem mindig adja meg ezeket a kivételeket.

vannak esetek, amikor az emigránsok részesülnek a FEIE visszavonásából. Gyakran, az emigránsok ezt azért teszik, hogy a külföldi adójóváírást felhasználhassák az amerikai adók ellensúlyozására, a FEIE helyett. Ezekben az esetekben az egyén jellemzően tartósan olyan országba költözött, ahol magasabb az adókulcs, mint az Egyesült Államokban, és többet keres, mint amennyit a FEIE-vel kizárhat. Tekintse át ezt a példát annak megállapítására, hogy a külföldi jövedelem kizárása a legjobb módja annak, hogy mentse.

együtt kell működnie adószakértőjével annak eldöntésében, hogy a FEIE megválasztása vagy visszavonása megfelelő-e az Ön számára, mivel a számítások zavaróak lehetnek.

hagyja Greenback segít megmenteni a Expat adók

mint egy amerikai expat, a külföldi jövedelem kizárása egy nagyszerű eszköz csökkentésére az adókötelezettség. Azonban, ez mindig egy jó ötlet, hogy megvitassák a lehetőségeket egy expat adó szakmai azonosítani a legjobb módja annak, hogy mentse.

szakértő könyvelőink segítenek feltárni az összes adójóváírást, amely Önre vonatkozik. Kezdje el még ma, és mi lesz, hogy egyre adó megfelelő gyerekjáték!