Shelf companies vs shell companies

ezt a cikket írta Oishika Banerji, egyetemi hallgató Amity Law School, Kolkata. Ez egy kimerítő cikk, amely a polcvállalatok és a fedőcégek összehasonlításával foglalkozik.

a Társaság egyfajta szervezet, konkrétan egy jogi személy, amely olyan emberek társulását képviseli, amely lehet természetes vagy jogi, vagy időnként mindkettő keveréke, amelyet egy adott objektummal alakítottak ki. A vállalat minden tagja a cél elérése érdekében dolgozik. A vállalat különféle struktúrák formáját öltheti, például önkéntes egyesületek, oktatási szervezetek, üzleti szervezetek, pénzügyi szervezetek, például bankok stb. A vállalatok széles körén belül a shelf és a shell cégek találhatók. A shell cég olyan típusú vállalat, amely természeténél fogva inaktív. Ezeket a vállalatokat későbbi felhasználás vagy pénzügyi gyakorlatok céljából tartják fenn. Éppen ellenkezőleg, a polcvállalatok azok a társaságok, amelyeket elsősorban ügyvédi irodák használnak, és amelyeket jelenleg vagy a jövőben jogszerűen regisztráltak.

egyértelmű különbség van a két ilyen típusú vállalat között. Meg kell vitatni őket azért, mert szerény szerepet játszanak a piac, más típusú vállalatok, valamint az emberek befolyásolásában. Sok mítosz létezik ezekkel a vállalatokkal kapcsolatban, amelyeket le kell buktatni, és sok igazságot kell keresni. Ezeket a vállalatokat időnként visszaélnek illegális tárgy elérése érdekében. Továbbá, időnként egy entitást csalárd tevékenységek végrehajtására is fel lehet használni, amelyek káros hatással lehetnek az általa működő nemzetre, ezért a kormányt el kell ismerni ezen entitások mozgásával. Az ilyen típusú társaságokra nincsenek törvényi rendelkezések. Az 1956. évi társasági törvény és a 2013.évi társasági törvény nem tartalmaz olyan rendelkezést, amely a fedőcégekkel és a polcvállalatokkal foglalkozik. Ez problémát okoz az ilyen típusú vállalatok kezelésében. A végrehajtónak képesnek kell lennie arra, hogy megfelelően alkalmazza a jogszabályokat annak érdekében, hogy a gyanús vállalatokat ellenőrzés alá vonja a jelentős veszteség elkerülése érdekében.

Polcvállalatok

mielőtt részletes tanulmányt folytatnánk a polcvállalatokról, meg kell értenünk annak jelentését közelről annak érdekében, hogy képet alkossunk a tulajdonságairól. A polcvállalat olyan társaságként definiálható, amelyet eredetileg regisztráltak, de nincs nyilvántartása az üzleti tevékenység folytatásáról, ezért nem rendelkezik hozzá kapcsolódó eszközökkel és kötelezettségekkel. A cég neve azt mutatja, hogy egy kész cég várja a polcon, hogy valaki megvásárolja. A polcvállalatok ismerik a kész vállalatok, az idős vállalatok és a biankó csekkcégek nevét is. A polcvállalat vásárlása vagy megvásárlása intelligens és okos lépés, mivel a vállalatnak nem kell semmiféle regisztrációs eljárást lefolytatnia, amely gyakran időigényes a vállalat számára, mivel a polcvállalatok minden szférából készen állnak az üzleti tevékenység folytatására. Ez a fajta cég is segít egy személy vágott le a papírmunka részt a vállalatok létrehozása. Ezeket a vállalatokat többnyire jogi és számviteli cégek vásárolják meg. Ezeket a vállalatokat gyakran összekeverik egy másik típusú társaságokkal, az úgynevezett fedőcégekkel, amelyek többnyire csalárd tevékenységek végzésének motívumával jönnek létre. Hagyományosan polcon cégek voltak sok haszna, mint regisztrációs eljárás lenne hosszú és drága. Ez növelte a polcvállalatok vásárlását az ügyvédek, könyvelők és egyes szakemberek körében. De mivel a világ gyorsan változik, és a dolgok egyre könnyebben kezelhetők, a regisztrációs eljárás is egyszerűvé és kevésbé időigényessé vált. Ez is vált költséghatékony, amely segített, hogy megvásárolja a vállalatok könnyen. Ez volt az idő tényező, amely sok vásárlási polc-társaságot tett, ahelyett, hogy teljesen új céget hozott volna létre. A polcvállalatok néhány előnyét az alábbiakban soroltuk fel:

• egy vállalkozás azonnal elindítható a polccég megvásárlásának napján
• hozzáférés a vállalati adós finanszírozáshoz, mint például a bankok és a befektetők könnyen megszerezhetők
• Segítség a más vállalatokkal vagy befektetőkkel való jogi megállapodás megkötésében.

a polcvállalatok célja, hogy hagyják, hogy egy bizonyos ideig a polcon legyen, majd megvásárolják ugyanazt az üzleti tevékenység elvégzéséhez. Azáltal, hogy a vállalat aktív, az a személy, aki megvásárolja a cég létrehozása a történelem, hogy az adott entitás. De ahogy sok kutató elmondta az igazságot, a technológia gyengítette a polcvállalatok erejét, ezért azokat a vállalatokat, amelyek egykor a legaljasabbak voltak az üzleti gyakorlatok megkönnyítése érdekében, most illegális tevékenységekre használják. Ez megköveteli az üzleti tevékenységekben elkövetett visszaélések ellenőrzését az olvasott vállalatok használatával.

a polcvállalat azonosítása

a polcvállalatok további folytatásához fel kell ismerni, hogy a polcvállalat olyan, mint minden más vállalat, ezért vannak bizonyos egyedi tulajdonságok, amelyek megkülönböztetik a vállalatot az összes többi társaságtól. A polcvállalat azonosítása, ezért, a Társaság alábbi jellemzői alapján hajtható végre, amelyeket az alábbiakban ismertetünk:

• olyan társaság, amely nem rendelkezik múltbeli tranzakciós nyilvántartásokkal
• olyan társaság, amely nem rendelkezik saját eszközeinek és kötelezettségeinek nyilvántartásával
• minden jogi eljárásban bejegyzett társaság
• olyan társaság, amely rendelkezik minden szükséges dokumentummal, amelyet bármely társaságnak rendelkeznie kell
• a társasági törvény alapján bejegyzett társaság, 2013

a polccég létrehozásának oka

a regisztrált társaság természeténél fogva a polccég a következő okok miatt jön létre:

• Időfogyasztás: mivel 5 hónapot vesz igénybe egy indiai társaság létrehozása, amelyet egy vállalat bejegyzésére fordított idő követ, a polcvállalatok segítenek megtakarítani ezeket az időt, és ezért nagyobb teret biztosítanak a vállalat számára a fejlődés és a piaci verseny érdekében.
• a vállalatok elöregedése: a polcvállalatokat létrehozó szakemberek minden megfontolás alapján lehetővé teszik a vállalat számára, hogy a lehető legnagyobb mértékben öregedjen, hogy minden korosztály elérhető legyen a piacon, hogy szükség szerint és amikor akarják.
• sima eljárás: A polccég segít a tulajdonosnak elkerülni a korábbi kereskedelemből és műveletekből származó bármilyen habozást azáltal, hogy évekig nem használják. Ez segít a tulajdonosnak abban, hogy teljes mértékben az új projektjére összpontosítson, ahelyett, hogy az agyát múltbeli tranzakciókkal rontaná.
• késések elkerülése: a polcvállalat mindig előnyös, ha az a joghatóság, amely alatt megalakul, nem igényel nyilvános bejelentéseket. Az igazgatókat, a nyilvántartást, a titkárokat az eladó magántulajdonban tájékoztathatja a cégről, míg a tulajdonos teljes jogkörrel rendelkezhet, és azonnal megkezdheti munkáját.
• gyors folyamat: Az időtartam fogyasztásával együtt a polcvállalatok sebességet ígérnek. Ha a vállalat beállításával kapcsolatos bármilyen intézkedésre szükség van, akkor a polcvállalatok a legjobban segíthetnek a folyamatban. Nincs szükség pályázati eljárásra.
• bizonyosság: ha egy személy, aki közvetítőként jár el az ügyfél és a társaság között, és ajánlattevői funkciót tölt be az ügyfél számára, meggyőzve őt egy vállalat megvásárlásáról, akkor bizonyossággal felmutathatja az ügyfél számára megvásárolható polccégek listáját. Biztos lesz abban is, hogy az ügyfél könnyen megvásárolhatja ugyanazt az előnyöket.

a polcvállalatok hatása a személyre

a Polcvállalatok mindig hasznosnak bizonyultak minden olyan személy számára, aki ugyanazt vásárolja. Ez azért van, mert a vállalat készen áll arra, hogy üzleti műveleteket és tranzakciókat végezzen múltbeli különbségek nélkül, ami egyszerűbbé teszi a tulajdonos számára. A polcvállalatot médiumként használják az üzlet tulajdonosának és a vállalatnak a történetének egyesítésére, hogy az új polcvállalat könnyen alkalmazkodhasson a vállalat környezetéhez, megkönnyítve ezzel a tulajdonos számára az üzleti műveletek elvégzését. A vállalat sok éven át életben tartható, ezért elősegíti a hosszú élettartamot. Ez azt is mutatja, hogy a törvényi igényeket több éve kielégítették, így az eladó részt vehet a jövőbeni törvényi követelményekben is. Nagyon kevés vállalat képes hosszú listát vezetni a polcvállalatokról. Ennek oka az, hogy a rendelkezésre állás az életkor előrehaladtával csökken, míg ugyanezen ár növekszik. A polccégek számos internetes weboldalon alacsonyabb áron érhetők el, így a személy számára megvalósítható a vásárlás.

India and shelf companies: the challenge

az indiai Shelf companies a 2013.évi társasági törvény alapján hozható létre. Az alábbiakban bemutatjuk azt a két célt, amelyre egy polcvállalat jön létre:

• Polcvállalatok jönnek létre megkerülés céljából, vagy
• Polcvállalatok jönnek létre, hogy lehetővé tegyék az okkult vállalkozót.

az első esetben a polcvállalatok nem végeznek termelőtevékenységet, és olyan eszközökből állnak, amelyek nem termelnek nyereséget, ezért bármilyen adóeszközt elkerülhetnek. Míg a második esetben polcvállalatot hoznak létre, mert a Vállalkozó nem akar közvetlenül megjelenni egy társaságban, ezért polcvállalatban jelenik meg. Az indiai polcvállalatok felállítása jó kihívás, amelyet Indiának fel kell vennie annak érdekében, hogy kezdeményezze a nemzet vállalatainak növekedését a gazdaság fellendítése érdekében. Ha a polcvállalatok megsértenek bármilyen jogi rendelkezést, akkor az a 2013.évi társasági törvény lesz.

Shell cégek

a shell vállalat vagy vállalat olyan vállalat, amely csak elméleti létezéssel rendelkezik, amely csak olyan papírokra korlátozódik, amelyek nem rendelkeznek tényleges irodával vagy alkalmazottakkal. Ezeket a vállalatokat bármely más társaságnál be lehet jegyezni, amely szolgáltatást nyújt a shell társaságok kereteinek létrehozására. Az a Társaság, akivel a regisztráció megtörtént, a fedőcég jogi levelezésének ügynökeként is eljárhat. A puszta léte, egy shell cég nem válik illegális, de ez csak a használat is azt nyilvánították, mint egy jogellenes társaság. A fedőcégek már a nevükön is olyan vállalatokat szimbolizálnak, amelyek rejtve vannak és nem láthatók. Ezeket a vállalatokat gyakran arra használják, hogy elrejtsék az üzleti tulajdon meglétét bármilyen jogi végrehajtás vagy a nyilvánosság elől.

a Gazdasági Együttműködési és Gazdaságfejlesztési szervezet (organization for Economic co-operation and economic development) úgy definiálja a fedőcéget, mint minden olyan szervezetet, amely nem vesz részt a gazdaságban, de mint bármely más társaság, bejegyzett, bejegyzett és jogilag szankcionált. A Shell vállalatok egy módja annak, hogy elkerüljék az adóelkerülést egy jogszerűen létező üzleti egység által. Ezek a vállalatok tehát nagy szerepet játszanak a feketepiaci tevékenységekben. Ez természetesvé teszi, hogy bárki gyanakodjon a fedőcégekre, ami a fedőcégek részletes tanulmányozását igényli.

shell-társaság azonosítása

a shell-társaságokkal való üzletkötéshez tudni kell, hogy mi minősül shell-társaságnak. Az indiai biztonsági és tőzsdetanács állapított meg bizonyos paramétereket, amelyek alkalmazhatók a fedőcégek azonosítására. Az ilyen paramétereket az alábbiakban soroltuk fel:

• ha a Társaság nem rendelkezik nyilvántartással jelentős üzleti operatív tevékenységekről
• ha a Társaság nem rendelkezik nyilvántartással működési eszközökről
• ha a Társaság médiumként jár el más célok megvalósítása érdekében.

ezek azok az okok, amelyek ha jelen vannak egy társaságban, akkor a Társaság fedőcégként azonosítható. Az indiai biztonsági és tőzsdei testületen túl számos más Ügynökség megpróbálta megtalálni azokat a tulajdonságokat, amelyekkel egy vállalat rendelkezhet, hogy fedőcégként azonosítható legyen. Néhány egyéb indokot az alábbiakban adunk meg:

• többnyire meg nem jelenített üzleti tevékenységet folytató társaságok
• meg nem jelenített üzleti vagyontárgyakkal rendelkező társaságok
• ezeket a társaságokat a határokon átnyúló eszközátruházás megkönnyítése érdekében hozták létre
• ezek a társaságok csak elméleti és fizikai léttel rendelkeznek a létesítő okirat szerinti székhelyen, ahol az összes társaság be van jegyezve
• nincs olyan gazdasági indoklás, amelyet a ezeknek a vállalatoknak, kivéve azokat, amelyek bankszámlával rendelkeznek tranzakciós célokra
• nincs jogszerű üzleti tevékenység, hogy ezek a vállalatok végrehajtják, és ezért a tranzakció a pénz, hogy kerül sor rotációs jellegű nincs fix rendeltetési
• ezek a vállalatok is kapcsolódó nagy értékű ügyletek, amelyek nincsenek összhangban az üzleti műveletek.

így ezek néhány módja annak, hogy egy fedőcég azonosítható legyen. Azonosítani kell egy fedőcéget, hogy nyomon követhesse e társaságok jogellenes tevékenységének működését, amely károsnak bizonyulhat a nemzet gazdaságára.

a shell társaság létrehozásának oka

ha EGY shell társaságot más vállalatok szemszögéből tekintünk, akkor a shell társaság létrehozásának oka homályosnak és alaptalannak hangzik, ez azért van, mert nem tartja be a társaság alapításának lényegét. A fizikai létezés nélküli társaságot nem lehet teljesen társaságnak nevezni, legyen az bármilyen tulajdonság is. De a héjvállalatoknak sajátos oka van annak kialakulására. Olyan tevékenységeket végezhet, amelyekre egyetlen más mainstream vállalat sem képes. Ezeket a tevékenységeket az alábbiakban soroltuk fel:

• adókijátszás: ha egy vállalatra kivetett adó viszonylag kevesebb, akkor a vállalat főleg offshore helyszíneken fedőcéget alkot. Néhány figyelemre méltó offshore Vénusz Panama, Svájc stb. Amit a vállalat a maga részéről tesz, az az, hogy eszközeiket ezekben a fedőcégekben tárolja, amelyek segítettek nekik elmenekülni az eszközök után felszámított adók megfizetése elől. Ez az úton hozzájárul a fekete piaci tevékenységekhez. Számos figyelemre méltó vállalat tette ezt az adófizetés elkerülése érdekében.
• elrejtése valódi tulajdonosok személyazonosságát a vállalat: A fizikai létezés hiánya miatt a Shell-társaságok segítenek elrejteni a vállalat valódi tulajdonosának személyazonosságát, akik eszközeiket shell-társaságok formájában tárolták. A tulajdonos megtalálása azért is nehézkes, mert a társaság székhelye és igazgatói összesen különböző helyeken találhatók.
• pénzmosás: a fedőcégek segítenek a pénzmosás folyamatában, amely a fekete pénz fehérre történő átalakítását jelenti a mainstream üzleti életben. A Shell cégek nagyon ismerős idővé váltak a demonetizálás idején, 2016-ban. Ennek oka az volt, hogy nagyszámú fedőcéget használtak fel készpénztöbblet-tulajdonosként annak érdekében, hogy elkerüljék az eredeti tulajdonosok túlzott készpénzbetéteit. A közelmúltban a világ olyan esetekkel is találkozott, amikor kevés ember hamis személyazonosságát használták számlák létrehozására a bankokban, anélkül, hogy bármilyen elképzelésük lenne erről. Ez azt mutatja, hogy a fedőcégek hogyan ösztönözhetik a pénzmosást.
• használat Ponzi sémákban: A fedőcégeket csalárd üzletemberek használják fel illegális tevékenységek folytatására és bármilyen csapda elől való menekülésre, amikor felfedik őket. A Ponzi-rendszer olyan csalárd célokra szánt befektetési rendszert jelent, amely magas megtérülési rátát ígér, csak néhány kockázattal a befektetők számára. Ezeket a rendszereket arra használják, hogy becsapják az embereket, hogy pénzt nyerjenek tőlük. A Ponzi-sémákat ezek a cégtulajdonosok felhasználhatják arra, hogy kezdetben becsapják az embereket, majd később elmeneküljenek a pénzzel anélkül, hogy a törvény elkapná őket.
• jövedelem áthelyezése semlegesített joghatóságba: A fedőcégeket arra használják, hogy a jövedelmet semlegesebb joghatóságba helyezzék át, hogy elkerüljék az adófizetést. Ez történik a nemzetközi esetekben, amikor a cég tulajdonosa annak érdekében, hogy kijutni a területi illetékesség bármely nemzet eltolja a jövedelem semlegesített joghatóság, ahol egyetlen ország ténylegesen beperelni őt az adóelkerülés. Ily módon a csaló tulajdonos továbbra is élvezheti illegális bevételeit, miközben a kormányerők és a törvény birtokosai folyamatosan kutatják őt, hogy elkapják. Ha ők is elkapják őt, nem lehet felszámítani, mivel jövedelme semleges joghatóságba kerül.

ezek a nyilvánvaló okok a shell társaságok létrehozására. A fenti okokból nagyon jól arra lehet következtetni, hogy a shell társaságok létrehozásának oka az illegális üzleti tevékenység folytatása, anélkül, hogy a világ tudomást szerezne ugyanarról, ami nehézségeket okoz a törvénytulajdonosok számára, hogy megtalálják a társaság eredeti tulajdonosát, és bepereljék őt ugyanazért. Az egyik társaságot egy másik használja az utóbbi illegális elégedettségének teljesítésére.

egy dolgot azonban be kell jelenteni, hogy nem szükséges, hogy a fedőcégeket kizárólag jogellenes tevékenységek végzésére használják fel. Vannak bizonyos jogi tevékenységek, amelyeket a fedőcégek is végeznek. Ha egy társaság létrehozza saját leányvállalatát, amelynek célja, hogy csak az adott társasághoz kapcsolódó jogi funkciókat lássa el, de azt nem használhatja üzleti tevékenység végzésére, és ezáltal nem rendelkezik hozzá kapcsolódó eszközökkel vagy kötelezettségekkel, akkor ezt a leányvállalatot fedőcégnek lehet nevezni, amelyet jogi célból hoztak létre, nem pedig jogellenes célból. Ahogy megbeszéltük azokat az illegális okokat, amelyek miatt shell-társaság hozható létre, meg kell vizsgálni a shell-társaság létrehozásának jogi alapjait is. Az alábbiakban néhány jogalapot megadtunk:

• a fő társaság létrehozhat egy héjvállalatot annak érdekében, hogy ideiglenes helyként használhassa azt a pénzt, amelyet a jövőben egy új vállalat felállításához használnak fel.
• abban az esetben, ha egy vállalat egy másik társasággal foglalkozik, akinek nincs goodwillje a piacon, akkor az ilyen kinyilatkoztatások elkerülése érdekében a vállalat létrehozhat egy fedőcéget.
• egy fedőcég létrehozása történhet egy ellenséges felvásárlás platformjának létrehozása céljából, amely akkor történik, amikor egy vállalat egy másik társaságot vásárolt meg anélkül, hogy megkapta volna a vezetőség jóváhagyását.
• időnként a társaságnak meg kell védenie eszközeit az eszközök hatáskörébe kerüléstől. Ilyen helyzetekben a vállalat igénybe veheti a shell társaság megalakulását.
• a Fővállalat a székhelye alapján hozhat létre Shell vállalatokat. Ha az az ország, ahol a vállalat működik, terrorista befolyásolt, akkor ilyen esetekben a Társaság létrehozhat egy fedőcéget, hogy megvédje eszközeit és kötelezettségeit, valamint az emberek befektetéseit is.
• mivel ez a globalizáció ideje, a vállalatok megpróbálják elérni a külföldi piacot. Ennek során egy vállalat létrehoz egy shell céget, amely segíthet a külföldi piacok könnyű elérésében.

az Assam Co. India Ltd és Anr vs. A Union of India, Egy cég, amely több tea birtokot birtokolt, és több család etetéséért volt felelős, fedőcégnek minősítették. A bíróság azzal a megfigyeléssel járt, hogy mivel a shell company mindig negatív konnotációval jár, nem lesz helyes ezt az érintett tea estate társaságot shell társaságnak minősíteni, figyelembe véve az általa végzett nemes munkát. Ez az ítélet egy dolgot nagyon hangsúlyossá és egyértelművé tett: Indiában a fedőcégeket illegális célokra használják fel a legális tevékenységekhez képest. Ez azt eredményezte az emberek fejében, hogy az ilyen típusú társaságokat soha nem lehet pozitív gondolkodással ellátni, ezért nagyon kevés társaságot tekintettek legális tevékenységet folytató fedőcégnek. De nem mondhatjuk, hogy egy fedőcég alapítása önmagában bűncselekmény. Ennek oka az, hogy ezeknek a vállalatoknak a legális felhasználása is létezik az illegálisakkal együtt. De mivel a héjvállalatok illegális oldalai nagy léptékben léteznek, néhány kérdés akkor merül fel, amikor egy héjvállalatot a fő társaság hoz létre. A kérdések a következő okokra vonatkoznak:

• ha bármilyen shell cég alakult volna a fő cég offshore régiókban, ugyanez vezethet rossz nyilvánosságot a nyereség, hogy a cég által szerzett nem folyik a származási országon belül, de a külföldi országokban. Ez az egyik módja annak, hogy befolyásolja a hazai nemzet gazdaságát.
• bár a fő társaság eszközeinek birtoklására szolgáló héjvállalat létrehozásának célja nem lehet illegális jellegű, a héjvállalat fogalma nem törvénybarát kifejezés, ezért a héjvállalatok létrehozását a piaci szakértők nem javasolják.

Alapszabály, hogy egy shell társaság megsértheti

igaz, hogy a shell társaságok nem szabályozza semmilyen jogszabály, sem azok szerepelnek alapszabálya társaságok Indiában, hogy a társasági törvény, 2013. Vannak azonban bizonyos törvények, amelyeket megsértenek, amikor a shell társaságokat illegális tevékenységek végzésére használják, amint azt a fentiekben tárgyaltuk. A megsértett törvényeket az alábbiakban ismertetjük:

• Benami tranzakciók tilalma (módosítás) törvény, 2016, amely korlátozza az egyéneket, szervezeteket vagy vállalatokat, hogy csalárd név alatt tartsák az eszközöket az adók elkerülése érdekében.
• a társaságok (rétegek számának korlátozása) szabályai, 2017 megtiltja a társaságnak, hogy több réteg leányvállalattal rendelkezzen
• a pénzmosás megelőzéséről szóló törvény 3.szakasza, 2002 bünteti a fekete pénz áthaladását egy fedőcégen keresztül, amely ismeri a szennyezett pénz nevét.
• az indiai büntető törvénykönyv 420.szakasza, 1860 kijelenti, hogy a csalás természeténél fogva büntetendő. Amikor a fedőcégek olyan Ponzi-sémákban vesznek részt, amelyekkel az emberek bizalmát keresik, hogy befektethessék nehezen megkeresett pénzüket, majd később elmeneküljenek a forgatókönyvből az emberekkel való csaláshoz kapcsolódó pénzzel. Ez a büntető törvénykönyv szerint bűncselekménynek minősül.
• az 1961.évi jövedelemadóról szóló törvény iránymutatásokat adott a pénzmosás öt megelőzésére, amelyeket a közvetlen adó Központi Tanácsa adott ki. Ezen irányelvek megsértése szankciókat vonhat maga után.
• a fekete pénz (nyilvánosságra nem hozott külföldi jövedelem és vagyon) és az adótörvény 2015.évi bevezetése a másik két alapszabály, amelyet a fedőcégek által végzett illegális tevékenységek sértenek meg.

a fedőcégek befolyásolásának módjai

a fedőcégek által érintett személy attól függ, hogy az illető hajlandó-e a nehezen megkeresett pénzét jogellenes célra befektetni. Bár igaz, hogy egy shell cégbe befektető személy nem ismeri azt a tényt, hogy pénzét valamilyen illegális célra használják fel. Ezért a fedőcégek a lehető legtöbb módon befolyásolhatják azt a személyt, aki ott fekteti be a pénzét, ha becsapják ezt a személyt, és pénzével menekülnek, majd a korrupt világ csapdájává teszik. Egy másik módja annak, hogy egy személy lehet érintett az, hogy elveszítik a pénzüket teljesen, mint a kormány kezdeményezi, hogy dolgozzon ki egy rendszert, hogy megragadják és távolítsa el bármilyen shell cégek növekedése miatt az illegális tevékenységek kapcsolódó ilyen típusú vállalatok. Azok a személyek, akik becsületes adófizetők, elkeserednek, ha látják, hogy egy vállalat folyamatosan elkerüli az adókötelezettséget. Az adócsalás ismételten nagymértékben befolyásolja a nemzet gazdaságát.

India and shell companies: the challenge

India a közelmúltban számos csalást tapasztalt, amelyek súlyos hatással voltak az ország fejlődő gazdaságára. Az indiai kormány képes volt bizonyos intézkedéseket tenni a fedőcégek kiterjesztésének megfékezésére. A folyamat során, a kormány számos kérdést tapasztalt a figyelemre méltó lények közül:

• nincs külön jogszabály a shell társaságokra vonatkozóan
• egyetlen jogszabály sem tartalmaz megfelelő meghatározást a shell társaságokra vonatkozóan, amelyek ha jelen lettek volna, hasznosak lettek volna a társaság tevékenységi körének megismerésében
• India fejlődő országként számos összetett vállalati struktúrával rendelkezik, ami megnehezíti a kormánytisztviselők számára, hogy nyomon kövessék a különböző számlákat, és azokat törvényesnek vagy illegálisnak minősítsék.

az indiai kormány ezeken a kérdéseken túl azon dolgozott, hogy védelmet nyújtson a gazdaságnak, valamint az illegális fedőcégek áldozatává vált embereknek és vállalatoknak. Az alábbiakban bemutatjuk azokat a módszereket, amelyekkel az indiai kormány a jobb jövő építése érdekében dolgozott:

• a jövedelemadó-osztály vizsgálatot folytatott annak érdekében, hogy megtalálja az összes olyan fedőcéget, amely illegális tevékenységet folytatott, és hozzájárult több vállalat kedvezményezettjei elleni büntetőeljárás megindításához.
• a vállalati ügyek minisztériuma erőfeszítéseket tett a regisztráció törlésének folytatására, amely kihallgatta azokat a vállalatokat, amelyek nem nyújtották be a szükséges pénzügyi kimutatásokat. A társasági törvény 248. szakasza, 2013 segített a Cégnyilvántartásnak sok olyan társaság felszámolásában, akik nem nyújtottak be pénzügyi kimutatásokat.
• az indiai kormány 2017 februárjában felállított egy munkacsoportot, amelyet a vállalati ügyek Minisztériumához tartozó titkár és bevételi titkár vezetett, amely számos megoldást nyújtott a kormány és az Indiai Tartalékbank számára, ami viszont nagyban segített az adóelkerülés visszaszorításában.

következtetés

a polcvállalatokkal és a fedőcégekkel kapcsolatos vita lezárásaként elmondható, hogy míg az előbbi inkább lehetőséget jelent a gazdaság fellendítésére szolgáló vállalatok építésére, az utóbbi lehetőséget kínál arra, hogy elkerülje az adófizetést, ezáltal hátrányos helyzetbe hozva a vállalatokat és a gazdaság egészét. Csak a megfelelő jogi végrehajtás révén lehet hatékonyan és eredményesen felhasználni ezt a két társasági formát.

• https://legalvision.com.au/shelf-company/

• https://marketbusinessnews.com/financial-glossary/shelf-company/

• https://www.investopedia.com/terms/s/shellcorporation.asp
• https://www.mondaq.com/india/CorporateCommercial-Law/841132/Shell-Companies-In-India

  LawSikho létrehozott egy telegram csoport cseréje jogi ismeretek, áttétel és a különböző lehetőségeket. Erre a linkre kattintva csatlakozhat:

  Kövess minket az Instagram-on, és iratkozz fel YouTube csatornánkra a még lenyűgözőbb jogi tartalomért.