Trusteed IRAs vs. Trusts mint kedvezményezettek-melyik stratégia az Ön számára?

lehet, hogy észrevette a közelmúltban a “Trusteed IRAs” – ot érintő címsorok szélrohamát, mivel sok pénzügyi szervezet támogatta őket, mint a legújabb és legnagyobb IRA stratégiájukat. Szóval, mi ez az új IRA trend, és ez az Ön számára?

elnevezése Ira kedvezményezettek

először is, fontos megjegyezni, hogy a pénz az egyéni nyugdíjszámlák általában nem vonatkozik az akarat. Ehelyett az IRA örökségét a kedvezményezett kijelölési űrlapjai szerint osztják szét, amelyeket a számlák megnyitásakor vagy később módosítanak. Fontos annak biztosítása, hogy a kedvezményezetteket rendszeresen felülvizsgálják és naprakészen tartsák. IRA kedvezményezettek lehetetlen megváltoztatni, ha a tulajdonos elmúlik.

magánszemélyek mint kedvezményezettek

az IRA-k gyakran strukturáltak, ahol a kedvezményezettet konkrét egyénként nevezik meg. Ebben a forgatókönyvben, a kedvezményezett átveszi az irányítást az IRA eszközök után a halál. Ennek a stratégiának számos kockázata van, például:

• nincs ráhatása arra, hogy az IRA-t később hogyan használják vagy terjesztik. Ha a kedvezményezett azt akarja, hogy vonja vissza a teljes IRA és fizeti a jövedelemadót, vagy később nevet valaki, mint a végső kedvezményezettje az IRA eszközök, akkor ezt azért, mert teljes ellenőrzést.
• kiskorú gyermekek nem örökölhetnek IRA-t. 18 évesnek kell lenniük. Ha a kedvezményezett kiskorú, és nem jött létre vagyonkezelői megállapodás, akkor az IRA-t általában a bíróság által eldöntött személy ellenőrzése alá helyezik (aki nem kezelheti vagy terjesztheti azt, ahogy azt tervezte), amíg a kiskorú 18 éves lesz, amikor ebben az időben a kiskorú kizárólagos ellenőrzést gyakorol az IRA felett (és azonnal elköltheti az egészet (és egy év alatt fizetheti az összes jövedelemadót).
• a kedvezményezett lehet egy spendthrift, van egy kábítószer-vagy alkoholfogyasztás probléma, és a szél fel pazarlás az IRA eszközök.
• az Ön IRA-ja a kedvezményezett hitelezői és/vagy volt házastársa(i) számára is elérhetővé válhat.

Trusts mint kedvezményezettek vs Trusteed IRAs

néhány ember úgy dönt, hogy nevezze meg a bizalom, nem az egyén, mint a kedvezményezett az IRA és más nyugdíj számlák elleni kockázatok, mint a fent említettek. Azonban egyre több pénzügyi intézmény hirdeti trusteed IRAs alternatívájaként elnevezése a bizalom, mint a kedvezményezett.

a trusteed IRA az egyéni nyugdíjszámla egyik formája, ahol egyszerűen az IRA maga is olyan, mint egy bizalom a vagyonkezelőként szolgáló pénzügyi intézménnyel. (Ez eltér a hagyományos letétkezelő IRA-tól, amelyben a pénzügyi intézmény csupán az IRA tulajdonosának nevében tartja az eszközöket, aki megtartja a számla teljes jogi ellenőrzését.)

költség: a Trusteed IRAs általában olcsóbb, mint egy ügyvéd felvétele a bizalom megfogalmazására. A trusteed IRAs-szal azonban továbbra is lesz felállítási díj, valamint folyamatos díjak. Tekintettel arra, hogy a trusteed IRA-k általában megkövetelik a bizalmi társaság kezelt számlaszolgáltatásainak használatát, és további vagyonkezelői adminisztrációs díjakat is felszámíthatnak, a trusteed IRA gyakran sokkal drágább lesz, mint egy külön bizalom megfogalmazása. És ironikus módon az a tény, hogy a befektetési minimumok (vagy a végleges díjminimumok) annyira gyakoriak a trusteed IRA-k számára, azt jelenti, hogy nem valószínű, hogy olcsóbb lesz, mint egy külön bizalom elkészítése egy kis számlára (ahol a minimális trusteed IRA díj viseli), és a trusteed IRA valószínűleg olcsóbb lesz egy nagy számlára (ahol a trust drafting díj sokkal kisebb, mint a folyamatos bizalmi kezelési díjak kifizetése egy jelentős eszközalapon).

Tulajdonos Cselekvőképtelen: Ha az IRA tulajdonosa cselekvőképtelenné válik, a trusteed IRA-k rendelkeznek olyan rendelkezésekkel, amelyek lehetővé teszik a vagyonkezelő (a pénzügyi intézmény) számára az IRA kezelésének folytatását. Az olyan feladatok elvégzése, mint a szükséges minimális disztribúciók (RMD), megszakítás nélkül folytatódna. Ellentétben, szabadságvesztés IRA-val, minden tevékenység lefagy, amikor az IRA tulajdonosa cselekvőképtelenné válik, mindaddig, amíg gyámot nem neveznek ki, vagy a meghatalmazási okmányt egy ügyvéd biztosítja. Ha az IRA tulajdonosa megfelelő ingatlantervezést végez, akkor erre az esetre meghatalmazás lesz érvényben.

garantált utód kedvezményezettek: mind a trusts, mind a trusteed IRAs lehetővé teszi az utód kedvezményezettek megnevezését. Abban az esetben, ha az elsődleges kedvezményezett meghal, ez az esetlegesség biztosítja, hogy vagyonai csak ott kerüljenek fel, ahol szeretné őket (pl.: nem volt házastárs vagy mostohagyerekek kezében stb.).

a “nyújtás” biztosítása: mind a trusts, mind a trusteed Ira biztosíthatja, hogy az IRA eszközei továbbra is halasztott (vagy potenciálisan adómentes) alapon halmozódjanak fel mindaddig, amíg megengedett. (Lehetetlen garantálni a nyújtást, ha a kedvezményezett egyén, és teljes ellenőrzést örököl az IRA felett.)

védelem a hitelezők ellen: a Trusteed IRA-k magasabb szintű védelmet nyújthatnak a hitelezők ellen, mint az IRA végleges elhagyása az egyén számára, azonban nem olyan hatékonyak, mint az egyéni bizalom, hogy az IRA tulajdonosa létrehozza magát. A Trusteed IRAs-nak minden évben ki kell fizetnie az RMDs-t a kedvezményezettnek, és nincs mód az RMD-alapok védelmére, így a hitelező így hozzáférhet hozzájuk. Alternatív megoldásként egy vagyonkezelővel a vagyonkezelő dönthet úgy, hogy az RMDSZ-t a Trösztben tartja, ahelyett, hogy kifizetné őket, így megvédve az RMDSZ-t a kedvezményezett ismert hitelezőitől.

megbízottak kinevezése: csak egy pénzügyi intézmény lehet felelős a trusteed IRA-ért. A bizalom azonban az IRA szolgáltatójától különálló egység, így amikor a bizalmat kedvezményezettként használják, a családtagokat vagy másokat megbízottként vagy Társbiztosként lehet kinevezni.

Boldogtalan Kedvezményezettek: A trusteed IRA-val a vagyonkezelő az IRA szolgáltatója, így az IRA-nak gyakran vannak olyan korlátozásai, amelyek megakadályozzák a kedvezményezetteket abban, hogy új pénzügyi intézményre váltsanak. Ez azt jelenti, hogy ha a jövőbeni kedvezményezettek elégedetlenek a trusteed IRA szolgáltatóval, akkor az eredeti IRA tulajdonos halála után nem lehet hatékony módszer a szolgáltatók megváltoztatására. Ezzel szemben a vagyonkezelővel a vagyonkezelő jogosult eldönteni, hogy mely pénzügyi tanácsadók vagy pénzkezelők vannak társítva a számlához (bérlés/kirúgás képessége). Ennek megfelelően talán nem meglepő, hogy egyre több IRA letétkezelők gördülő ki trusteed IRA alternatívák-ez egy út, hogy gyakorlatilag “garantálja”, hogy megtartják az irányítást az IRA számla halála után az eredeti IRA, anélkül, hogy alig vagy egyáltalán nem képes, hogy valaha is kirúgták a jövőben.

rugalmasság: a trusteed IRA-val nehezebb, ha nem lehetetlen, hogy a kedvezményezett szükség esetén többet kapjon, mint az RMD. Bizalommal azonban a vagyonkezelő rugalmasságot kaphat arra, hogy további összegeket terjesszen az IRA-tól a kedvezményezettnek, orvosi vészhelyzetek esetén, hogy segítsen házat vásárolni, vagy más célokra, amelyeket jóváhagyna.

adóbevallás: kérdés nélkül az adóbevallás egyszerűbb folyamat a trusteed IRA használatával. A kedvezményezett a trusteed IRA egyszerűen jelentési disztribúciók fordulnak elő űrlap használatával 1099-R. A Trust mint kedvezményezett, az 1099-R formanyomtatványt elküldik a Trustnak, amely viszont egy éves 1041-es formanyomtatványt nyújt be a bizalmi jövedelemadó-jelentéshez, majd a K-1 formanyomtatványt minden kedvezményezettnek el kell osztania, hogy jelentse az RMD jövedelméből való részesedését, ha/amikor az RMDs-t átadják az adott kedvezményezettnek.

a lényeg

míg a trusteed IRA számos ingatlantervezési előnyt kínál, és vonzó és egyszerű lehetőségnek tűnik azok számára, akik kis vagy közepes Ira-kkal rendelkeznek, a valóság az, hogy mindezeket a dolgokat úgy lehet elérni, hogy egy bizalmi kedvezményezettet használnak, ami valószínűleg kevesebb költséggel és rugalmasabb megoldással jár, miközben további ingatlantervezési előnyöket és védelmet is kínál, mint például a robusztus vagyonvédelem, az eszközök elosztásának ellenőrzése vagy az ingatlanadók védelme.

annak érdekében, hogy meghatározza a legjobb módja annak, hogy melyik stratégia a legjobb az Ön számára, beszéljen egy tapasztalt ingatlantervező ügyvéddel, aki figyelmesen meghallgatja az Ön igényeit és kívánságait, megérti az IRA tervezésével kapcsolatos összetett pénzügyi és adózási megfontolásokat (és hogyan kell elkészíteni és kezelni az IRA-bizalmat), mélyreható ismeretekkel rendelkezik az ingatlanjogról, az adótörvényekről és a stratégiákról, és aki hajlandó együtt dolgozni a többi megbízható tanácsadóval.

Gary Altman, Esq. az Altman & Associates ingatlantervező ügyvédi iroda igazgatója és alapítója, irodái Marylandben, Washingtonban és Észak-Virginiában találhatók.