Come proteggere i beni ereditati dai creditori di un beneficiario in caso di divorzio

“Come proteggere i beni ereditati dai creditori di un beneficiario in caso di divorzio,” questo è l’argomento di oggi ACTEC Trust and Estate Talk.

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Lei è Susan Snyder, ACTEC Fellow di Chicago. Il concedente di un trust non vuole che l’interesse di un beneficiario nel trust sia soggetto alle richieste dei creditori, specialmente quando il creditore è un coniuge divorziato. Per istruirci di più su questo argomento sentirai oggi da ACTEC Fellow, Amy Kanyuk di Concord, New Hampshire. Benvenuta, Amy.

Oggi ci concentreremo su come aiutare i clienti a strutturare i trust in modo che le eredità che lasciano per i loro figli e altri discendenti siano protette in caso di divorzio. Quando le persone divorziano, la loro proprietà coniugale è generalmente divisa equamente tra di loro. Ma ciò che costituisce la proprietà coniugale dipende dalla legge dello stato. In alcuni stati, tutte le proprietà della coppia, indipendentemente dalla sua fonte, sono divise tra i coniugi. Ma altri stati distinguono tra proprietà coniugale e separata e contano i beni ereditati come proprietà separata che non è soggetta a divisione. Il problema, ovviamente, è che anche se sappiamo dove vive il cliente quando sta creando la fiducia, potremmo non sapere dove sarà un beneficiario quando divorzierà. Quindi, vuoi strutturare il piano per massimizzare la protezione dei beni fiduciari, indipendentemente da dove le persone vivono quando finisce il matrimonio.

Innanzitutto, ciò che il cliente dovrebbe evitare, se possibile, è includere in un accordo fiduciario, un diritto di distribuzione o di recesso obbligatorio. Se un beneficiario può, per una questione di diritto, accedere alla proprietà trust, i creditori del beneficiario possono quasi sempre accedervi anche, direttamente dal trustee o dal beneficiario quando il denaro viene distribuito dal trust al beneficiario. Quindi, vorresti evitare, se possibile, di dare ai beneficiari diritti di reddito obbligatori, poteri di ritiro e poteri generali di nomina a vita. Si dovrebbe anche cercare di evitare disposizioni di distribuzione obbligatorie, come dare un beneficiario il potere di ritirare la proprietà di fiducia in più fasi nel corso del tempo. Ad esempio, un terzo a 30, metà a 35 e il saldo a 40. Tuttavia, questi tendono ad essere i tipi di disposizioni che i clienti in realtà vogliono includere nella loro fiducia. Quindi, abbiamo bisogno di trovare un modo per redigere il trust per ridurre al minimo l’esposizione dei beni fiduciari in un divorzio, ma mantenere comunque il cliente felice.

Si potrebbe iniziare includendo una disposizione spendaccione nel contratto di fiducia. Tale disposizione vieta al beneficiario di cedere o trasferire la sua partecipazione in un trust e impedisce al creditore di riscuotere un credito direttamente dal trustee. In altre parole, il creditore può tentare di riscuotere dal beneficiario solo dopo che il beneficiario ha ricevuto la distribuzione.

Dovresti anche pensare di includere una disposizione che afferma specificamente che i nonbeneficiari non hanno diritti nel trust. In altre parole, che la proprietà trust è disponibile solo per i beneficiari del trust ad esclusione di qualsiasi altra persona, tra cui un coniuge in caso di divorzio. Quando si interpreta un accordo fiduciario, l’intento del concedente è il fattore di controllo. Così, più si può dimostrare nell’accordo che il concedente intende proteggere la proprietà di fiducia dai creditori del beneficiario, più si sta andando ad aiutare il fiduciario e la protezione più è possibile fornire ai beneficiari.

L’alternativa alle disposizioni di distribuzione obbligatorie è dare al fiduciario la facoltà di effettuare distribuzioni ai beneficiari. Se le distribuzioni sono effettuate esclusivamente a discrezione del fiduciario, quindi i beneficiari non hanno interessi di proprietà che possono essere attaccati dai loro creditori. Hanno mere aspettative che, forse, un giorno il fiduciario darà loro dei soldi. La discrezione molto ampia può essere problematica solo perché il fiduciario potrebbe non sapere quando o come esercitare la discrezione. Quindi, per questo motivo, può essere utile includere nel contratto di fiducia un linguaggio precatorio non vincolante per dare al trustee un’idea delle circostanze in cui il concedente immagina che il trustee eserciterebbe la sua discrezione per distribuire.

Ad esempio, se il concedente vuole davvero che i beneficiari ottengano il reddito dal trust, o una certa percentuale del valore del trust ogni anno, il linguaggio precatorio potrebbe incoraggiare piuttosto che richiedere al trustee di effettuare tali distribuzioni. Ma il fiduciario dovrebbe evitare un modello regolare di distribuzioni discrezionali perché quelli potrebbero, in un divorzio, essere interpretati da un giudice come un diritto di proprietà che farà sì che i beni fiduciari entrino in qualche modo in gioco in un insediamento di proprietà.

Se fornire una guida al trustee e l’accordo fiduciario stesso non è auspicabile o non è possibile, il concedente potrebbe considerare di fornire al trustee una lettera di auguri sull’intento del concedente. Una lettera di desideri può essere cambiata come cambiano i pensieri del concedente. Quindi, può fornire una certa flessibilità al concedente.

Alcune persone, nel tentativo di mettere una certa struttura intorno al linguaggio della discrezione, rendono l’esercizio della discrezione del trustee soggetto a uno standard; e di solito questo è lo standard accertabile di salute, supporto, manutenzione e istruzione. Quando si mescolano discrezione assoluta con uno standard, però, è possibile creare confusione e possibilmente inutilmente esporre la proprietà ai creditori; perché il coniuge e il giudice di divorzio possono concentrarsi sullo standard accertabile e non capirà che tale standard è destinato a guidare l’esercizio del fiduciario di discrezione, non per creare un diritto di proprietà. Anche se è necessario uno standard accertabile se un beneficiario sta per essere il fiduciario, in genere non è necessario uno in altre situazioni. E per me, in quelle situazioni, è meglio lasciare fuori lo standard accertabile e mettere in un linguaggio precatorio per guidare il fiduciario.

Avere più beneficiari può anche fornire protezione. Ad esempio, invece di rendere il figlio del cliente l’unico beneficiario del trust, considera di rendere il trust un trust di spruzzatura di cui il bambino e i discendenti del bambino hanno diritto a ricevere distribuzioni discrezionali. Se il cliente vuole davvero che il bambino sia l’unico beneficiario, puoi iniziare in questo modo e poi dare a qualcuno — probabilmente un protettore di fiducia — il potere di aggiungere beneficiari alla fiducia, come i discendenti del bambino. Se il trust ha più beneficiari, allora il bambino può essere identificato come il beneficiario principale per dare al trustee alcune indicazioni su come esercitare la sua discrezione, a patto che tu autorizzi specificamente il trustee a fare distribuzioni ad alcuni ma non tutti i beneficiari e a fare distribuzioni di importi diversi a diversi beneficiari. Ciò contribuirà ad evitare un reclamo da parte del coniuge del bambino che il fiduciario sta violando i suoi doveri, se sta distribuendo proprietà fiduciarie agli altri beneficiari ma non al bambino.

Si potrebbe anche autorizzare il trustee a decantare le attività fiduciarie, perché il trustee potrebbe esercitare questo potere di eliminare o modificare gli interessi benefici esposti. Tenete a mente, però, che la decantazione è un potere fiduciario. Quindi, questo accordo fiduciario dovrebbe autorizzare specificamente il trustee a decantare in queste circostanze.

La scelta del fiduciario è sempre importante, ma è particolarmente importante se visto attraverso la lente di protezione dei creditori per i beneficiari. La scommessa più sicura sta usando un unico trustee disinteressato che ha poteri discrezionali di distribuzione. Se ad un certo punto un beneficiario ha diritto a una distribuzione definitiva di proprietà fiduciaria, ad esempio, quando raggiunge una certa età o quando il trust termina, tale proprietà è soggetta ai creditori del beneficiario. Se ciò accade, si può dare il trustee il potere di trattenere, in un ulteriore trust, proprietà che è soggetta alla distribuzione a titolo definitivo.

La maggior parte, se non tutti, gli stati hanno statuti che richiedono un fiduciario di informare e riferire al beneficiario. In alcuni di questi stati, tali regole sono disposizioni predefinite che possono essere modificate o eliminate nell’accordo fiduciario. Se questo è il caso nella vostra giurisdizione, prendere in considerazione dando il trustee disinteressato il potere di sospendere o terminare il diritto del beneficiario di ricevere accountings, se il trustee pensa che la ricezione delle informazioni non sarebbe nel migliore interesse del beneficiario. Se il beneficiario non può accedere alle informazioni, l’impossibilità di prestazioni dovrebbe essere una difesa completa a una richiesta da parte del coniuge del beneficiario per informazioni sul trust; e il giudice che ascolta il caso di divorzio non avrà giurisdizione sul fiduciario per costringere una contabilità.

Proteggere i beni fiduciari dai creditori di un beneficiario è un argomento complicato che ha anche conseguenze fiscali. Tuttavia, una pianificazione ponderata consentirà al beneficiario di godere della proprietà fiduciaria pur proteggendola.

Grazie Amy, per averci insegnato i diritti dei creditori nei confronti di un beneficiario coinvolto in un divorzio.

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