Come ridurre al minimo le tasse quando si trasferiscono azioni della società

Leblanc offre i seguenti consigli:

Approfitta dell’esenzione delle plusvalenze

I soldi che guadagni dalla vendita di azioni sono chiamati plusvalenze. Ogni canadese ha diritto a un’esenzione per le plusvalenze a vita, il che significa che agli individui è consentita una certa quantità di plusvalenze su cui non devono pagare le tasse. Questo aumenta con l’inflazione ogni anno: nel 2017, era di circa $830.000. Ciò significa che devi solo pagare le tasse su qualsiasi importo al di sopra di tale soglia.

Quanto l’esenzione plusvalenze vi farà risparmiare dipende da quale provincia o territorio si vive in e, naturalmente, quanto sei pagato per le vostre azioni. Devi anche essere eleggibile per l’esenzione. Ecco le regole:

• non Si può essere la vendita di azioni di un membro della famiglia
• Voi o un membro della famiglia deve avere la proprietà di azioni durante i 24 mesi prima della vendita
• almeno il 50 per cento del patrimonio della società in quel periodo di 24 mesi deve essere stato utilizzato per motivi di lavoro in Canada
• Quando si vendono le azioni, almeno il 90 per cento delle vostre attività—cioè tutto quello che l’azienda è proprietaria che aggiunge valore—devono essere impegnati a fare affari in Canada

Questo è il luogo dove la pianificazione di anticipo Leblanc menzionato paga. “Ricordo un cliente che aveva appena firmato una lettera di intenti per vendere azioni, poi ha scoperto che non si qualificavano per l’esenzione”, dice, “Ma a quel punto, l’accordo era fatto. Era troppo tardi per fare qualcosa al riguardo.”

Imposta un family trust

Se ti aspetti di condividere la tua ricchezza all’interno della tua famiglia, puoi guardare alla creazione di un family trust. In questo scenario, si blocca il valore delle azioni della società, bloccandole a una cifra fissa in dollari. Il trust acquista quindi nuove azioni a un importo nominale (cioè a basso valore in dollari). Chiunque faccia parte del trust diventa un beneficiario, il che significa che se le azioni della società vengono successivamente vendute a qualcuno al di fuori del trust, il valore di tale vendita è distribuito su tutti i membri della famiglia.

In che modo questo aiuta con la tua situazione fiscale?

“Poiché il denaro derivante dalla vendita di azioni è distribuito su più membri della famiglia, la plusvalenza di ogni persona è solo una parte dell’importo totale”, spiega Leblanc. “Quindi, se hai quattro persone nella tua fiducia familiare, ad esempio, ognuno di voi può richiedere fino a exemptions 830.000 in esenzioni per plusvalenze—quindi l’importo totale della vendita dovrebbe superare $3.320.000 per dovere qualsiasi tassa.”

Leblanc nota che alcuni imprenditori utilizzano questo meccanismo di fiducia familiare e quindi i membri della famiglia li restituiscono tutto ciò che hanno guadagnato, quindi i proventi della vendita di azioni vanno all’imprenditore. Avverte che, secondo la legge, quei guadagni appartengono a ciascun membro della famiglia. “Convincerli a scriverti un assegno dopo la transazione potrebbe indurre l’Agenzia delle entrate del Canada a intervenire e rifiutarlo.”

I trust di famiglia sono strumenti giuridici complessi, quindi se hai intenzione di crearne uno, ottieni l’aiuto di un avvocato.

Rinviare le tasse

Differire le tasse dai trasferimenti di azioni non eliminerà i guadagni dal tuo reddito, ma ti permetterà di rimandare il loro pagamento fino a una data successiva. Si consideri un differimento quando l’esenzione plusvalenze non è un’opzione o per promuovere il vostro risparmio di esenzione plusvalenze. Due modi per rinviare le tasse sono:

• Usa una holding—trasferisci il “reddito sicuro” della tua azienda (ai fini fiscali, qualsiasi avanzo di denaro guadagnato attraverso la tua attività) a una holding. È possibile investire questi guadagni nel mercato e ritirare in un secondo momento.
• Trasferisci le tue azioni nel tempo-se la tua intenzione è che un membro della famiglia assuma la proprietà della tua attività, puoi vendere le azioni per un lungo periodo di tempo per distribuire le tasse che devi pagare. Questa strategia è utile se stai pianificando che tuo figlio assuma la proprietà una volta che sono più grandi.

Vendi azioni, non attività

Un ultimo consiglio offerto da Leblanc è che se stai cercando di raccogliere denaro, è sempre meglio vendere azioni invece di attività. Gli acquirenti potrebbero voler acquistare beni a causa dei benefici fiscali che dà loro, ma vendere beni ti rende non ammissibili per l’esenzione plusvalenze.

Se ti trovi di fronte a un acquirente disposto solo ad acquistare beni e non hai altre opzioni, Leblanc consiglia di chiedere più soldi. Tenendo conto delle implicazioni fiscali favorevoli, è probabile che l’acquirente sia a bordo di questo.