Dovresti trasferire le pensioni del Regno Unito all’estero? I pro ei contro di QROPS

Trasferire le pensioni del Regno Unito a un QROPS può offrire flessibilità, tasse, pianificazione immobiliare e benefici valutari, ma è adatto a tutti?

Una delle tante opzioni pensionistiche del Regno Unito per gli espatriati britannici oggi è il trasferimento a un regime pensionistico estero riconosciuto qualificato (QROPS). Pur essendo ampiamente visto come la risposta per i pensionati espatriati, QROPS non sono affatto un one-size-fits-all soluzione.

Che cos’è un QROPS?

QROPS è un’etichetta per i regimi pensionistici stranieri che soddisfano le norme HM Revenue & Customs (HMRC) per ricevere trasferimenti da fondi pensione registrati nel Regno Unito. Introdotto nel 2006, ciò consente agli espatriati britannici di semplificare i loro affari portando con sé le loro pensioni. Gli schemi fanno l’elenco HMRC solo se soddisfano condizioni simili alle pensioni del Regno Unito, come ad esempio non essere generalmente accessibili prima dei 55 anni.

QROPS &efficienza fiscale

Attualmente, i residenti dell’UE possono trasferire le pensioni del Regno Unito in un QROPS basato sull’UE/SEE esentasse. Tuttavia, il trasferimento a un QROPS al di fuori del blocco attiverà un 25% UK ‘overseas transfer charge’ (OTC).

Nota non ci sono schemi spagnoli, portoghesi, francesi o ciprioti nell’elenco dei QROPS approvati, quindi se sei residente in uno di questi paesi devi scegliere un regime ammissibile in un altro stato membro dell’UE/SEE per evitare sanzioni.

Il bilancio del Regno Unito per il 2021 non includeva alcuna modifica a QROPS, pertanto i trasferimenti a QROPS basati sull’UE/SEE rimangono attualmente esenti da imposte per i residenti nell’UE. Ma ora il Regno Unito ha lasciato il blocco, questa tassa del 25% potrebbe potenzialmente essere estesa per catturare i trasferimenti dell’UE in futuro.

Una volta in un QROPS, i fondi sono al riparo dalle imposte del Regno Unito sul reddito e sugli utili e non contano più per il tuo assegno pensionistico a vita (LTA). Se si è già oltre il limite durante il trasferimento, il 25% viene addebitato sull’eccesso, ma i fondi diventano immuni da ulteriori sanzioni LTA.

In caso contrario, i fondi QROPS diventano imponibili solo una volta che si inizia a prendere benefici nel proprio paese di residenza.

Come sono tassati i QROPS in Spagna

Quando si accede a QROPS o si assumono somme forfettarie e redditi pensionistici nel Regno Unito, le aliquote generali dell’imposta sul reddito spagnola si applicano ai residenti in Spagna. Questi variano a livello regionale, ma tendono ad iniziare tra il 18,5% e il 21,5% e salire progressivamente ad un tasso massimo tra il 45,5% (Madrid) e il 54% (Comunidad Valenciana).

Per le tariffe complete nella tua regione, scarica la nostra Guida gratuita alle tasse in Spagna.

I residenti in Spagna possono trovare opzioni alternative efficienti dal punto di vista fiscale per reinvestire i fondi pensione, quindi prendi una consulenza personalizzata per stabilire l’approccio più adatto a te.

Come QROPS sono tassati in Francia

Di solito, UK pensione e QROPS reddito è imponibile in Francia ai tassi di scala di imposta sul reddito. Per il 2021 questi partono da 11% da €10.085, con un picco al 45% per i redditi superiori a €158.122 (3%/4% supplementi si applicano oltre €250.000/€500.000). Tuttavia, a determinate condizioni è attualmente possibile prendere l’intero fondo pensione come una somma forfettaria e pagare solo 7.imposta del 5% con un’indennità non ridotta del 10%.

Il reddito da pensione in Francia attira anche il 9,1% di oneri sociali (7,4% per i redditi da pensione inferiori a €2.000 al mese/€3.000 a coppia) a meno che non possiedi il modulo S1 dell’UE o non sia affiliato al sistema sanitario francese.

Per i residenti francesi, reinvestire i fondi pensione in un’assicurazione-vie adeguata – una forma specializzata di assicurazione sulla vita in cui gli investimenti sottostanti non attirano tasse in Francia – può essere più vantaggioso di un QROPS.

Scopri di più su come sei tassato in Francia

Come sono tassati i QROPS in Portogallo

I residenti portoghesi che accedono a QROPS o al reddito pensionistico del Regno Unito dovranno affrontare aliquote progressive dell’imposta sul reddito che vanno dal 14,5% al 48% nel 2021, a meno che tu non abbia lo status di residenza non abituale (NHR). Sotto NHR, le pensioni QROPS / UK sono invece tassate a un’aliquota forfettaria del 10% per il primo decennio in Portogallo. Se ti sei qualificato per NHR prima che le regole cambiassero ad aprile 2020, puoi continuare a ricevere QROPS esentasse e redditi da pensione stranieri per il resto del periodo di dieci anni di NHR.

Se non hai lo status di NHR (o il tuo mandato è scaduto), potresti trovare opzioni alternative efficienti dal punto di vista fiscale per reinvestire i fondi pensione come residente in Portogallo, quindi prendi consigli personalizzati per stabilire l’approccio più adatto a te.

Scopri di più su come sei tassato in Portogallo

Come i QROPS sono tassati a Cipro

In determinate circostanze, è possibile per i residenti di Cipro ritirare i fondi QROPS come una somma forfettaria esentasse. In caso contrario, QROPS e UK reddito da pensione sono imponibili a Cipro in uno dei due modi. È possibile scegliere una tariffa forfettaria del 5% (con un’indennità di €3.420) o aggiungerla al reddito annuale e pagare le aliquote dell’imposta sul reddito di scala pertinenti. Questo è pari a zero per i redditi inferiori a €19.501, da cui si applicano tassi compresi tra il 20% e il 35%. Attenzione che, anche se le somme forfettarie da una pensione del Regno Unito possono essere prese esentasse, 75% sarà imponibile nel Regno Unito se si ritira tutto in una volta.

Scopri di più su come sei tassato a Cipro

QROPS & accesso flessibile

Mentre le pensioni del Regno Unito possono essere restrittive, molti QROPS ti permettono di prendere tutto il denaro o il reddito che vuoi, comunque e quando vuoi. Si potrebbe, ad esempio, disegnare un reddito più elevato in prepensionamento quando si è più attivi e ridurlo negli anni successivi. Oppure si potrebbe prendere una somma forfettaria e conservare il resto per un giorno di pioggia o per passare ai vostri eredi.

Ma questa libertà porta anche più potenziale per esaurire i vostri fondi – a differenza di una rendita del Regno Unito o pensione ‘stipendio finale’ che forniscono un reddito garantito per tutta la vita.

QROPS & diversificazione e scelta di investimento

QROPS di solito offrono più opzioni rispetto alle pensioni del Regno Unito per come vengono investiti i tuoi soldi e non sono così sovraesposti alle attività del Regno Unito. Puoi scegliere un piano di investimento flessibile su una vasta gamma di fondi in base alle tue circostanze, obiettivi, tempistiche e propensione al rischio.

Poiché il valore di qualsiasi investimento può scendere e salire, questo introduce un elemento di rischio per i fondi pensione che è assente da una rendita garantita. Tuttavia, un approccio di investimento attivo e ben diversificato può gestire e ridurre al minimo il rischio.

QROPS & flessibilità di pianificazione immobiliare

Mentre la maggior parte delle pensioni del Regno Unito sono pagabili solo al coniuge in caso di morte, QROPS offre la possibilità di includere altri eredi. Quindi, piuttosto che morire con te o il tuo coniuge, la tua ricchezza pensionistica potrebbe passare a qualsiasi beneficiario nominato, anche tra le generazioni.

QROPS può anche offrire una certa protezione dall’imposta di successione del Regno Unito quando passa beni pensionistici a eredi residenti non nel Regno Unito, anche se possono ancora essere soggetti a tasse di successione locali.

QROPS& opzioni multi-valuta

Mentre le pensioni del Regno Unito pagano solo in sterline, alcuni QROPS consentono di investire fondi ed effettuare prelievi in più di una valuta. Questo è un grande vantaggio per i cittadini britannici che vivono all’estero in quanto rimuove i costi di conversione di valuta e riduce la dipendenza dai tassi di cambio sterlina/euro.

QROPS &libertà dalle regole del Regno Unito to fino ad un certo punto

I fondi in un QROPS non sono più disciplinati dalla legislazione pensionistica del Regno Unito, quindi sono generalmente protetti da future modifiche alle regole del Regno Unito. Attenzione, tuttavia, che (a meno che tu non abbia trasferito prima del 9 marzo 2017) potresti ancora essere soggetto alla legislazione del Regno Unito – e alla tassazione – se ti trasferisci al di fuori del SEE entro cinque anni fiscali del Regno Unito dalla data di trasferimento.

Quando il trasferimento rientra nelle regole di pagamento non autorizzate, possono essere applicate sanzioni fiscali fino al 55% sul valore del trasferimento, potenzialmente anche se hai spostato fondi prima che le regole cambiassero.

La consulenza sulle pensioni regolamentate e su misura è fondamentale

I trasferimenti pensionistici all’estero sono complessi – e un obiettivo chiave per le truffe pensionistiche – quindi non sottovalutare il valore della consulenza regolamentata. Dovresti esplorare la tua gamma completa di opzioni per stabilire la soluzione pensionistica più adatta alle tue particolari circostanze. Se si decide di trasferire, agire presto, prima che le regole potenzialmente cambiare post-Brexit.

In ogni caso, avrete bisogno di una guida specializzata per trovare un prodotto adatto, navigare le questioni fiscali transfrontaliere, e, infine, garantire la vostra sicurezza finanziaria a lungo termine in questo panorama pensioni in continua evoluzione.

Scopri i nostri servizi di pianificazione pensionistica

Contattaci per discutere le tue opzioni pensionistiche