Foreign Earned Income Exclusion (FEIE): Guida completa per gli espatriati

L’Esclusione Foreign Earned Income (FEIE) è una disposizione utile risparmio di denaro che si sta sicuramente andando a voler acquisire familiarità con se vi capita di essere un expat. Come puoi qualificarti per l’esclusione? Come viene determinato l’importo massimo dell’esclusione del reddito da lavoro estero per l’anno fiscale 2021? Ottieni le risposte di cui hai bisogno qui sotto.

Stranieri Esclusione reddito da lavoro (FEIE): Che cos’è?

L’esclusione Foreign Earned Income, o FEIE, è un beneficio fiscale che consente di escludere una certa quantità di reddito da lavoro estero (oltre USD 100,000 USD) dalla tassazione degli Stati Uniti.

Il FEIE è uno dei modi in cui l’IRS aiuta gli espatriati a evitare la doppia imposizione sul loro reddito di provenienza estera. Poiché l’IRS presuppone che sarai tassato nel tuo paese di residenza sul tuo reddito da lavoro straniero, ti consente di escludere questo reddito dalla tassazione statunitense utilizzando il FEIE.

Quanto costa l’esclusione del reddito da lavoro straniero?

Ogni anno, l’importo del FEIE viene corretto per l’inflazione. A volte, ciò può causare confusione poiché le prime proiezioni del nuovo limite FEIE possono sottovalutare o sovrastimare l’importo escluso consentito.

Il limite di esclusione del reddito da lavoro straniero per il 2021 è $108.700. Per il 2022, il limite FEIE sarà di $112.000.

Come Qualificarsi per l’Esclusione Stranieri Reddito

per qualificarsi per il FEIE, si deve essere uno dei seguenti:

• Un bona fide residente in un paese straniero (o paesi) per un intero anno fiscale
• Fisicamente presente in un paese straniero (o paesi) per almeno 330 giorni durante un periodo di 12 mesi

Utilizzando la Presenza Fisica, a Qualificarsi per la FEIE

La Presenza Fisica di Test (PPT) è un modo di Americani che lavorano all’estero possono qualificarsi per la FEIE e risparmiare denaro sulla loro dichiarazione dei redditi.

Per superare questo test, è necessario disporre di:

• Reddito da lavoro estero. Ciò includerebbe uno stipendio, salari, bonus o reddito da lavoro autonomo. Si noti che questo non include dividendi, interessi, distribuzioni pensionistiche o plusvalenze.
• Una “Casa fiscale” nel paese straniero. Questo è spesso frainteso quando si tenta di qualificarsi per i benefici fiscali, ma una “casa fiscale” è dove un individuo è permanentemente o indefinitamente impegnato nel lavoro – indipendentemente da dove la loro residenza personale è. Per stabilire una “casa fiscale”, è necessario disporre di un impegno di lavoro che dovrebbe durare almeno un anno. Se hai mantenuto una residenza personale (dimora) negli Stati Uniti, non si può essere considerato di avere una casa fiscale in un paese straniero. Ulteriori informazioni su questo requisito sul sito web IRS.
• Stato fisicamente presente in un paese straniero per il lasso di tempo necessario. Questo lasso di tempo è di 330 giorni su un periodo di 365 giorni. Questo non deve essere su una base di calendario-anno, e può essere regolato su un arco di due anni, se necessario per qualificarsi. Una cosa importante da notare è che devi trascorrere 330 giorni interi nel paese straniero, poiché i giorni parziali e il tempo trascorso in viaggio non contano. È fondamentale tenere traccia dei giorni di viaggio con attenzione se si pianifica di utilizzare il PPT, in quanto è necessario essere in grado di mostrare i dettagli all’IRS se richiesto. Visita questo link per scaricare un’app che ti aiuterà a tenere traccia delle tue giornate e dei tuoi viaggi.

Utilizzo del test di residenza in buona fede per qualificarsi per il FEIE

L’alternativa alla qualificazione con il PPT è utilizzando il test di residenza in buona fede (BFT).

Per poter utilizzare questo test, è necessario disporre di:

• Reddito da lavoro straniero. Questo è lo stesso requisito del PPT; è necessario disporre di reddito guadagnato in un paese straniero, al fine di superare il test e utilizzare il FEIE per risparmiare sulla vostra tassa di lavoro all’estero.
• Una “casa fiscale” in un paese straniero. Questo è lo stesso requisito per l’utilizzo del PPT per qualificarsi. È necessario stabilire una ” casa fiscale “avendo un impegno di lavoro dovrebbe durare un anno o più, e mantenendo una residenza personale negli Stati Uniti significa che non si dispone di una” casa fiscale ” in un paese straniero.
• Stato un residente in buona fede per il periodo di tempo specificato. Questo significa che deve essere stato un residente in buona fede di un paese straniero per un intero anno fiscale. Il fattore più grande qui per superare il test è che si deve dimostrare l’intenzione di rimanere nel paese straniero a tempo indeterminato senza piani immediati per tornare negli Stati Uniti. Puoi leggere di più sulle specifiche di un residente in buona fede qui.

Avere una casa negli Stati Uniti influisce sulla residenza in buona fede

Se sei come molti espatriati, potresti avere ancora una casa negli Stati Uniti. Quello che fai con questa casa e come si classifica può fare la differenza nei tipi di benefici fiscali si otterrà come un expat.

In generale, il governo classifica la tua “casa fiscale” in cui vivi e lavori principalmente, indipendentemente dal reddito immobiliare o da locazione straniera.

La tua “dimora” è determinata dal luogo in cui gestisci i tuoi legami personali, familiari ed economici. Dove si trova la tua famiglia può certamente svolgere un ruolo nel determinare la tua “dimora”, ma se mostri di aver stabilito una residenza nel tuo paese ospitante integrandoti nella società, avendo una casa e creando un conto bancario, tra gli altri fattori, la tua “dimora” potrebbe essere il tuo paese ospitante.

Per quanto riguarda la tua proprietà negli Stati Uniti, potresti affittarla, lasciare che la tua famiglia viva in essa o addirittura lasciarla vacante. Ti consigliamo di tenere un registro accurato della vostra casa nel vostro paese ospitante, anche, dal momento che questo può andare un lungo cammino per aiutare dimostrare che sono integrati nella società straniera.

Come ti qualificherai per l’esclusione del reddito da lavoro straniero?

Prima di decidere quale test utilizzare per qualificarsi per il FEIE, è importante comprendere appieno la differenza tra la residenza in buona fede e il test di presenza fisica.

Spesso, la tua situazione specifica determinerà quale test è l’opzione migliore per qualificarsi per il FEIE. Ad esempio, se si è in un incarico straniero con una data di fine specificata (ma per almeno 330 giorni interi), è probabile che sia necessario utilizzare il test di presenza fisica.

Se non sei sicuro, è una buona idea consultare un professionista delle tasse espatriate per capire meglio i requisiti per le tue tasse espatriate negli Stati Uniti.

Quale modulo utilizzate per l’esclusione del reddito da lavoro estero?

Una volta che sei sicuro di qualificarti, dovrai compilare e allegare il modulo 2555 come parte della tua dichiarazione dei redditi federale.

Per completare il modulo 2555, è necessario includere:

• test (bona fide residenza o la presenza fisica) di qualificare
• Date viaggiato a livello internazionale e da/per NOI durante l’anno fiscale
• il Tuo anno precedente Forma 2555 (se disponibile)
• Documentazione del tuo stranieri reddito

Ogni expat è necessario per completare la loro Forma 2555. Se siete sposati deposito congiuntamente, ogni coniuge dovrà compilare il proprio modulo 2555. Potrai quindi allegare entrambe le forme per le vostre tasse comuni expat degli Stati Uniti.

Qual è il reddito da lavoro estero?

Il FEIE ti consente solo di escludere il reddito da lavoro straniero dalle tue tasse espatriate negli Stati Uniti. Questo rende importante capire quale reddito si qualifica come” guadagnato “e” straniero.”

Reddito guadagnato vs. Reddito passivo

Reddito da lavoro è qualsiasi reddito che hai guadagnato da “lavoro.”I redditi da salari e stipendi sono considerati guadagnati.

Il reddito passivo, d’altra parte, include i redditi da interessi, dividendi, plusvalenze, redditi da locazione, redditi da pensione e simili.

Estero vs. US Reddito da lavoro

Generalmente, l’IRS classifica reddito da dove è guadagnato. Quindi, se vivi e lavori all’estero, il tuo reddito è considerato reddito da lavoro straniero, anche se sei pagato da una società statunitense.

È vero anche il contrario. Se si lavora negli Stati Uniti, i tuoi guadagni sono considerati reddito da lavoro degli Stati Uniti. Questo è vero, non importa chi paga il tuo stipendio, se si tratta di una società statunitense o una società straniera.

Common Foreign Earned Income Exclusion Mistakes

Thinking You Don’t Need to File

Secondo l’IRS, un errore frequente commesso da coloro che vogliono utilizzare il FEIE sta assumendo che, poiché il reddito è escludibile dall’imposta, il contribuente non è tenuto a segnalare il reddito sotto il limite.

In altre parole, alcuni contribuenti ritengono che l’esclusione li ricusa dai requisiti di deposito se il loro reddito è sotto il limite. Non fare questo errore! È comunque necessario presentare dichiarazioni dei redditi federali annuali, e al fine di escludere questo reddito, è necessario qualificarsi e compilare il modulo richiesto 2555.

Non riuscendo a prorogare il FEIE quando necessario

Sotto il test di presenza fisica, è possibile qualificarsi per il FEIE essendo al di fuori degli Stati Uniti per 330 su qualsiasi periodo di 365 giorni. Questo periodo di 365 giorni non deve essere uguale all’anno fiscale. Ad esempio, potresti qualificarti per il FEIE vivendo al di fuori degli Stati Uniti da aprile ad aprile (piuttosto che l’anno fiscale, che è da gennaio a dicembre).

Tuttavia, se ci si sposta all’estero a metà anno, non sarà in grado di rivendicare l’intero importo FEIE, che è destinato per l’intero anno fiscale. Sarai in grado di richiedere solo la parte del FEIE che corrisponde alla quantità di tempo trascorso all’estero.

Per capire qual è l’importo massimo di esclusione, è sufficiente moltiplicare l’importo massimo escludibile per l’anno per il numero di giorni di qualificazione nell’anno. Quindi, dividi quel numero per il numero di giorni dell’anno.

Per esempio, se si è spostato all’estero nel mese di aprile 2021, potrai calcolare il tuo FEIE importo per il 2021 anno fiscale come segue:

• $108,700 (FEIE limite nel 2021) x 274 giorni (numero di qualificazione giorni) ÷ 365 (numero totale di giorni l’anno) = $81,599

L’alloggio Straniera Esclusione: Un altro Modo per Risparmiare

Se si qualificano per il FEIE, si sono ammissibili anche per l’Estero Esclusione Abitativa.

L’esclusione degli alloggi stranieri consente di ridurre il reddito imponibile degli Stati Uniti di una parte delle spese di alloggio qualificate. Le spese di alloggio di qualificazione in genere includono affitto, utenze (tranne TV e Internet), assicurazione, tasse di proprietà e noleggio di mobili.

Come il FEIE, per qualificarsi per l’esclusione degli alloggi stranieri, è necessario superare il test di presenza fisica o la residenza in buona fede.

L’importo specifico dei costi di alloggio che è possibile escludere dipende dal paese e dalla città in cui si risiede. Generalmente, se si vive in una città con un costo della vita più elevato, è possibile escludere un importo maggiore dalle vostre tasse expat degli Stati Uniti.

Utilizza questo calcolo di esclusione di alloggi stranieri per calcolare l’importo che sarai in grado di escludere.

Eleggendo& Revocando l’esclusione del reddito da lavoro straniero: quando potrebbe costarti di più

Una volta scelto di utilizzare il FEIE (e/o l’esclusione degli alloggi stranieri), devi usarlo ogni anno in cui hai un reddito da lavoro straniero, a meno che tu non lo revochi formalmente.

Una volta revocato, non è possibile utilizzare il FEIE per altri 5 anni senza richiedere il permesso da parte dell’IRS in una sentenza lettera privata ad un costo di $2.000. L’IRS non sempre concede queste eccezioni.

Ci sono momenti in cui gli espatriati beneficiano di revocare il FEIE. Spesso, espatriati fanno questo in modo che possano utilizzare il credito d’imposta estero per compensare le loro tasse degli Stati Uniti, invece del FEIE. In questi casi, l’individuo in genere si è trasferito permanentemente in un paese con un’aliquota fiscale più elevata rispetto agli Stati Uniti e guadagna più dell’importo che può escludere con il FEIE. Rivedi questo esempio per determinare se l’esclusione del reddito da lavoro straniero è il modo migliore per risparmiare.

Dovresti lavorare con il tuo professionista fiscale per determinare se eleggere o revocare il FEIE è giusto per te, poiché i calcoli possono essere fonte di confusione.

Lascia che Greenback ti aiuti a risparmiare sulle tasse espatriate

Come expat negli Stati Uniti, l’esclusione dal reddito da lavoro straniero è un ottimo strumento per ridurre la tua responsabilità fiscale. Tuttavia, è sempre una buona idea discutere le opzioni con un professionista fiscale expat per identificare i modi migliori per risparmiare.

I nostri esperti contabili possono aiutare a scoprire tutti i crediti d’imposta che si applicano a voi. Inizia oggi, e faremo diventare fiscale conforme un gioco da ragazzi!