Pro e contro di un libretto degli assegni IRA

Un libretto degli assegni IRA è un approccio di investimento che permette al titolare del conto di scrivere assegni utilizzando contanti dell’IRA. Il titolare del conto raggiunge questo controllo stabilendo e gestendo un’entità di proprietà del conto (spesso una LLC). Questa configurazione consente agli investitori di gestire la propria liquidità e le attività del conto direttamente come LLC / entity manager.

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L’IRS richiede un buffer tra il titolare dell’IRA e le attività dell’IRA. Di solito, questo buffer è fornito dal custode IRA auto-diretto. Questa struttura del conto, tuttavia, elude tale disposizione.

Quanto segue è una delineazione dei benefici e le responsabilità di un libretto degli assegni IRA. Anche se dettagliato, questo confronto non è esaustivo. Si prega di contattare New Direction Trust Company per saperne di più sui parametri di una struttura Libretto degli assegni IRA.

Perché scegliere un controllo libretto degli assegni IRA?

La velocità con cui è possibile erogare fondi, oltre a evitare le tasse amministrative, può rendere attraente l’IRA del libretto degli assegni. Una volta che l’IRA acquista la LLC, la maggior parte dei turni di lavoro al libretto degli assegni IRA titolare del conto/entity manager. L’acquisto, la vendita e la gestione delle attività all’interno dell’entità possono procedere senza interazione con il custode dell’IRA. Ciò significa che le transazioni possono procedere senza supervisione e in genere possono essere eseguite più rapidamente.

Spostando le responsabilità di gestione al titolare del libretto degli assegni IRA / entity manager può ridurre le commissioni basate sulle transazioni dal custode IRA. Come tutti gli altri conti IRA auto-diretti, titolari libretto degli assegni IRA godono della possibilità di investire in qualsiasi bene che l’IRS permette (assicurazione sulla vita o oggetti da collezione non sono ammessi per Sezione 4875 del codice IRS).

Regole e responsabilità Per Checkbook IRAs

È responsabilità del titolare del conto creare la LLC/entità all’interno del conto IRA. Il titolare del conto può avere un professionista eseguire questo compito o possono eseguire da soli. Il documento dell’entità non deve contenere un linguaggio che non consente la proprietà di azioni da parte di un IRA.

Il conto non può acquistare l’entità dal titolare del conto o da una persona squalificata. La nomina di una persona squalificata come manager può avvenire dopo che la LLC è stata finanziata dall’account. La titolazione delle attività sarà a nome della LLC piuttosto che dell’IRA.

Per le attività detenute dalla LLC del libretto degli assegni dell’IRA, la responsabilità per la contabilità delle attività dell’IRA passa dall’amministratore dell’IRA al titolare del conto/LLC manager, così come la responsabilità per la legalità delle azioni della LLC e la sua aderenza alle regole IRS. Inoltre, il titolare del libretto degli assegni IRA è responsabile di aderire a tutte le leggi statali applicabili.

In qualità di manager dell’entità, presenterai le dichiarazioni dei redditi, presenterai le relazioni annuali e pagherai le tasse di segnalazione al Segretario di Stato per suo conto. Modulo di archiviazione 1099s o altri rapporti IRS può anche essere necessario. Tieni presente che i requisiti per un’entità di proprietà dell’account sono gli stessi di qualsiasi altra entità aziendale ed è soggetta a audit IRS.

Preoccupazioni per i proprietari di libretto degli assegni IRA

Storicamente, la mancanza di supervisione indipendente e obblighi di segnalazione formale associati con libretto degli assegni IRA ha dato individui senza scrupoli opportunità di violare le regole IRS. Tuttavia, l’IRS ha il suo occhio sul libretto degli assegni IRAs, quindi il rischio di audit può essere più alto di conseguenza. Questa attenzione ricade su tutti gli investitori libretto degli assegni IRA, non solo le mele marce.

Per la maggior parte degli stati, le entità detenute in conto non sono tenute a presentare rapporti fiscali all’IRS. Ciò consente a molti di questi account di volare sotto il radar dell’IRS. Come nuovo metodo per affrontare potenzialmente questo problema, l’IRS ha iniziato a richiedere ai custodi dell’IRA di indicare la proprietà dell’IRA di qualsiasi LLC su tutte le relazioni fiscali annuali nel 2016.

La legge dell’IRA proibisce al proprietario dell’IRA di fornire servizi alla sua IRA e ai suoi beni di proprietà. La definizione esatta di ciò che” fornire un servizio ” assomiglia è vaga nel codice IRS, il che significa che i tribunali potrebbero interpretare la definizione di questo in modo molto rigoroso per includere servizi di gestione e contabilità per un IRA. Tale sentenza potrebbe mettere lo status di IRA libretto degli assegni in pericolo e potenzialmente portare a tasse sostanziali e sanzioni per il proprietario IRA.

La creazione e la manutenzione continua di una LLC o altra entità all’interno di un libretto degli assegni IRA può essere una seccatura per il titolare del conto e può quindi presentare un altro potenziale inconveniente. La LLC o entità avrà bisogno di un conto bancario, codice fiscale, libri finanziari, sistemi di archiviazione e contabilità/contabilità. Per molti clienti, consentendo al custode IRA di gestire l’elaborazione delle transazioni di un conto vale la pena le commissioni associate.

Condurre Due Diligence e porre domande

Mentre possedere una LLC o altra entità nel vostro piano con agevolazioni fiscali in grado di fornire una certa flessibilità di investimento, richiede una maggiore responsabilità da parte del titolare IRA. Questa struttura di investimento è stata identificata come “ad alto rischio” per quanto riguarda l’Internal Revenue Code Section 4975, 408, 408A e altri codici applicabili.

Contatta New Direction Trust Company al numero 877-742-1270 o inviando un messaggio tramite il portale del cliente.