Segnalazione reddito locativo estero

Gli Stati Uniti tratta le proprietà locative estere nello stesso modo in cui tratta le proprietà locative nazionali — quando la proprietà in questione è di proprietà di un cittadino statunitense o titolare della carta verde. Gli espatriati che investono in immobili in affitto mentre vivono all’estero devono segnalare reddito da locazione guadagnato sulle tasse degli Stati Uniti. La questione può essere fonte di confusione in quanto ci sono molte complessità, a seconda del paese in cui la proprietà è di proprietà.

Ecco tutto quello che c’è da sapere su come segnalare redditi da locazione da un paese straniero.

Requisiti per la segnalazione di reddito da locazione estera

Gli espatriati che vivono all’estero sono tenuti a segnalare tutti i redditi da lavoro straniero su dichiarazioni dei redditi degli Stati Uniti, compresi i redditi da locazione. Questo vale se la proprietà è stata acquistata o ereditata. Proprio come con affitti nazionali, reddito da locazione dovrebbe essere riportato su un modulo di pianificazione E.

I proprietari di immobili possono compensare il loro reddito deducendo le spese di proprietà in affitto. Le spese comuni che gli espatriati possono detrarre includono:

• Utilità, come l’elettricità o l’acqua
• spese di Pubblicità, come agente immobiliare tasse
• spese di Manutenzione, come il paesaggio, riverniciatura o spalare la neve
• Riparazioni (nota che rimodella deve essere ammortizzato, anziché dedurre)
• Compensi corrisposti agli amministratori di proprietà
• spese relative a visite proprietà
• Mutuo premi di assicurazione

Prima si può dedurre queste spese, si deve mantenere registrazioni accurate di pertinenza estera di proprietà noleggio proprietà. Si potrebbe desiderare di tenere un registro di manutenzione per data, categoria e importo, o registrare miglia percorse per scopi padrone di casa utilizzando un chilometraggio monitoraggio app. Rimanere organizzato non solo ti aiuta a rivendicare ogni detrazione a cui sei legittimamente autorizzato, ma fornisce la prova in caso di audit.

Come segnalare reddito da locazione estera sulle tasse degli Stati Uniti

Buone pratiche di tenuta dei registri, come quelli di cui sopra, vi aiuterà a rimanere organizzato con la gestione di una proprietà in affitto. Naturalmente, se assumi un gestore di proprietà, questa persona manterrà i registri per tuo conto e ti invierà rapporti su base predeterminata (ad esempio, trimestrale o mensile).

Ci sono alcune considerazioni da notare quando si segnalano le entrate e le spese sulle tasse statunitensi:

• In primo luogo, tutti i redditi e le spese di proprietà in affitto devono essere convertiti dalla valuta locale in dollari a fini di rendicontazione fiscale. Queste conversioni non sono difficili, ma aggiungono un livello di complessità al momento del deposito delle tasse dall’estero.
• Gli espatriati devono completare il rapporto sul conto bancario estero (FBAR) come parte delle loro tasse. Tutti i conti bancari che sono impostati per l’operazione di proprietà in affitto-o conti di deposito a garanzia che vengono utilizzati per pagare interessi ipotecari, assicurazione proprietari di abitazione o altre tasse-devono essere segnalati sul FBAR. La mancata segnalazione dei conti corretti su FBAR potrebbe comportare una penalità.
• Alcuni espatriati usano la proprietà per duplice scopo, visitando tutto l’anno come casa per le vacanze e affittando la proprietà quando la casa non è in uso. Se si dispone di una casa all’estero che si utilizza come una vacanza e proprietà in affitto, ci sono complessità da notare. L’IRS consente ai proprietari di abitazione un periodo di grazia di 15 o meno giorni di noleggio. Ciò significa che, se hai affittato la tua proprietà solo per 10 giorni, non è necessario dichiararla sulle tasse statunitensi.
• Le proprietà affittate per più di 15 giorni sono trattate come seconde case a duplice uso e proprietà in affitto. Le proprietà utilizzate solo come affitto sono trattate come proprietà in affitto. Expat CPA può aiutare a determinare dove la vostra proprietà si adatta e presentare le forme appropriate. Expat CPA può anche consigliarti se hai recentemente convertito una seconda casa in una proprietà in affitto e non sei sicuro di come archiviare correttamente le tasse.

La segnalazione dei redditi da locazione è meno complessa per i proprietari che gestiscono la proprietà come un unico proprietario rispetto a quelli la cui proprietà è parte di una società a responsabilità limitata, trust, società straniera o altra entità commerciale. Anche qui, Expat CPA può assicurarsi che ogni modulo fiscale richiesto sia correttamente archiviato.

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Per il 2020, le scadenze per il deposito delle imposte negli Stati Uniti sono estese al 15 luglio. Ottenere aiuto da un CPA con esperienza al servizio di espatriati con esigenze fiscali complesse, compresi gli espatriati che possiedono proprietà in affitto all’estero. Per scoprire come possiamo aiutare, contattaci.

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